工程財務(wù)管理制度

時間：2022-12-23 10:34:29 制度我要投稿

工程財務(wù)管理制度(精選14篇)

　　在日常生活和工作中，制度使用的頻率越來越高，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的工程財務(wù)管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

工程財務(wù)管理制度(精選14篇)

工程財務(wù)管理制度1

　　一、會計人員的基本職責

　　（一）如實反映項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，提供真實可靠的會計資料，會計人員必須遵照《會計法》，執(zhí)行具體會計制度規(guī)定，切實做好記帳、算帳、報帳工作，對項目的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動進行事前、事中、事后控制，為項目的經(jīng)營管理提供準確的數(shù)據(jù)資料。

　　１、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　２、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　３、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　４、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。

　　１、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

　　（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　　（一）會計人員有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員認真執(zhí)行國家批準的計劃、預算，遵守國家財經(jīng)紀律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷和執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人報告，對于弄虛作假、營私舞弊、欺騙瞞報等違法亂紀行為，會計人員必須堅決制止，拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導人或上級機關(guān)、財政部門報告。

　　（二）會計人員有權(quán)參與編制本單位計劃、預算，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同，參加有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營管理會議，有權(quán)要求本單位有關(guān)部門、人員提供同財務(wù)會計工作有關(guān)的情況和資料。

　　（三）會計人員有權(quán)監(jiān)督、檢查本單位有關(guān)部門的資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況，有關(guān)部門要如實反映，積極配合。

　　財務(wù)主管崗位職責

　　1、全面負責項目會計核算工作，貫徹國家財經(jīng)政策、法令、制度，落實公司財務(wù)管理辦法，制訂項目部年度財務(wù)工作計劃，及具體的會計處理方式，并負責實施；

　　2、協(xié)同材料、預算等部門制訂切實可行的材料管理辦法，參加材料采購合同的評審工作，負責預付、應付帳款的清理，參加材料清查盤點以及庫存材料的分析；

　　3、參與擬訂適合本項目的成本管理辦法、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，會同預算部門編制成本費用計劃，控制分析其執(zhí)行情況，積極組織成本核算，保證工程發(fā)生的成本費用和工程形象進度基本保持一致，確保成本、費用及利潤的真實性，符合配比原則；

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　9、為項目部的經(jīng)濟決策提供資料，積極參與項目各項經(jīng)濟活動，處理好與項目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系，保證各部門間各項核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性；

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　１、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　　２、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　　３、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　　４、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　　５、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

　　６、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

　　７、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

　　８、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

　　９、負責項目人員醫(yī)療費的報銷；

　　1０、作好領(lǐng)導臨時安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　１、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　　②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

　　２、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　　３、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時報銷；

　　４、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　５、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

　　６、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

　　７、不得私設(shè)'小金庫'；

　　８、不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　１、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　２、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　　３、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

　　４、項目取得的各種款項收入，應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；

　　５、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　　６、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　７、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

　　１、支票

　　①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

　　②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　　④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　　⑤經(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'，審核后交項目經(jīng)理、財務(wù)主管簽字后，交出納員報銷；

　　⑥報銷時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容（項目）、單位、數(shù)量、單價、金額（大小寫一致）、開票人、開票日期、收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）等項；

　　⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

　　２、現(xiàn)金

　　①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

　　②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程財務(wù)管理制度2

　　為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：

　　一、報銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

　　二、開支范圍

　　1。對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

　　2。與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

　　3。在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

　　三、控制額度

　　1。年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

　　2。年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0。5‰；

　　項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對材料室具體要求如下：

　　1。及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2。當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

　　3。預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

　　4。支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　5。由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　6。其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　做好項目部的成本核算工作，必須有各部門的協(xié)調(diào)配合，才能使財務(wù)資料真實、可靠，具有使用價值，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)，為此，對預算室具體要求如下：

　　1。經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2。每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

