房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度
現(xiàn)如今，需要使用制度的場(chǎng)合越來越多，制度就是在人類社會(huì)當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編整理的房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度1
第一條公司的一切資產(chǎn)均為北京xx置業(yè)有限公司所有，必須納入公司賬內(nèi)統(tǒng)一核算和監(jiān)督。任何人或單位都不得保留賬外資產(chǎn)，以防流失。
第二條財(cái)務(wù)部應(yīng)做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過1年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、待攤費(fèi)用、存貨等。
第一節(jié)貨幣資金
第三條公司在生產(chǎn)經(jīng)營中取得的各項(xiàng)收入必須全部交到公司財(cái)務(wù)，及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
第四條對(duì)公司的貨幣資金和其他流動(dòng)資產(chǎn)必須加以嚴(yán)格的管理，貨幣資金的使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理必須按照規(guī)定的審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不得支付和處理。
第五條公司只有總經(jīng)理和主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理有貨幣資金使用和流動(dòng)資產(chǎn)處理的審批權(quán)、
第六條為保證現(xiàn)金的安全，同時(shí)又不影響現(xiàn)金的合理使用，庫存現(xiàn)金量最高不得超過10000元。
對(duì)每筆超過xxx元的大額現(xiàn)金支出應(yīng)提前三天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部提前做好準(zhǔn)備、
現(xiàn)金的收支范圍嚴(yán)格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。任何人均不能以未經(jīng)批準(zhǔn)或不符合財(cái)務(wù)要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金、
每筆現(xiàn)金支出都必須根據(jù)審核無誤并經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。
每筆現(xiàn)金收入也必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。
對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)要逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。出現(xiàn)問題要查明原因，及時(shí)糾正。
對(duì)造成損失的責(zé)任人，依公司有關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
第七條除差旅費(fèi)和必須以現(xiàn)金支付的1000元以內(nèi)的采購款外，其他支出均不能借用現(xiàn)金，嚴(yán)禁因私借款。
借用現(xiàn)金應(yīng)說明用途、歸還（或報(bào)銷）時(shí)間，且必須按期歸還（或報(bào)銷）。逾期不還者將從工資中扣除。
借用現(xiàn)金，申請(qǐng)人應(yīng)填制現(xiàn)金借款申請(qǐng)表，寫明用途，由部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可領(lǐng)用。
第八條認(rèn)真做好銀行存款的管理，遵守銀行結(jié)算制度
第九條支票的領(lǐng)取及管理
1、支票領(lǐng)取：
1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)有關(guān)財(cái)務(wù)人員審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能領(lǐng)取。
2）簽發(fā)支票的金額超過xxx元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購單、計(jì)劃書等）。
3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于領(lǐng)取后10日內(nèi)報(bào)賬。
4）對(duì)末及時(shí)報(bào)賬者財(cái)務(wù)人員應(yīng)該及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。
5）在支票有效期內(nèi)未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應(yīng)及時(shí)退還財(cái)務(wù)部、對(duì)未及時(shí)歸還者財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)督促，并不予簽發(fā)新支票、
6）持票人應(yīng)對(duì)支票妥善保管，如丟失，將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、支票管理：
1）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。
2）建立銀行支票使用登記簿，詳細(xì)登記每筆銀行支票的領(lǐng)用時(shí)間、號(hào)碼、用途、金額、領(lǐng)用人、收款單位等、
3）出納人員應(yīng)每日編制銀行存款變動(dòng)表。準(zhǔn)確掌握賬戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支資金。
4）出納人員應(yīng)于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理，并傳至總經(jīng)理。月終前可根據(jù)公司資金變動(dòng)的頻繁程度和公司業(yè)務(wù)的需要，按照主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理或總經(jīng)理的要求臨時(shí)報(bào)送、
5）按時(shí)于月末填制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)部副經(jīng)理（主管會(huì)計(jì)工作）審核，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對(duì)，及時(shí)入賬。
6）出納人員應(yīng)及時(shí)申購支票，并妥善保管。
7）公司財(cái)務(wù)專用章、法人章分專人妥善保管。
8）作廢的支票，要及時(shí)注明“作廢”，并妥善保管，統(tǒng)一注銷。
