房地產管理制度

　　在現在的社會生活中，各種制度頻頻出現，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，下面是小編幫大家整理的房地產管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

房地產管理制度1

　　第一條 為了公司管理規范化、制度化，加強勞動紀律和工作秩序，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　第二條 公司所有員工都要考勤。

　　第三條 冬季上班時間是8：00～12：00、2：00～6：00，夏季上班時間是8：00～11：30、2：30～6：00，具體以公司通知為準。

　　第四條 上下班實行簽到制，辦公室人員在綜合部簽到，市場部人員和項目人員在現場簽到，簽到由本人自簽，代簽視為無效，各部門必須認真管好簽到記錄，綜合部監督檢查簽到情況。

　　第五條 上班時間不按時到崗位的為遲到，提前離開工作崗位的為早退，工作日不上班又沒有請假的為曠工，考勤以簽到薄簽到時間為準，遲到早退半小時以上為事假。

　　第六條 負責考勤管理的人員要嚴肅考勤紀律，實事求是，認真負責，不得徇私舞弊、弄虛作假。

　　第七條 職工請事假，須至少提前一天向部長報請，五天以內（包括五天）由部長批準，五天以上由經理審批。請假期間，遇有休息日、法定節日不另給假，統一按事假計算，事假期間不計工資。

　　第八條 遲到十分鐘以內扣五元，三十分鐘以內扣二十元。

　　第九條 職工因工負傷，需要休息者，部門在五天內出據工傷事故報告報公司備案，由經理審批，享受工傷待遇。

　　第十條 凡因婚、喪、探親、生育及其他特殊原因需要離開崗位的，必須事先按規定辦理請假手續，經批準后，方可辦理工作交接手續離開崗位，否則視為曠工。

　　第十一條 職工休假期滿及時到部門銷假，開始正常工作，如有特殊原因不能按時返回工作的.，應事先辦理請假手續，不履行請假手續的視為曠工。

　　第十二條 臨時工工資以天計，做滿一個月享受兩天休息，臨時工曠工一天扣一天工資，每月曠工累計三天除名。正式工曠工一天除扣除當日工資外，取消月度獎，連續請假三天以上者取消當月月度獎，年終獎相應下浮，全勤獎也相應下浮，一個月連續曠工超過十五日，按勞動法相關規定執行。

　　第十三條 部門月底匯總當月考勤，將考勤結果上報出納，不得徇私舞弊，弄虛作假，公司于每月5日發給員工上一個月的工資，并按規定代扣個人所得稅。

　　第十四條 職工享受國家法定節假日，國家法定節假日薪資及津貼照付，法定節日加班的工資計算遵守勞動法規定。

　　第十五條 公司原則上不安排加班，因生產和工作上任務緊需要加班的，一般安排補休，不能補休的按單日工資補發。

　　第十六條 本制度自宣布之日起執行。

房地產管理制度2

　　一、責權劃分

　　（一）建設單位

　　推薦合同范本：

　　1、協調施工、監理、設計單位的關系。

　　2、根據國家的有關標準、規范、規程、規定、設計文件、施工組織設計（方案）、承包合同對施工單位和監理單位的工作質量和施工質量進行檢查。對不符合國家規定和設計的行為提出整改要求。施工單位和監理單位均應按建設單位的要求改進工作。

　　（二）施工單位

　　1、嚴格按照設計文件。施工方案。施工組織設計和國家標準、規范、規程施工，對施工質量負責。

　　2、及時按建設單位和監理的指令改進工作。對建設單位及監理的書面指令應在建設單位及監理指定的期限內完成書面答復。施工單位有權拒絕建設單位、監理不正確的指令。但必須陳述"拒絕"的正當理由，并得到建設單位和監理的確認。在建設單位、監理堅持其指令必須執行時，其后果由堅持人負責。

　　（三）監理單位

　　1、根據國家標準、規程、規范、規定、設計文件代表建設單位對施工單位的施工質量進行監理。對違反國家規定和設計文件的行為發出整改指令。施工單位無正當理由拒絕監理指令。監理可發出停工令。復工令亦由監理發出。

　　2、確認施工質量。并對已確認的施工質量負責（但并不免除施工單位對施工質量的責任）。

　　二、技術質量管理方針

　　三全管理（全員、全過程、全方位）、預控為主、確保質量。

　　三、技術質量管理體系

　　（一）建設單位、施工、監理都應根據本單位的具體情況，建立以總工程師為首的技術質量管理系統。

　　（二）管理系統的人員必須到崗，職責必須劃分明確、管理到位。

　　四、圖紙收發和審核

　　（一）工程圖紙及設計文件（包括設計變更）一律由建設單位檔案員分發給施工單位項目經理部技術負責人（或檔案員）以及監理工程師。

　　（二）各單位技術負責人應組織有關人員認真審查圖紙。

　　（三）圖紙審查要點：

　　1、要尺寸、標高、位置、預留孔洞埋件是否正確。

　　2、重要構造是否合理。

　　3、圖紙、文件是否互相矛盾。

　　4、執行標準、規范是否明確。

　　5、土建與安裝的銜接有無問題。

　　6、現在施工技術、裝備、供應條件是否適應技術難點的特殊要求。

　　7、有無危及安全的因素。

　　五、設計交底

　　設計交底由建設單位組織有關單位進行。設計交底的主要目的在于說明工程特征、了解設計意圖、澄清圖紙會審中的問題、更正圖紙錯誤等。設計交底記錄由設計單位整理，經建設單位、設計、監理、施工各方共同簽署后建設單位分發有關單位。