　　3。為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。

　　4。預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

　　5。支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　6。由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　7。其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度3

　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，規(guī)范公司的財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本財務(wù)管理制度。

　　一、公司財務(wù)部門的職能及組成

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度；

　　2、建立健全財務(wù)管理的各項規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行；

　　3、積極為公司經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得可觀的經(jīng)濟效益；

　　4、厲行節(jié)約，合理使用資金；

　　5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用；

　　6、完成公司交給的其他工作任務(wù)。

　　7、公司財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理、會計、出納人員組成、

　　8、公司各部門和職員辦理財會業(yè)務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

　　二、財務(wù)工作崗位職責

　　（一）財務(wù)經(jīng)理主要工作職責：

　　1、組織制定各項財務(wù)制度辦法，并督促貫徹執(zhí)行。制定要符合國家規(guī)定，適應本單位具體情況的會計制度，便于員工參加管理和核算，以利于提高經(jīng)濟效益。

　　2、組織編制本單位的財務(wù)成本預算。根據(jù)市場材料價格情況，市場銷售量、商品房價格、開發(fā)量大小、費用開支情況、材料消耗、技術(shù)措施計劃等編制單位成本計劃和執(zhí)行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。

　　3、負責組織檢查財務(wù)成本計劃完成情況。按照經(jīng)濟核算原則，定期組織檢查落實季、年成本和利潤的計劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，找出管理漏洞，挖掘增收節(jié)支潛力，提出經(jīng)營管理的建議和措施、寫出分析報告。

　　4、組織編制本單位的會計報表和有關(guān)報告，并負責會計資料檔案保管。嚴格按會計制度規(guī)定管理好本單位會計帳，按上級規(guī)定的時間報出會計報表，報表數(shù)字要求準確、完整，并認真審查，保持真實可靠。及時歸*計資料做好檔案管理工作。

　　5、負責電算化會計系統(tǒng)的全面使用管理和日常維護工作。根據(jù)會計電算化工作的要求以及財務(wù)準則的規(guī)定擬定會計電算化管理制度和核算方式。

　　6、負責會計軟件數(shù)據(jù)等有關(guān)資料的管理。不得攜帶本部磁盤外出或轉(zhuǎn)借他人使用，認真做到防盜防破壞和保密工作。搞好計算機的日常維護，對外來磁盤的使用必須確保不對計算機造成破壞。

　　7、負責會計人員政治思想工作，組織財會人員進行業(yè)務(wù)技術(shù)學習。

　　（二）會計的主要工作職責是：

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記帳、復核、報帳，做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、帳目清楚、按期報帳；對每筆財務(wù)業(yè)務(wù)在收付之前要根據(jù)計劃及會計制度的規(guī)定，審核是否符合制度及規(guī)定。辦理報銷業(yè)務(wù)要按規(guī)定認真審核原始單據(jù)是否合法，內(nèi)容是否真實，印簽是否齊全，數(shù)字是否正確，附件是否齊全等。

　　2、負責辦理其他應收應付款項的往來結(jié)算工作及明細核算；對于各種往來項目要隨時清理結(jié)算，應收的各款項要抓緊催收，應付的款項及時清償，避免發(fā)生呆帳損失。

　　3、負責會同有關(guān)部門制定資產(chǎn)管理與核算辦法、并對固定資產(chǎn)進行的明細核算。

　　①辦理購置、調(diào)撥內(nèi)部轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報廢等會計手續(xù)。協(xié)助有關(guān)部門對固定資產(chǎn)進行分類編號，建立固定資產(chǎn)管理制度和核算辦法。對調(diào)入調(diào)出的的固定資產(chǎn)，應及時協(xié)助辦理驗收和交付使用手續(xù)。