第十條采用銀行匯票，匯兌等其他結(jié)算方式的要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和銀行規(guī)定，按照本制度規(guī)定的內(nèi)部申請(qǐng)、審批程序和銀行的結(jié)算制度辦理。
第十一條每日的銀行收付業(yè)務(wù)應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，月末與總賬核對(duì)。必須保證賬賬、賬實(shí)相符。
第二節(jié)應(yīng)收及預(yù)付款管理
第十二條應(yīng)收賬款的管理規(guī)定如下：
應(yīng)收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對(duì)該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由總經(jīng)理決定是否對(duì)客戶提供商業(yè)信用。
計(jì)財(cái)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶往來臺(tái)帳，按照應(yīng)收單位、部門或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對(duì)、催收應(yīng)收款項(xiàng)。應(yīng)根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽(yù)程度，及時(shí)采取相應(yīng)的措施收回欠款。
所有應(yīng)收帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收帳項(xiàng)（至少每月一次），確定每項(xiàng)賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。
公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為計(jì)提壞帳準(zhǔn)備的基礎(chǔ)，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。
公司負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期填制并發(fā)送催帳通知單，與業(yè)務(wù)人員合作進(jìn)行賬款的催收，對(duì)業(yè)務(wù)人員催收賬款進(jìn)行督促和監(jiān)督。
所有被視為無法收回的應(yīng)收賬款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮以下條件：
1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收入回；
2）債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回。
公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收賬款，100萬元以下的壞賬經(jīng)主管財(cái)務(wù)的`副總經(jīng)理和總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應(yīng)由董事會(huì)確定后才可進(jìn)行處理。所有處理的壞帳，均應(yīng)撰寫情況摘要匯總到董事會(huì)。
公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰經(jīng)辦，誰負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的原則。財(cái)務(wù)部定期考核應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期等指標(biāo)，確定獎(jiǎng)懲措施。
其他應(yīng)收款的管理將比照上述應(yīng)收賬款的管理執(zhí)行。
第十三條預(yù)付款和定金，必須要根據(jù)合同辦理，由經(jīng)辦人申請(qǐng)，各部門經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤，金額在xxx元以內(nèi)的，由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批；xxx萬元以上的報(bào)公司總經(jīng)理加簽。
第十四條預(yù)付款和定金應(yīng)按對(duì)方單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)分類核算、定期檢查預(yù)付款和定金，監(jiān)督合同的履行、
第三節(jié)存貨管理
第十五條存貨，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。
第十六條工程物資的管理
1、工程物資的采購：
1）工程物資的采購，根據(jù)工程計(jì)劃和預(yù)算，編制總體采購計(jì)劃，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核后執(zhí)行、
2）每月初，有關(guān)部門根據(jù)年度計(jì)劃、上月工程物資的實(shí)際消耗情況、工程進(jìn)度變化情況及合理的需要量制定月度采購計(jì)劃，嚴(yán)禁無計(jì)劃盲目采購。
3）工程物資的采購必須由專人負(fù)責(zé)，采購員應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核過的計(jì)劃及采購清單實(shí)施采購。
2、工程物資的入庫：
1）工程物資購進(jìn)后，必須認(rèn)真驗(yàn)收，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、價(jià)格關(guān)、數(shù)量關(guān)，經(jīng)檢驗(yàn)質(zhì)量合格、數(shù)量無誤后，方能辦理入庫手續(xù)。
2）工程物資入庫驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負(fù)責(zé)；驗(yàn)收入庫后發(fā)現(xiàn)問題的，由保管員負(fù)責(zé)。
3）工程物資驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)短缺、毀損等數(shù)量、質(zhì)量上的問題，應(yīng)查明原因，落實(shí)責(zé)任，其中應(yīng)由運(yùn)輸部門負(fù)責(zé)的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運(yùn)輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對(duì)于數(shù)量尚未點(diǎn)清，驗(yàn)質(zhì)尚無結(jié)果的工程物資應(yīng)單獨(dú)保管，不得領(lǐng)用。
4）工程物資經(jīng)驗(yàn)收后，保管員應(yīng)填制收料單，一式三聯(lián)，第一聯(lián)材料采購部留存，用以考核工程物資采購計(jì)劃執(zhí)行情況；第二聯(lián)隨同發(fā)票送交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬；第三聯(lián)倉庫留存。