　　六、施工組織設計

　　（一）施工組織設計由施工單位編制。由監理單位組織施工、建設單位、設計單位等有關人員審核。

　　（二）施工組織設計應包括下列主要內容：

　　1、工程概況；

　　2、施工總平面圖；

　　3、綜合計劃：包括進度、材料、預制件、設備、勞動力、施工機具、臨時設施計劃；

　　1、施工方法及技術措施；

　　2、季節施工措施；

　　3、質量保證措施；

　　4、安全技術措施；

　　5、環保及文明施工技術措施。

　　（三）施工組織設計的修改、批準程序要符合施工單位的管理制度，同時應通知建設單位、監理重大修改應由建立組織有關人員重新審定。

　　七、技術交底

　　由各單位技術負責人向各自的屬下進行技術交底。尤其是施工單位的技術交底必須深入到基層，交底應有針對性，說明操作要點、質量標準和安全注意事項。

　　八、施工

　　嚴格按照標準、規范、規程、設計文件，施工組織設計進行施工。

　　九、設計變更

　　（一）變更設計施工必須按設計變更圖（通知）及洽商記錄進行。

　　（二）施工中有下列情況由施工單位向監理提出，經建設單位同意后提交設計單位書面批準后可以變更施工。

　　1、圖紙錯誤

　　2、合理化建議

　　3、施工條件、材料規格、品種無法滿足原設計要求。

　　（三）不影響結構建筑美觀和使用功能的次要部位，可以在得到建設單位及設計人同意的前提下先施工，后補充洽商記錄。

　　（四）設計變更圖、變更通知、洽商記錄是設計文件的組成部分，是監理的依據。

　　十、材料檢驗

　　（一）主要材料、構件、配件、設備、儀表必須具備合格證、材質單方可使用。新材料、新產品應具備鑒定證明、質量標準、使用說明和工藝要求方可使用。

　　（二）指較大、無合格證、部位特別重要的.材料、構件、配件、設備、儀表必須按規范、標準的要求由施工單位復驗。

　　（三）建設單位、監理對材料、構件、設備、儀表產生疑問，可以抽樣復驗，復驗合格由建設單位承擔費用，復驗不合格，施工單位承擔費用，并嚴禁使用。

　　十一、技術檢驗

　　施工規程、規范、和技術文件規定的技術檢驗（比如：強度、壓力、絕緣、探傷等）一律按有關規定由施工單位進行，不得任意減少內容和降低標準。關鍵的檢驗應通知監理到場。施工單位應將檢驗報告提交監理審查登記。

　　十二、隱蔽驗收

　　（一）上道工序的工作結果被下道工序所掩蓋，無法或很難進行再次檢查；發生錯誤無法或很難彌補的工程部位必須進行隱蔽檢查以及合格后方準開始下道工序。

　　（二）監理單位必須事先按分項工程編制隱蔽驗收部位計劃表，表中應注明項目、部位、檢查內容，并書面通知建設單位和施工單位。

　　（三）工程進行到監理單位規定的隱檢部位，施工單位在自己進行了技術復核、質量評定之后準備好相應的檔案資料和檢驗工（量）具，報請監理驗收。

　　（四）隱蔽驗收各專業人員都須參加，而且必須作出記錄并有施工和監理代表簽字確認。

　　十三、中間驗收

　　某一部分分部工程完成之后，由建設單位召集施工、監理、設計聯合進行驗收，做出書面記錄，后續的分部工程方可插入。

　　十四、設備試運轉

　　（一）具備下列條件方可進行試運轉

　　1、安裝工作完成，并經質量檢驗合格；

　　2、技術文件規定的檢驗工作完成并合格；

　　3、試運轉方案編制完畢；

　　4、測試量具，工具齊備。

　　（二）試運轉由施工單位主持實施，建設單位、監理單位參加。

　　（三）試運轉記錄應完整歸檔。

　　十五、竣工驗收

　　（一）竣工驗收條件：

　　1、合同規定的工程范圍施工完畢，并達到質量標準；

　　2、檔案齊備。

　　（二）竣工驗收由質量監督總站、建設單位、施工單位、設計單位、監理聯合進行。

　　（三）竣工驗收應填寫驗收單。

　　十六、質量評定

　　（一）質量評定按《建筑安裝工程質量檢驗評定標準》按分項、分部和單位工程劃分進行檢驗評定。

　　（二）質量評定由施工單位按標準規定組織相應的人員進行。施工單位自檢核定合格報監理單位核準。

　　十七、持證上崗

　　（一）需要持證上崗特殊工種，施工單位必須安排持證人員操作。

　　（二）建設單位和監理單位應隨時檢查特殊工種的持證情況，并有權停止無證人員工作或拒絕確認由無證人員進行施工的工程質量。

　　十八、質量保證資料

　　施工單位應按市建委的有關文件的規定整理質量保證資料。質保資料應在施工過程中及時整理，嚴禁寫"回憶錄"和編假數據。質量保證資料應報監理審查、登記、竣工后由施工單位整理成卷，一式三份報監理核定。

　　十九、質量事故

　　（一）發生質量事故，施工單位應立即通知建設單位和監理單位，同時采取防止事故擴大的有效措施。

　　（二）質量事故不得擅自修補掩飾。施工單位需組織有關方面調查分析事故原因，寫出書面方案報監理。經設計和監理同意后方可進行處理。

　　（三）事故處理完畢，施工單位應寫出事故報告，報告應說明事故原因，處理方法和處理結果。家里對處理結果進行檢查、登記備案。

　　二十、計量

　　（一）施工使用的儀器、量具必須合格，并在規定的計量檢定周期內使用。

　　（二）監理應對在用的量具的"檢定合格證"進行檢查、登記。

　　二十一、分包工程質量

　　分包單位的資質由建設單位和監理確定，分包工程質量由總包單位負責，分包單位的施工技術由總包單位出具。

房地產管理制度3

　　一、策劃部組織構架(總編制:4人)

　　二、部門職責

　　1、戰略策劃管理方面:

　　1)根據目標地塊信息和公司開發戰略組織市場調查;

　　2)組織目標項目土地現場考察工作;

　　3)依據市場調研和項目地塊實際情況,撰寫《市場調研報告》及《初步項目建議書》提交研發部;

　　4)組織項目各階段的市場調查研究工作,擬定市場調研報告;

　　5)負責區域房地產市場、競爭對手、重點樓盤和其它市場信息收集、分析、研究;

　　6)協助研發部在前期確定項目的戶型方案及外立面方案。

　　2、策劃推廣

　　1)主持公司建設項目的整體營銷策劃工作,擬定項目《策劃推廣方案》。包括項目推廣方案、價格方案、商業、物業、會所經營方案;

　　2)參與公司項目定位和項目規劃設計方案評審;

　　3)負責擬訂項目銷售均價;

　　4)負責組織銷售環境包括售樓處、會所、樣板間布置、參觀線路、地盤包裝等方案策劃和評審;

　　5)負責根據銷售建議進行銷售展臺、銷售模型制作;

　　6)負責擬定營銷費用預算計劃,控制營銷成本;

　　7)負責營銷服務商(市場調研、營銷策劃、銷售代理、廣告制作等)的資質審查和篩選;

　　3、公司品牌推廣管理:

　　1)負責公司品牌主題推廣,明確其內涵與外延;

　　2)負責擬定公司品牌推廣原則及推廣策略,確定推廣方式;

　　3)負責企業品牌形象設計;

　　4)組織品牌推廣活動開展,安排、領導、組織、協調活動全過程;

　　5)公司對外形象設計、對外宣傳;

　　6)組織公司MI、BI、VI導入和維護,制定公司VI使用規范;

　　7)負責公司網站中企業品牌及項目營銷資料的策劃和更新。

　　三、崗位職責

　　1、策劃部經理

　　1)負責組織房地產產業研究、信息收集;

　　2)負責組織對公司已進入和將要進入的區域市場做出市場狀況的`分析;

　　3)負責對項目進行市場調研工作,負責市場調研機構的選擇,并對調研報告進行審核;

　　4)負責組織編寫項目市場調研報告;

　　5)負責項目策劃整體推廣方案的編制、費用預算以及實施;