　　②按照報稅務(wù)局備案的折舊率每月折舊、并編制憑證，不得任意改變折舊率，不得多提、少提或漏提折舊費。

　　③固定資產(chǎn)增加，減少應按規(guī)定填制原始憑證或記帳憑證。并逐筆登記到帳薄并定期與有關(guān)部門核對，做到帳實相符。

　　4、負責及協(xié)同有關(guān)部門參與固定資產(chǎn)的清查盤點工作。

　　①年終會同管理部門對固定資產(chǎn)進行全面清點，對多余閑置使用不當?shù)墓潭ㄙY產(chǎn)及時向領(lǐng)導反映，并提出改進意見，提高固定資產(chǎn)的利用率。

　　②對盤盈盤虧、報廢的固定資產(chǎn)要深入現(xiàn)場查對實物，查明原因，經(jīng)審批后辦理相關(guān)處置手續(xù)。對因報廢和盤盈盤虧的固定資產(chǎn)應作出真實的會計賬務(wù)處理。

　　5、每月終了應及時各項會計業(yè)務(wù)進行處理，準確地編制和匯總會計憑證。月終及時整理會計憑證和各種資料、集中保管。年終決算后應將全年的會計資料收集齊全、整理清楚分類排列交檔案管理。

　　6、憑證取得要合規(guī)范，憑證內(nèi)容要齊全，填制憑證要規(guī)范，正確登記所有帳簿。

　　7、根據(jù)財務(wù)核算要求逐筆登記各種明細帳，正確歸集和提供各種資料，每月將各類記帳憑證輸入計算機，及時編制出當月的會計報表及各種財務(wù)所需的資料，并確保會計電算化系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全、可靠真實，做好數(shù)據(jù)備份工作。

　　8、每月及時核算各項應繳稅費，及時辦理納稅申報。對可能存在的稅務(wù)風險及時作出風險提示并提出合理建議。

　　（三）出納的主要工作職責是：

　　1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，負責辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。要以審核后的收付款憑證為據(jù)辦理收付業(yè)務(wù)。

　　2、收付款前，出納人員要對憑證認真進行復核，發(fā)現(xiàn)問題要及時提出更正或拒絕辦理。現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，庫存與帳面額必須相符。

　　3、收付后要在收付款憑證上簽字，并在收付款和原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

　　4、辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，要正確填制支票和其他結(jié)算憑證，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況，必須報請財務(wù)經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批示認可方能辦理。

　　5、對開錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記。如出現(xiàn)支票遺失應及時向銀行辦理掛失手續(xù)。

　　6、妥善保管各種支票及有價證券，對保險柜密碼必須保密，錢鑰匙必須管好，不得隨意轉(zhuǎn)交他人，臨時離開工作崗位時，必須鎖好錢柜，不得隨意委托他人代辦。需要他人代辦及付款業(yè)務(wù)時，必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準并辦交接手續(xù)。

　　7、庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，收后的現(xiàn)金當天存入銀行，不得坐支和留用，不得以白條借據(jù)等抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用庫存現(xiàn)金，

　　8、不得將銀行帳戶借給任何單位或個人辦理結(jié)算、套取現(xiàn)金。

　　9、保管好有關(guān)印章。簽發(fā)支票的各種印章不得由出納員一人保管。每日下班前，必須將印章放入保險柜。

　　10、保管好尚未使用的空白支票和收據(jù)，如票據(jù)丟失應立即向有關(guān)部門和單位辦理掛失手續(xù)。

　　11、積極配合銀行做對帳、報帳工作，以及配合會計做好各種帳務(wù)處理。

　　12、根據(jù)已經(jīng)收訖、付訖的收付款憑證，逐筆登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。每日終了，必須結(jié)出余額。

　　13、發(fā)生長短款時，要立即報告主管人員，不得隱瞞不報或者私自以長款補短款。現(xiàn)金日記帳面余額必須與庫存現(xiàn)金相符。每月末3日后，必須結(jié)出最后一扎傳票，并與銀行對好帳，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做到帳帳、帳表相符。