5）采購人員向財(cái)務(wù)部門報(bào)賬時(shí)，原始單據(jù)和入庫手續(xù)必須齊全，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)賬。
3、工程物資的領(lǐng)用：
1）工程物資的領(lǐng)用必須按領(lǐng)料單的要求嚴(yán)格填寫，領(lǐng)料單如有缺項(xiàng)，保管員有權(quán)拒絕發(fā)貨，倉庫材料核算人員有權(quán)拒絕受理，并通知領(lǐng)用人補(bǔ)填完整。
2）領(lǐng)料批準(zhǔn)權(quán)限，按各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)的規(guī)定辦理。
4、工程物資的庫存管理：
1）倉庫必須建立收、發(fā)、退料責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收，規(guī)范計(jì)量工具、量尺過磅、點(diǎn)數(shù)、估堆、驗(yàn)質(zhì)、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實(shí)相符、賬證相符。
2）建立工程物資管理臺(tái)賬，進(jìn)行數(shù)量、金額核算，設(shè)立核算人員，認(rèn)真填寫收、發(fā)、退料憑證，做到真實(shí)可靠。
3）倉庫根據(jù)收、發(fā)、退料單登記材料明細(xì)賬，并于月底報(bào)送財(cái)務(wù)部門，與財(cái)務(wù)部門核對(duì)無誤。
5、工程物資的盤點(diǎn)清查制度：
1）為了不影響財(cái)務(wù)核算工作，倉庫應(yīng)在每月25日結(jié)賬，編報(bào)工程物資變動(dòng)表、支出清單并附收、發(fā)、退料憑單及時(shí)送交財(cái)務(wù)部門。每月25日結(jié)賬時(shí)，要做好收、支、結(jié)存的盤點(diǎn)工作，核對(duì)庫存數(shù)，從量上查明盤盈、盤虧數(shù)，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。
2）建立工程物資定期清查制度，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，用點(diǎn)數(shù)、過磅或測(cè)量等方法點(diǎn)清數(shù)量。盤點(diǎn)后，編制庫存物資盤點(diǎn)表，將倉庫工程物資卡片所列的結(jié)存數(shù)和盤點(diǎn)的實(shí)有數(shù)相核對(duì)，對(duì)于賬實(shí)不符的材料，應(yīng)切實(shí)查明原因，分清責(zé)任。工程物資要求每季度清查一次。
3）財(cái)務(wù)必須認(rèn)真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細(xì)分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實(shí)相符，保證帳、卡、物、資金四相等。
4）做好工程物資的索賠工作。
6、工程物資的稽核：
1）財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置專職的審計(jì)人員（在公司的中、遠(yuǎn)期規(guī)劃中，視公司的發(fā)展?fàn)顩r，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)），對(duì)工程物資業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，對(duì)工程物資資金的利用效益進(jìn)行分析。
2）審計(jì)人員應(yīng)參與工程物資的盤點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)觀察存貨的流動(dòng)與控制。在調(diào)查過程中，還應(yīng)聽取生產(chǎn)技術(shù)人員、工程師及有關(guān)專家的意見。因?yàn)橛行┕こ涛镔Y的專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)，相應(yīng)的管理措施也很有專業(yè)技術(shù)性，不了解這些情況，就很難對(duì)工程物資的內(nèi)部控制制度做出判斷。
3）工程物資資金利用效益的考核是通過對(duì)材料會(huì)計(jì)核算反映的存貨資金使用情況的計(jì)算、檢查、分析（如計(jì)算工程物資周轉(zhuǎn)率、周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)），以加強(qiáng)工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用效率。
第十七條低值易耗品
1、根據(jù)公司的情況，規(guī)定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。
2、低值易耗品在購買之前應(yīng)根據(jù)需要填寫購買申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)部門審核，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管副總經(jīng)理審批；一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請(qǐng)部門的部門經(jīng)理同意、歸口管理部門審核，主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理及公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)。
3、非生產(chǎn)用低值易耗品實(shí)行歸口管理，計(jì)算機(jī)類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部負(fù)責(zé)管理、
各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應(yīng)進(jìn)行以下工作：
1）參與供應(yīng)商的選擇評(píng)價(jià)
2）參與品種、型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格的選擇
3）負(fù)責(zé)驗(yàn)收
4）提出轉(zhuǎn)移、報(bào)廢處理意見及參與清理
5）參與組織資產(chǎn)清查等
4、非生產(chǎn)用低值易耗品由行政管理部統(tǒng)一購買、
5、為了加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理，應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登記簿。
6、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)：一份交給使用部門為實(shí)物管理的依據(jù)。一份交給會(huì)計(jì)部門作為記賬的依據(jù)；除此以外，各部門應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。