　　6)負責營銷服務商(市場調研、營銷策劃、銷售代理、廣告制作等)的資質審查和篩選;

　　7)負責企業品牌形象設計;

　　8)負責公司外網的建立及維護更新;

　　2、推廣執行

　　1)執行公司品牌推廣主題,明確其內涵與外延;

　　2)執行公司品牌推廣原則及推廣策略,確定推廣方式;

　　3)參與企業形象設計;

　　4)組織項目品牌推廣活動開展,安排、領導、組織、協調活動全過程;

　　5)負責公司對外形象宣傳;

　　6)組織公司MI、BI、VI導入和維護;;

　　7)負責項目、品牌廣告媒體的維護和廣告宣傳的管理;

　　8)負責項目廣告宣傳效果的收集、匯總和反饋;

　　9)負責項目廣告費用的控制;

　　10)監控項目廣告推廣之相關作品、物料進度和完成效果。

　　3、平面設計

　　1)參與廣告及媒體合作公司的評審;

　　2)負責與營銷策劃、廣告公司進行有效的溝通,并充分傳達公司項目策劃意圖;

　　3)負責項目相關平面設計工作的協調和溝通。

　　4、文案

　　1)參與廣告及媒體合作公司的評審;

　　2)負責與營銷策劃、廣告公司就相關文案進行充分溝通,并傳達公司項目策劃意圖;

　　3)負責項目相關文案工作的協調和溝通。

房地產管理制度4

　　1、負責所管物業區域內的日巡檢和協調違章及投訴的處理工作。

　　2、參與樓宇的竣工驗收和接管工作，準備業主入住資料、辦理裝修驗收手續并陪同業主看房。

　　3、辦理業主裝修審批手續，負責裝修巡視，并辦理裝修驗收手續。

　　4、對所管區域內房屋現狀進行檢查，并按規定上報管理中心匯總制定年度維修養護計劃。

　　5、熱情接待來訪業主，樹立良好公司形象，對業主的建議或投訴要及時登記并處理。

　　6、負責管理費和各項費用的催繳工作。

　　7、在部長的領導下，具體行使管理、監督、協調服務的'職能。

　　8、負責管理公司清潔、綠化、治安、維修、接待、回訪等項服務工作。

　　9、負責發現運作中不合格的服務項目，進行跟蹤、驗證，處理業戶投訴。

　　10、負責物業服務中心內部資料，業主資料的檔案管理工作。

　　11、積極完成上級領導交辦的其它工作。

房地產管理制度5

　　加從一個可持續發展的角度來著眼，包括四個緯度，第一是財務緯度，第二是內部流程緯度，第三是客戶緯度，第四是員工緯度，或者叫做學習與成長緯度。可能以往的一些企業對一線公司負責人考核，只看你當期的利潤是否完成了，這樣很容易導致一些公司有短期行為，只保證當年度績效指標看上去非常漂亮就可以了。

　　這四個緯度分別有差不多三到四個指標，應該說財務緯度算比較重的緯度。作為萬科這樣的上市公司，財務緯度是不能放棄的，所以財務緯度是萬科這幾年比較重要的目標，但客戶緯度從原來的15％現在調到了25％。對于一線公司，萬科希望更加可持續的、長期的、相互制約的這樣一些指標，來更加綜合、更加均衡的來考核一個公司的成長，和公司的管理水平和績效水平。

　　對于一線職能部門萬科主要是用KPI——關鍵業績指標。每一個部門都會有關鍵業績指標，這個業績指標是從公司戰略逐層分解下來的。以人力資源部為例，一個很重要的考核緯度是員工的緯度，比如說員工滿意度、骨干人員流失率、投入產出比，這些都是很重要的指標，這樣的指標會作為人力資源部關鍵的指標。

　　采用有區別的考核周期

　　一般對中高層的考核周期以半年度或年度為宜，對基層員工的`考核周期以季度或月度為宜。對于不同職能部門的員工考核周期也要分別考慮，例如，對營銷系統副總經理/總監與銷售計劃考核的周期就要相對頻繁一些。

　　采用有區別的考核形式

　　針對高層/中層/基層崗位在考核指標體系、考核周期等方面的差別，相應地就要對不同崗位采用有區別的考核形式。

　　如一家企業實施有區別的考核形式的例子：

　　高層員工績效考核指標/權重/周期

　　員工類別

　　半年度考核

　　年度考核

　　工作職責

　　評價

　　KPI指標

　　評價

　　工作計劃

　　評價

　　KPI指標

　　評價

　　工作計劃

　　評價

　　副總裁/集團職能總監/下屬公司總經理、副總經理

　　—

　　50-60%

　　50—40%

　　50-60%

　　50—40%

　　其他員工績效考核指標/權重/周期

　　員工類別

　　季度業績考核

　　年度考核

　　工作職責

　　評價

　　KPI指標

　　評價

　　工作計劃

　　評價

　　季度業績考核平均

　　能力評價

　　態度評價

　　集團部門副總監、專業經理/下屬公司部門總監、副總監、經理、副經理

　　—

　　40%-50%

　　60%-50%

　　8

　　……………………

房地產管理制度6

　　第一條 公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。

　　第二條 財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節 貨幣資金

　　第三條 公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條 公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權.

　　第六條 為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.

　　現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.

　　每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。

　　第七條 除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

　　借用現金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。

　　第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度

　　第九條 支票的領取及管理

　　1、支票領取：

　　1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。

　　2) 簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　3) 領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

　　4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

　　5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票.

　　6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的.需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送.

　　5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

　　7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

　　第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

　　第十一條 每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節 應收及預付款管理

　　第十二條 應收賬款的管理規定如下：

　　應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。

　　計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。

　　所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。

　　公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。

　　所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：

　　1) 債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。

　　公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。

　　第十三條 預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經理審批;___萬元以上的報公司總經理加簽。

　　第十四條 預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.

　　第三節 存貨管理

　　第十五條 存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。

　　第十六條 工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行.

　　2) 每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

　　2) 工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

　　3) 工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

　　4) 工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯隨同發票送交財務部門報賬;第三聯倉庫留存。

　　5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。

　　3、工程物資的領用：

　　1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

　　2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1) 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

　　3) 倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財務部應設置專職的審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。

　　第十七條 低值易耗品

　　1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。

　　3. 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理.

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：

　　1) 參與供應商的選擇評價

　　2) 參與品種、型號、規格、價格的選擇

　　3) 負責驗收

　　4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理

　　5) 參與組織資產清查等

　　4. 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買.

　　5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據;除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

　　9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

　　第十九條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

　　財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本.對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產成品庫存狀況.