　　14、完成總經(jīng)理或主管領(lǐng)導交付的其他工作，負責公司各項業(yè)務(wù)的報銷，負責公司工資、獎金的領(lǐng)取、發(fā)放及工資、獎金等發(fā)放名單的存檔裝訂工作。

　　三、財務(wù)工作管理

　　1、會計年度自每年1月1日起至12月31日止。會計憑證、會計帳簿，會計帳表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　2、財務(wù)工作人員應保證帳薄記錄與實物，款項相符；應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和會計簽名或蓋章。

　　3、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；記載不準確，不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物不符時應及時向總經(jīng)理或主管領(lǐng)導書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　4、出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和會計賬務(wù)帳目的登記工作。財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、財務(wù)主管領(lǐng)導領(lǐng)導監(jiān)交。

　　四、支票、現(xiàn)金管理

　　1、支票由出納員專人保管，支票的使用必須憑審核后的收付款憑證為依據(jù)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方能加蓋印鑒章。支票必須按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼。

　　2、支票付款后支票存根、發(fā)票由經(jīng)手人簽字，會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿注銷。

　　3、公司在發(fā)放員工工資、津貼、獎金；個人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的旅差費；總經(jīng)理批準的其他特殊支出時可以支付現(xiàn)金。

　　4、除以上規(guī)定外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付，確需支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后方可支付現(xiàn)金。

　　5、財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）。

　　6、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，必須由總經(jīng)理批準后方能提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核，財務(wù)經(jīng)理復核并交總經(jīng)理批準簽字后，方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。

　　7、符合本規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

　　8、財務(wù)人員依據(jù)辦公室提交的考勤表，根據(jù)公司的考勤規(guī)定編制工資表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可提款，發(fā)放當月工資。

　　9、出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，帳款相符。

　　五、工程成本管理制度

　　1、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。

　　2、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

　　3、工程部負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　4、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作

　　（1）參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

　　（2）負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　5、工程中間結(jié)算程序

　　（1）施工單位于月度結(jié)算前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。

　　（2）財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。

　　6、工程決算程序

　　（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽。

　　（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。

　　（3）工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

　　（4）房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

　　（5）支付工程結(jié)算款應附雙方認可的工程結(jié)算書。

　　六、差旅費開支管理規(guī)定

　　出差人員必須嚴守厲行節(jié)約的原則，盡可能地降底差旅的支出，差旅費的報銷實行實報實銷，便必須獲得真實合法有效的票據(jù)。

　　1、出差人員必需按規(guī)定行程出差辦事，不按規(guī)定的行程擅自決定繞道改變行程的，發(fā)生的相關(guān)費用全部由當事人承擔。特殊情況需改變行程的，須提前請示總經(jīng)理批準并報財務(wù)部備案，否則公司財務(wù)不予辦理相關(guān)報賬手續(xù)。

　　2、住宿費憑出差地住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷。

　　3、出差人員到達出差目的地至出差住地往返應乘座公交車，如情況特殊可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不允許報銷交通費

　　4、不允許趁出差之便回家探親辦私事，如確有須要需事先請示總經(jīng)理并獲得批準，并報財務(wù)部備案，其有關(guān)費用均由個人自理不許報銷。

　　5、凡總經(jīng)理指定執(zhí)行特殊任務(wù)前往外地出差的，其出差費用報銷按特殊情況實報實銷處理。

　　6、凡出差食宿等一切費用已由對方負擔的，均不再允許報銷各種費用。

　　7、實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需及時匯報總經(jīng)理并經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)部不予報銷。

　　8、外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。

　　9、出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應先獲得總經(jīng)理的批準同意，方可回來后憑據(jù)報銷。

　　七、會計檔案管理

　　凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的與財務(wù)相關(guān)的資料，均應歸檔管理。

　　1、會計憑證應按月，按編號順序每月裝訂成冊，標清月份，季度，起止年，號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管）歸檔保存。

　　2、會計報表應分月、季、年報，按時歸檔。由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

　　3、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案須經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4、各種會計檔案保管期限詳見下表。