7、要建立以舊換新的賠償制度，并及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理憑證，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，按各使用部門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)賬（包括數(shù)量和金額），定期與實(shí)物核對(duì)、在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿中進(jìn)行登記。
8、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)。入庫殘料按照規(guī)定作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償?shù)模�要注明應(yīng)由員工賠償?shù)慕痤~和員工姓名及簽章，會(huì)計(jì)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢單進(jìn)行查審核對(duì)，并計(jì)算報(bào)廢低值易耗品的已提攤銷額和應(yīng)補(bǔ)提的攤銷額。
9、所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理低值易耗的人員應(yīng)監(jiān)督低值易耗品的實(shí)物管理。
第十八條存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)情況如與賬面記錄不符，應(yīng)當(dāng)于查明原因后，按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，一般在年終結(jié)賬前處理完畢。
第十九條盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本費(fèi)用；盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用，其中，由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。
財(cái)務(wù)部應(yīng)于每會(huì)計(jì)年度末對(duì)比存貨的賬面價(jià)值和現(xiàn)行市價(jià)，若賬面價(jià)值低于現(xiàn)行市價(jià)，則應(yīng)計(jì)提存貨跌價(jià)損失準(zhǔn)備。
第二十條及時(shí)辦理竣工決算，正確核算完工產(chǎn)品成本、對(duì)產(chǎn)成品的入庫、出庫及時(shí)進(jìn)行核算，確保回款的及時(shí)性，隨時(shí)掌握產(chǎn)成品庫存狀況、
第二十一條出租開發(fā)的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內(nèi)分期進(jìn)行攤銷。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺(tái)帳或卡片賬，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每年一次，評(píng)估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時(shí)掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。
第二十二條對(duì)工程支出進(jìn)行明細(xì)分類核算，準(zhǔn)確核算在建工程成本。
預(yù)算內(nèi)工程支出由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
預(yù)算外工程支出由總經(jīng)理會(huì)同主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
房地產(chǎn)資產(chǎn)管理制度2
一、固定資產(chǎn)的購置：
固定資產(chǎn)的日常購置由使用部門提出申請(qǐng)，由行政部根據(jù)固定資產(chǎn)年度預(yù)算，于各月末匯總各部門的購置申請(qǐng)，列出各月固定資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理審批后，由行政部統(tǒng)一辦理。固定資產(chǎn)購入后由使用部門、行政部會(huì)同驗(yàn)收，填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，由經(jīng)手人、保管員簽字確認(rèn)。行政部憑固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)審批單、購置發(fā)票、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單及時(shí)向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
二、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用：
固定資產(chǎn)使用部門領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)須填制領(lǐng)用單，列明領(lǐng)用部門名稱、用途、固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等。由使用部門負(fù)責(zé)人、固定資產(chǎn)保管員簽字后領(lǐng)出。
三、固定資產(chǎn)的'管理：
公司固定資產(chǎn)由行政部，財(cái)務(wù)部會(huì)同管理。財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，憑合法、齊全的原始單據(jù)逐筆登記固定資產(chǎn)增加、減少情況，詳細(xì)列示固定資產(chǎn)使用年限、折舊率、原值、累計(jì)折舊、凈值。行政部設(shè)置固定資產(chǎn)登記簿，詳細(xì)列示固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用部門、存放地點(diǎn)、完好程度等。行政部負(fù)責(zé)監(jiān)督各使用部門對(duì)固定資產(chǎn)的使用、管理工作，負(fù)責(zé)保護(hù)固定資產(chǎn)的安全完好，會(huì)同財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，保證帳帳相符、帳實(shí)相符。
四、固定資產(chǎn)的報(bào)廢：
固定資產(chǎn)因自然磨損等原因失去原來的使用價(jià)值或滅失時(shí)，由各使用部門提出申請(qǐng)、說明原因，經(jīng)使用人、保管人簽字確認(rèn)后，報(bào)總經(jīng)理審批。公司固定資產(chǎn)報(bào)廢由行政部、財(cái)務(wù)部共同處理，處理情況報(bào)總經(jīng)理審批后（重大金額固定資產(chǎn)報(bào)廢須報(bào)董事會(huì)審批），據(jù)此核銷固定資產(chǎn)明細(xì)帳。
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