　　第二十一條 出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。

　　第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。

　　預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

　　標簽：

　　贊

房地產管理制度7

　　房地產公司工程管理部經理崗位職責

　　1.負責制訂部門年度、月度和周工作計劃,經批準后實施;

　　2.負責整理總結部門工作總結;

　　3.主持制定、修改部門的規章制度,經上級領導批準后實施;

　　4.處理部門日常文件;

　　5.主持召開部門會議;

　　6.組織對部門管理規章制度執行情況的檢查;

　　7.負責擬訂部門各崗位職責,配合人力資源部做好崗位職務說明書的起草工作;

　　8.負責部門員工的績效考核,配合人力資源部做好績效考評工作;

　　9.根據工程需要,擬定項目管理方案,負責項目管理部人員的推薦,報上級領導批準任命;

　　10.指導、監督、檢查部門員工的各項工作;

　　11.負責定期組織部門現場巡視檢查工作;

　　12.對部門內的工程項目進行統籌,使其進度、質量滿足公司要求;

　　13.對部門員工的提拔、晉級、任用提出意見;

　　14.綜合協調與工程管理相關的政府部門、專業公司的`關系,保證工程項目的順利進行;

　　15.主持制定部門員工培訓學習計劃,對計劃落實情況進行考評;

　　16.發現培養人才,根據工作需要提出人才需求,參與工程技術人員的招聘工作;

　　17.負責對各項目部工作質量的檢查、監督和考核;

　　18.及時處理工程管理中出現的問題,重大問題應及時向上級匯報;

　　19.上級領導安排的其他工作。

房地產管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為了規范公司的財務管理，加強財政監督，維護投資者和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》以及其他相關法規，結合公司的經營特點和管理要求制定本制度。第二條本制度適用于本公司的會計核算工作。

　　第三條公司具體會計核算，參照財政部頒布的企業會計準則執行。

　　第四條公司應按財政部規定按期編制會計報表和財務情況說明書，年度會計報表需經中華人民共和國政府批準的注冊會計師（以下簡稱注冊會計師）審查、驗證，出具報告，方可向外提供。

　　第二章會計準則

　　第五條公司財務部為公司的會計機構。公司的會計工作必須遵守國家有關法律法規的規定。

　　第六條公司發生的經濟業務均應按規定填制會計憑證、登記會計賬簿、編制會計報表。

　　第七條會計記賬

　　1、會計記賬采用借貸復式記賬法。

　　2、會計記錄必須以實際發生的經濟業務及可以證明經濟業務發生的合法憑證

　　為依據，如實反映財務狀況和經營成果，做到內容真實、數字清晰、項目完整、手續齊備。

　　3、公司應按照權責發生制的原則記賬。會計事項的處理必須于當期內進行，不得提前或延后。凡是當期已經實現的收入和已經發生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，都不應作為當期的收入和費用。

　　4、各項財務物資應當按照取得或構建時發生的實際成本核算，除國家另有規定者外，一律不得自行調整其賬面價值。

　　5、會計信息必須符合國家宏觀經濟管理的需要，滿足投資方了解企業財務狀況和經營成果的需要，滿足公司加強內部經營管理的需要。

　　第八條會計核算

　　1、會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制會計報表。會計期間分為年度、季度和月度。會計年度自公歷1月1日起至同年12月31日止。季度、月度均按公歷起訖時間確定。

　　2、公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣。以外國貨幣結算的，應當折合人民幣記賬，同時登記外國貨幣金額和折合率。

　　3、會計核算必須符合國家的統一規定，做到口徑一致、相互可比。會計核算方法應當前后一致，不得隨意變更。確需變更的，應當將變更情況和原因、變更后對公司財務狀況和經營成果的影響，在會計報告中說明。

　　4、會計核算應當劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅及于本年度的，應作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度的，應作為資本性支出。

　　5、會計核算應當全面反映公司的財務狀況和經營成果。對于可能影響決策的重要經濟業務，應當單獨核算，分項反映，并在會計報告中重點說明。

　　第九條公司的會計科目名稱、內容和對外報送的會計報表種類、格式，由中華人民共和國財政部規定。

　　公司的財務會計報告由會計報表、會計報表附注和財務情況說明書組成。公司在不影響會計核算要求和會計報表指標匯總的前提下，可以根據具體情況，增加或減少規定的會計科目和會計報表項目，公司內部管理需要的報表由公司自行規定。

　　第十條公司向外報送的會計報表包括：

　　第十一條公司財務會計報告應按月或按年報送上級主管部門。月度財務會計報告應于月份終了后10天內報送，季度財務會計報告應于季度終了后10天內報送；半年度財務會計報告應于中期結束后15天內報送；年度財務會計報告應在年度終了后1個月內報送。第十二條公司的會計報表附注至少應當包括下列內容：

　　1、會計報表中重要項目的明細資料；

　　2、有助于理解和分析會計報表需要說明的其他事項。

　　3、重要資產轉讓及其出售的說明；

　　4、或有事項和資產負債表日后事項的說明；

　　第十三條公司報送年度會計報表應附送財務情況說明書，主要說明：

　　1、公司生產經營的基本情況；

　　2、利潤實現及利潤分配情況；

　　3、資金增減和資金周轉情況；

　　4、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

　　公司向外報送的年度會計報表，應當由報表編制人、會計機構負責人（會計主管人員）、公司負責人簽名并蓋章。

　　第十四條公司擁有被投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，納入合并財務報表的合并范圍。但是，有證據表明公司不能控制被投資單位的除外：

　　（一）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的`表決權。

　　（二）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策。

　　（三）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員。

　　（四）在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。

　　公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明公司能夠控制被投資單位，應當將該被投資單位納入合并財務報表的合并范圍。但是，有證據表明母公司不能控制被投資單位的除外。

　　第十五條公司應按國家有關規定，聘請中華人民共和國政府批準的注冊會計師，對企業的年度財務會計報告和專項工程財務決算進行審計，并出具審計報告。

　　第三章財務管理制度

　　第十六條財務計劃管理：公司財務計劃是指企業在一定時期爭取達到的目標利潤，是計劃實現的收入、支出、利潤、融資、投資以及資本投入等目標的組合。財務計劃為企業運作的管理與控制提供了依據。公司財務計劃一般以年度為單位。但半年度應進行一次考核與調整。

房地產管理制度9

　　第一條公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。

　　第二條財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節貨幣資金

　　第三條公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權。

　　第六條為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備。

　　現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金。

　　每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。

　　第七條除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

　　借用現金應說明用途、歸還（或報銷）時間，且必須按期歸還（或報銷）。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。

　　第八條認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度

　　第九條支票的領取及管理

　　1、支票領取：

　　1）凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。

　　2）簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件（合同、采購單、計劃書等）。

　　3）領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

　　4）對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

　　5）在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部。對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票。

　　6）持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　　1）所簽發支票應填寫日期、金額（限額）、用途，不準簽發空白支票。

　　2）建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等。

　　3）出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

　　4）出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送。

　　5）按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理（主管會計工作）審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6）出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

　　7）公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8）作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

　　第十條采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

　　第十一條每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節應收及預付款管理

　　第十二條應收賬款的管理規定如下：

　　應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。

　　計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。

　　所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項（至少每月一次），確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。

　　公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。

　　所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：

　　1）債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回；

　　2）債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。

　　公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。

　　第十三條預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經理審批；___萬元以上的報公司總經理加簽。

　　第十四條預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算。定期檢查預付款和定金，監督合同的履行。

　　第三節存貨管理

　　第十五條存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。

　　第十六條工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1）工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行。

　　2）每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3）工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1）工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

　　2）工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責；驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

　　3）工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的`問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

　　4）工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況；第二聯隨同發票送交財務部門報賬；第三聯倉庫留存。

　　5）采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。

　　3、工程物資的領用：

　　1）工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

　　2）領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1）倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2）建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

　　3）倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1）為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。

　　2）建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3）財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4）做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1）財務部應設置專職的審計人員（在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構），對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2）審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

　　3）工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析（如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標），以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。

　　第十七條低值易耗品

　　1、根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

　　2、低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批；一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。

　　3、非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理。

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：

　　1）參與供應商的選擇評價

　　2）參與品種、型號、規格、價格的選擇

　　3）負責驗收

　　4）提出轉移、報廢處理意見及參與清理

　　5）參與組織資產清查等

　　4、非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買。

　　5、為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

　　6、使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據；除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7、要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬（包括數量和金額），定期與實物核對。在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8、公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

　　9、所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

　　第十九條盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

　　財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本。對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產成品庫存狀況。

　　第二十一條出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。

　　第二十二條對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。

　　預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

房地產管理制度10

　　總則

　　一、為規范公司經濟管理工作，確保項目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理，特制定本制度：

　　二、經濟管理工作是以對公司的經濟工作過程中實施有效管理。控制和監督為目的，由經濟管理部具體實施。

　　工程招投管理

　　一、工程建設施工單位和甲供材料、設備的供應單位的選擇，必須采用公開招投標（包括邀、議標）的方式進行，任何招標須有3個以上施工單位（供應廠家）參加競、議標。

　　二、組織機構。

　　建設工程招標時，公司成立招標小組總經理和常務副總經理分別任組長和副組長，小組成員由總工及經管部、財務部、開發部、工程部、材料設備部等部門經理組成；其他項目招標時，可根據項目規模的大小及重要和復雜程度，由公司領導臨時任命招標小組領導成員招標工作。由該小組擬定招標工作計劃，組織招標工作成員實施，并對招標工作質量負全責，直至招標工作結束。

　　三、招標管理機構的主要職能和責任。

　　部對編制招標工作計劃、起草招標文件、編制標底及主要經濟條款和合同談判負責；開發部負責辦理有頭招標手續；工程部、材料設備對施工組織、材料設備技術參數及質量、施工及供應能力等技術要求負責，領導小組對投標單位的考查及確定、開標、評標、定標、合同簽定負責。有關部門具體職能按工作計劃執行。

　　四、招標工作的具體操作按公司制定的《建設工程招標管理制度》執行。其他項目的招標參照該辦法執行。

　　經濟合同

　　一、公司所有的建設開發經濟行為均須以經濟合同為前提進行操作。前期開發過程中應繳納的各項費用及總包管理范圍內的“分包事項”在取費、工期、付款方式等方面視合同管理。

　　二、預算編審人員對工程計算、材料分析、定額套用、費率計取的真實性、準確性負責。編審誤差率要嚴格控制在百分之二以內，因工作責任心不強形成誤差的，要追究當事人及主管領導的責任。

　　三、編審人員編制出預算表，工程部經理、總工程師、正、副總經理審核簽署無異后，報法人代表同意后生效執行。

　　四、材料設備的報價及支出均需由經濟管理部預算審核并逐級上報批準后執行。

　　五、其它經濟開支均列入經濟管理部的審核范圍，并按程序逐級審批比管理部對備項經濟預算設立臺帳，如有超出應作出超預算分析報告，并按審批程序得到批準，據以調整。

　　項目建設用款審核

　　一、建設用款指前后配套用款、繳納的各項費用、工程款及材料設備款。其用款由相關承辦部門根據用款內容，做用款申請單（申請單附后，用款申請人、用款部門經理簽署）報以濟管理部專職審核人員根據政策繳費依據、繳費率、已完工程量、材料設備價格抽測等，比照合同付款方式進行審核。

　　二、經濟管理部審核后，編制資金用款表或專項用款申請單，財務部經理、正副總經理審批簽署無異后、報法人代表同意后執行。

　　三、承辦部門對所申請用款對應的工程形象進度的實完工程量、材料實際需用量及前期和后配套用款事項等的真實性負責。經管部對付款事項中取費率、單價、總價等事項的核定負責。

　　四、公司財務部經理必須依據法人代表的簽署意見及總經理據法人代表的用款支付授權，予以支付。

　　現場簽證事項審核

　　一、工程施工急需安排的臨時用工和零星工程，根據實際情況需調整設計的分項，可采用《工程聯系單》形式作為合同的補充據此結算。

　　二、《工程聯系單》均應有簽證事項、工作量、計算單、合價等項，屬設計變更事項還需有草圖、設計洽商及估、預算書，經簽證提報人、工程部經理（屬設計變更由總工簽署）簽署意見后報經濟管理部審核。

　　三、簽證金額在XX0元以下的，按現場專業承辦人——工程部經理——經濟管理部經理——正、副總經理的審核程序辦理，方可納入決算依據。

　　四、超過XX0元以上的`簽證事項，應采用補充合同，按合同審批程序辦理。

　　五、對于現場簽證的增減工作量，工程部對設計變更及現場施工工作量的變化及材料用量的變更所發生的事項的真實性負責，經管部對所提報的增減內容的實際工作量、單價、總價的核定負責。

房地產管理制度11

　　1、全面負責對所管轄的物業實施一體化綜合管理，完成與公司簽訂的年度管理目標和經濟指標。

　　2、組織本部門人員進行前期樓宇的接管驗收，業主入住資料準備。協調違章和投訴的處理工作，落實安全、防火工作。

　　3、協調本部門與供水、供電、工商等和物業管理有關部門的關系，以便于開展各項工作。

　　4、定期對本部門員工進行培訓和考核工作，不斷提高員工的業務水平和服務質量。

　　5、負責物業管理部的崗位確定和編制人員招聘計劃，協助辦公室做好物業服務中心人員的招聘、考核、錄用及人員調整工作。

　　6、負責編制物業服務工作所需的物品采購計劃，上報公司相關部門，并負責所購物品的保管和發放工作。

　　7、負責制定物業服務中心工作計劃，并保證計劃的貫徹執行。

　　8、全面負責物業服務中心工作，保證物業服務中心管理范圍內的`工作質量，為住戶提供良好的管理與服務。

　　9、負責制定、貫徹、落實崗位責任制，制定工作要求，工作目的，建立各項管理制度。

　　10、負責指導、監督、檢查物業服務中心各項工作及基層人員的工作完成情況。

　　11、完成總經理交辦的其它工作任務。

房地產管理制度12

　　一、為了加強公司財務管理,規范公司經濟活動行為,確保公司財務管理工作健康有序進行,依據《中華人民共和國會計法》、《會計準則》以及相關《內部會計控制規范》的法律法規和公司的各項規章制度。特制定本辦法。

　　二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

　　三、財務管理工作要貫徹”勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　四、財務人員的聘用一律由集團總部負責。

　　五、財務人員必須對會計憑證、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照《檔案管理條例》進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。

　　六、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　七、財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。公司一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部經理進行監交；財務部經理的交接，由集團財務會同單位領導進行監交。

　　八、財務部經理的主要工作職責：

　　1、主持財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；協調、配合集團總部的查詢。

　　2、執行董事長和集團總部有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，按期向總部財務、董事長、提交財務分析報告等資料；

　　3、指導本部門財務人員的業務工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財會人員的素質和業務水平。

　　4、財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經公司法定代表人或由董事長授權資格人簽名后報出。

　　5、按照公司要求，協調并正確處理好企業與稅務、銀行之間的關系。掌握最新稅法規定，及時向稅務人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報工作。按月按時申報納稅，積極配合公司領導進行融資工作。

　　6、負責公司制度施行時的有關協調、審核、監督工作，參與公司經濟合同等重要事項工作，發現問題及時糾正。對違犯規定的事項有權提出異議并報告總經理、董事長。

　　7、完成董事長、總經理臨時交辦的事項。

　　九、會計人員的主要工作職責：

　　1、在財務部經理的領導下，認真執行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。

　　2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級領導和財務部門報告。

　　十、公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。

　　十一計賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制。以人民幣為計賬位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　十二、公司對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　十三、各類固定資產折舊年限為：

　　1、房屋及建筑物30年；

　　2、機器設備（含室內）10年；

　　3、電子設備、運輸工具5年；

　　4、其他設備5年。

　　固定資產的殘值率為10%。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　十四、無形資產從開始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入管理費用。法律和合同或者企業申請書均未規定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。

　　十五、遞延資產包括開辦費、以經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。開辦費從企業開始生產、經營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤入管理費用。

　　第四章現金管理

　　十六、公司的.現金收支業務必須通過出納人員，由出納人員根據審核無誤的收付款憑證、業務發生的順序，及時登記”現金日記賬”，做到日清月結、賬款相符，嚴禁白條抵充庫存現金。財務主管人員應對出納庫存現金隨時進行抽查（每月至少二次），查賬是否相符并做好抽查記錄。非本公司人員不得借款(含集團總部)，特殊情況須董事長批準或同意。財務人員要經常督促借款人員按時報銷。每月末須報借款明細附報表后。

　　十七、核定現金借款限額；因公借款，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內報賬，歸還借款；特殊情況下（事先告知財務主管）十曰內報賬、還款；否則財務有權按違反財務制度論處。（現金限額標準祥見表1）

　　十八、所有款項（樓款或預售定金）原則上存入專用戶，不得坐支；特殊情況須說明原因（不影響相關事項的情況下）。所有支出經批準后從專用戶轉入正常戶使用。

　　十九、銷售規定：

　　1、售（租）樓（店）簽約：由售樓部辦理售樓簽約的同時，通知公司財務人員帶票據前來收款；

　　2、開票：售樓部人員按照合約條款開出收款票據，注明相關款項內容和金額，并在收款票據開票人處簽字，以示負責。

　　3、收款：公司財務人員根據合同條款和收款票據開出的金額進行核對，確認無誤后，簽收貨款，并在票據收款人處簽字，以示負責。

　　4、售樓部應將每日銷售、收款等信息填寫相關”銷售報表”并以OA方式報送公司財務等相關部門和集團董事長、財務、審計部門。

　　除規定所用現金支付的項目外，一切付款均通過銀行轉帳結算（不得用現金支票），任何人員不得將現金收入款直接用于款項支付。

　　二十、財務主管人員應及時督促有關部門對應收款項的催收，清欠工作，任何人員不得以任何理由長期拖欠公款，是公司員工的直接從工資中扣除，超通知期限的按月息5%計收利息。

　　二十一、任何單位和個人不得以任何理由出租、出借帳戶，不得將公司資金以個人名義開立帳戶存儲，損壞公司形象和利益，如發現立即制止并報董事長進行處理。

　　二十二、按揭樓款以存入的銀行回單為憑，出納人員據此填寫收據或發票。每月對賬，若有不明款項收支必須及時查明并按規定及時處理。按照各種結算方式的規定，填制或取得銀行即發的收款或付款結算憑證，要隨時掌握銀行存款收支和

　　結余情況。嚴禁簽發空頭支票，并按業務發生的順序，逐筆登記銀行存款日記帳，為合理調度資金組織貨幣資金的收支平衡提供資料。第六章費用及款項支付管理

　　二十三、報銷或付款時的經辦人員流程：費用類：

　　本司員工誰經辦誰負責。

　　費用單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②驗收人證明人→③財務審核→④分管財務副總經理→⑤總經理→出納復核付款。

　　應酬或禮品等招待費單據報銷程序：憑合法的原始票據→①經辦人→②分管財務副總經理→③總經理→④財務審核（數額發票）→⑤出納復核付款。其它類：

　　對特殊無法取得發票又屬于正常經營開支的。財務只要審核數量、金額、大小寫是否一致即可；月底統一整理后到稅務局申請開發票補稅后再入賬，原單據做為附件附在后面。

　　工程類：

　　工程(進度)款或供貨款支付程序：

　　乙方單位提出并填寫工程進度款審核表,按程序到各部門批后，由工程部預算人員為經辦人到財務部門填寫工程款支付申請書并經各部主管簽字后,財務部連同工程進度款審核表串發（OA）報董事長、集團財務。董事長三天內批復（假期順延）。

　　工程(供貨)進度付款審批表。

　　（1）財務根據合同和預（結）算等資料進行審核。付款時要附發票，貨物采購還要有本司指定人員的驗收。

　　（2）多數散戶付款，有關部門要統一造冊，集中審核，手續完備后才能支付。二十四、任何人無權隨意給員工增加工資，調增工資需經董事長審批方可調資。

　　每月工資發放必須按規定的考勤制度計算后編出工資表，經審批后發放；獎金及過節費應事先向董事長申報，批準后開支。

　　二十五、電話費嚴格控制公務外使用電話，要求長話短說，廢話少說，盡量減少通話時間和次數。對公司固定電話、個人移動電話公務通訊實行包干制度即：辦公、移動電話包干。辦公室每月報送或取單給財務報銷并登記；財務年終統計結算。

　　二十六、差旅費報銷標準

　　1、出差人員交通費、住宿費、市內交通費，實行分項計算的方法，經審核后方可報銷。

　　2、探親人員根據不同地區由辦公室統一擬出方案(夫妻、兒女)，報總經理審批。

　　3、公司有緊急業務或特殊事由的出差人員，其出差費用(含交通工具)由總經理特批后報銷。下級人員隨從上級人員出差可以按上級人員或特批人員的住宿標準執行。集團總部派人協助人員的工資及差旅費(單程)由本公司規定先行報銷交通費用；回程差旅費由集團總部墊發，經董事長批準后到公司隨時報銷。

　　4、報銷票據背面都要有經辦人簽字或騎縫簽字。

　　5、遇到特殊情況，超出報銷標準，審核時須注明超出金額，最后由董事長決定簽字。

　　二十七、辦公費用，辦公用品用具由辦公室統一采購，辦公室根據各部門使用情況填寫”申請單”經批準后購買，并由專人負責登記保管，各部門人員領用辦公用品用具時應登記，到辦公室領用。

　　二十八、對于10000元以下的低值易耗品、固定資產購置必須事先寫出書面申請報告，說明購置原因等事項，報總經理審批后方可購置。

　　二十九、除預付工程款以外所有非實物性款項支出，單筆凡超過10000元的要說明事由并經董事長批準后方可付款。日常經常性開支按月計劃統一審批。三十、業務招待費，本著”節約、實惠”的原則。嚴格執行報批制度，每次業務招待均應事先征得總經理同意并批準。

　　三十一、禮品費用。贈送禮品一律實行事先申請，并征得總經理同意及批準。凡一次贈送禮品費用超過5000元以上的必須事前報董事長審批。

　　第七章其他事項

　　三十二、財務部門要進行定期或不定期的資產清查工作，確保公司資產安全完整，帳實相符，提高公司資產利用效率。如發生財產盤盈盤虧，

　　應立即書面報告、查明原因，正確劃分責任并按規定程序報批后處理。

　　三十三、建立票證的購買、保管、領用、注銷登記制度，特別應對現金支票、銀行結算支票、發票和收據等重要票證加強管理，做好備忘記錄。

　　三十四、加強對財務印章內部牽制管理，實行印章分離掌管，財務專用章由財務主管負責保管，支票印簽何優仙一枚由董事長授權者根據董事長簽字蓋章、另加一枚由董事長授權，登記并妥善保管。(注)

　　三十五、出納人員定期向總部和董事長報送的資料有：

　　序時的現金日記賬OA（每天）

　　序時的銀行日記賬OA（每項）

　　員工的工資表OA(每月)

　　現金結余清單（含借款單）OA(每月)

　　銀行調節表（不一致）OA(每月)

　　銀行對賬單(OA)

　　三十六、財務部門定期向董事長報送的會計資料有：

　　資金收支計劃情況表（月計劃表季計劃表）在當月25日前報下月或下季。

　　財務報表(每月) OA (資產負債表、利潤表)

　　財務情況分析(每月)OA (開發成本明細項目、費用、納稅、往來分析)

　　工程(供貨)進度款一覽表(每月)OA

　　合同登記一覽表(無新增不必) (每月)OA

　　樓款銷售一覽表(每月)OA第八章附則

　　三十七、本規定是公司財務管理工作的主要依據，自20xx年9月5日起執行。

　　三十八、本規定授權財務部集團財務部、審計部負責解釋。

房地產管理制度13

　　1、第一章 總則

　　第一條 目的

　　以財務預算為手段,全面實行預算管理、加強企業經營管理及財務控制力,充分合理運用資金,加速資金周轉,降低經營管理成本,提高經濟效益。年度預算和月度預算是公司績效考核的核心依據之一。

　　第二條 分類及適用范圍

　　年度預算、季度預算、月度預算、專項預算(項目預算、采購預算等)。

　　第三條批準及實施機構

　　財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施,年度財務預算、月度財務預算由總經理辦公會審批同意后下達執行。

　　2、第二章 財務預算編制與審批

　　第一條 年度財務預算

　　一、公司采用自上而下的零基預算模式,總經理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱,各職能部門根性據此指導年度預算與工作計劃的制訂。

　　二、各職能部門根據公司下達的年度工作計劃大綱,按照財務管理中心的編制要求(以通知形式下達),合理預測并編制本部門下年度財務預算,形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度計劃應分項列具收支項目及金額,收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業外收入等所有現金流入,支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業務費、固定資產支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現金流出,在每年1月1日以前經各中心總監簽字后報送財務管理中心。

　　三、財務管理中心根據公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算,從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議,形成年度財務預算。

　　四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。

　　五、每年1月28日前,本年度財務預算經總經理辦公會審批通過并經集團總裁簽發后由財務管理中心組織實施。

　　六、如果總經理辦公會對年度財務預算有調整,各有關部門則再按上述程序提交調整預算。

　　第二條 月度財務預算

　　一、各職能部門在編制年度財務預算的同時,集合部門工作計劃和其他相關情況,編制月度財務預算要點。

　　二、部門月度財務預算由各部門負責人根據年度預算和月度預算要點進行詳細分解,編制《資金預算表》及附注說明,形成月度預算。

　　三、月度預算經部門主管領導簽字確認后,于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。

　　四、財務管理中心根據年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、(預期)公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。

　　五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管理中心,經總經理辦公會批準后下達執行。

　　3、第三章 預算管理

　　第一條 管理原則與功能

　　一、年度預算一經下達,原則上不得變更。

　　二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節流等約束功能。各職能部門必須全面執行。

　　三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案,并作為月度、年度考核和監察的依據。

　　第二條 財務預算調整

　　一、每年六月份,總經理辦公會對本年度財務預算根據實際情況進行適當調整,經公司總經理簽發后調整生效。

　　二、年度預算非下列原因,不得調整:

　　1、國家重大政策性因素導致預算不能實現;

　　2、因公司經營戰略變化和調整導致預算改變;

　　3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整;

　　4、集團總裁決定;

　　三、月度預算調整

　　1、月度預算根據實際情況,經財務管理中心審核和總經理辦公會審批同意后可在各月度內進行調節。

　　2、月度預算累計調整不得突破年度預算。

　　第三條預算執行管理

　　一、成本、費用發生時,財務應對照預算逐筆審核是否在預算內。

　　二、每月編寫預算執行報告。每年編制年度預算總結分析報告,并作為編制下年度財務預算的決策依據。

　　三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。

　　四、財務管理中心必須經常檢查、分析財務預算的執行情況,認真考核財務成果,反映存在的問題,提出整改及處理意見。

　　第四條 預算外支出

　　一、無財務預算的開支原則上不作安排,開支由財務管理中心負責控制。

　　二、未列入當月預算而因工作確需開支的,由相關職能部門進行預算外追加申請,并按相關程序報批后執行,原則上每月不超過一次。

　　三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時,按年度審批程序報批后方可實施。

　　4、第四章 罰則

　　第一條 財務管理中心

　　未及時登記和反饋費用預算執行情況而致使費用超預算開支的,給予財務管理中心總監每次50元的罰款,給予經辦責任人每次100元的`罰款。

　　第二條 其他部門

　　未按時、按要求上報年度財務計劃和月度財務計劃的,給予部門總監每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。

　　未經批準超預算開支的,給予部門總監每次100元的罰款,給予經辦責任人每次200元的罰款。

房地產管理制度14

　　第一章資金審批制度

　　1、總則

　　（1）所有款項的支付，須經公司主管領導批準如果主管領導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；

　　（2）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；

　　（3）財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；

　　（4）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；

　　（5）往來款項的沖轉（指非正常經營業務），須公司主管領導批準；

　　（6）非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；

　　（7）用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經公司主管領導批準

　　2、施工工程用款審批制度

　　施工工程用款由公司主管領導批準支付。

　　3、行政費用支出管理制度

　　（1）公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支；

　　（2）涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準

　　4、公司差旅費開支制度

　　（1）公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；

　　（2）公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；

　　（3）公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：

　　①房租標準：

　　A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；

　　B、一般職員，房租標準為100元/日。

　　②伙食補貼，市內交通補貼標準

　　伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。

　　（4）實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。

　　5、車輛維修費及汽油費管理制度

　　（1）公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算；

　　（2）車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建帳予以核銷使用；

　　（3）公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。

　　6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度

　　（1）公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；

　　（2）辦公室設立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況；

　　（3）辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊；

　　（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報；

　　（5）公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；

　　（6）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。

　　7、行政費用報銷制度

　　（1）公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；

　　（2）公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；

　　（3）應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施；

　　（4）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人；

　　（5）支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；

　　（6）銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；

　　（7）其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。

　　第二章工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經濟簽證均需由總經理簽署或授權委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務部主要負責工程成本的總體控制工作

　　（1）參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃；

　　（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結算程序

　　（1）施工單位于每月25日之前，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內送財務部會簽；

　　（2）財務部根據有關文件資料，施工單位領用的供應材料數額，以及與施工單位其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

　　6、工程決算程序

　　（1）施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽；

　　（2）財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準；

　　（3）大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照規定的職責范圍聯合進行專項工程決算；

　　（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續，財務部憑交樓入庫手續辦理竣工房成本結算。

　　第三章財產管理制度

　　1、公司財產的范圍

　　（1）公司財產包括固定資產和低值易耗品；

　　（2）凡公司購入或自制的機器設備，動力設備，運輸設備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；

　　（3）凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的'用品用具均屬低值易耗品。

　　2、公司財務部負責公司所有財產的會計核算

　　（1）公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；

　　（2）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理；

　　（3）辦室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

　　3、財產的購置與調撥

　　（1）辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；

　　（2）財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳；

　　（3）各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；

　　（4）固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報帳；

　　（5）財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案；

　　4、財產的清查、盤點

　　（1）公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；

　　（2）各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；

　　（3）財產盤點清查后發現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；

　　（4）凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見；

　　（5）凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。

　　第四章收入、成本費用管理

　　1、公司建立并完善營業收入的管理規定，確保收入循環中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發票等各環節的內部控制，以加強對業務活動的財務監督。

　　2、營業收入是指公司在營業期間收取的各種經營項目的主營收入和其他業務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時，確認營業收入的實現。

　　3、公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。

　　4、成本費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的成本費用，無論其款項是否支付，都應計入當期的成本費用；雖在本期支付的成本費用，但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬，調節利潤。

　　5、嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規定執行。

　　6、公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。

　　第五章財務信息管理

　　1、公司依據《企業財務報告條例》、《企業會計準則》、《企業會計制度》、《合并會計報表暫行規定》以及財政部頒布的其他有關制度，編制財務報表。

　　2、公司的財務報表屬于公司的財務機密，未經董事會批準的財務報表一律不得外流。

　　3、已經審核過的報表如需外送，需經財務負責人并報總經理批準。月報在次月的十日內送各股東，季報在每一季度結束后的二十日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。

　　4、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性，相關人員在使用財務電子信息系統過程中，嚴格遵循內部控制規范和技術規范，保證系統的正常運行。

　　5、公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（電子）資料。

　　6、財務部按照規定作好財務工作交接工作，財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經管的財務工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續不得調動或者離職。

　　第六章附則

　　1、本規定由股東會負責修改和補充。

　　2、本規定由股東會授權公司財務部負責解釋。

　　3、股東會委托公司財務部依據本規定擬定若干具體實施細則和具體辦法，由公司總經理審批通過后，頒發施行。

　　4、本規定自頒布之日起開始執行。

房地產管理制度15

　　1.房地產開發是城市建設和發展的具體實施。因此確定房地產開發項目，應當堅持舊區改建和新區建設相結合的原則，注重開發基礎設施薄弱、交通擁擠、環境污染嚴重以及危舊房屋集中的區域，保護和改善城市生態環境，保護歷史文化遺產。同時，房地產開發又是城市經濟管理和土地管理的重要方面，因此確定房地產開發項目，應當符合土地利用總體規劃、年度建設用地計劃和城市規劃、房地產開發年度計劃的要求。按照國家有關規定需要經計劃主管部門批準的，還應當報計劃主管部門批準，并納入年度固定資產投資計劃。

　　2.房地產開發項目管理應當遵循以下制度：

　　（1）必須按照土地使用權出讓合同設定的'條件和國家劃撥土地的用地要求開發利用土地。

　　（2）房地產開發項目的資本金占項目總投資的比例不得低于20%.

　　（3）項目開發建設應當統籌安排配套基礎設施，并根據先地下、后地上的原則實施。

　　（4）房地產開發項目應當按照土地使用權出讓合同約定的動工期限開發建設，超過1年未動工開發的，政府可以征收相當于土地使用權出讓金20%以下的土地閑置費，超過2年未動工開發的，政府可以無償收回土地使用權。

　　（5）轉讓房地產開發項目應當符合法定條件，一是支付全部土地使用權出讓金，并取得土地使用權證書；二是屬于房屋建設工程的，必須完成開發投資總額的25%以上，屬于成片開發土地的，必須形成工業用地或者其他建設用地條件。同時，轉讓人和受讓人應當自土地使用權變更登記手續辦理完畢之日起30日內，持房地產開發項目轉讓合同到房地產開發主管部門備案。

　　（6）轉讓房地產開發項目時，尚未完成拆遷補償安置的，原拆遷補償安置合同中有關的權利、義務隨之轉移給受讓人。項目轉讓人應當書面通知被拆遷人。

　　（7）房地產開發項目應當符合法律、法規規定的建筑工程質量、安全標準和技術規范。同時，建設、勘察、設計、施工、監理等單位，依照法律、法規及合同約定承擔開發項目的質量責任。

　　（8）房地產開發項目經竣工驗收合格后方可交付使用。

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