工程財務(wù)管理制度4

　　1、嚴格遵守國家的財務(wù)法規(guī),財政紀律,方針政策和企業(yè)管理制度。

　　2、遵守公司財務(wù)制度,嚴守財務(wù)機密,不得隨意泄密,泄密者給予1000元罰款,嚴重者開除。

　　3、對每月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)要及時結(jié)帳、記帳,做到帳證、帳表、賬物、帳款相符。

　　4、總帳會計必須每月一次同建設(shè)方、總包方和協(xié)作單位結(jié)清所有材料、資金往來帳,防止串戶,不要影響要款,如耽誤要款,每次罰300元。注意保管好原始帳本。

　　5、輔助會計要月月對清職工往來帳,防止串戶,如出現(xiàn)漏帳,其全數(shù)金額由輔助會計自己賠償。

　　6、公司只設(shè)一本總帳,項目部不再設(shè)立分帳,所有票據(jù)均有總經(jīng)理一支筆審批報支,其余任何人簽字僅作證明,證明人不能在審批欄簽字。職工借款由各項目部經(jīng)理審批簽字,500元以上借款征得總經(jīng)理同意。

　　7、財務(wù)會計要重點抓好要款,隨時掌握正確的經(jīng)濟收入情況,材料費支出、應收工程款數(shù)據(jù),及時的按合同規(guī)定回收工程款,確保公司正常運轉(zhuǎn)。

　　8、財務(wù)人員要記好帳、管好錢、用好錢,資金金額控制在一定范圍內(nèi),不允許長期巨款宕帳。職工借款控制在200元內(nèi),管理人員控制在500元內(nèi),一年中不得超過三次,特殊情況由總經(jīng)理批準。如借款超支造成集體損失,由審批人賠償。

　　9、對于所有分包工程款只能先付70%,其余部分要由總經(jīng)理同意后才能付款。如果未按規(guī)定擅自付出分包工程款,造成損失由付款人和準付人賠償20%。

　　10、材料會計要認真嚴格把好材料進出、材料積存和材料消耗關(guān)。因資金緊缺,對材料已驗收入庫但貨款未付的,應根據(jù)收料單、合同或協(xié)議,分單位、分類別每月30日報財務(wù)科。如果材料進出帳不符,每次罰款200元;材料積存不報而繼續(xù)采購的,發(fā)現(xiàn)一次罰200元,并追究責任。

　　11、材料會計每月匯總干部職工出勤、獎分,包括職工工傷出勤并張榜公布。

　　12、財務(wù)上對于交來的各種內(nèi)部罰款,有關(guān)分攤費、擔保金、賠償費和其它應扣款,都得一筆不漏地扣除歸戶,如發(fā)現(xiàn)遺漏由記帳人賠償。

　　13、成本考核會計,每月必須及時做好低成本考核,數(shù)據(jù)要正確,數(shù)據(jù)不正確罰100元,不按要求弄虛作假者罰款200元。

　　14、工地廢鋼筋收入及其他收入,一律交公司財務(wù)入帳。各項目部不準以任何借口用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰責任人1000元并追究相應法律責任。

　　15、財務(wù)上要對有關(guān)人員的備用金及時提供,保證各項工作的正常進行,但是領(lǐng)用者應該及時結(jié)帳,如果發(fā)現(xiàn)三個月不結(jié)帳,罰領(lǐng)款數(shù)額的10%。

　　16、從20xx年元月以后各項目部必須把電纜、電線和固定資產(chǎn)一樣編號列入臺帳。還有臨設(shè)用材中,50元至200元的低值易耗品也要列入名細并加強管理。

　　17、干部職工領(lǐng)藥品,一律記帳到戶,醫(yī)藥費包使用,每天按0.5元計算。工傷人員去醫(yī)院治療,除住院外,醫(yī)院配藥的處方一律帶回工地并由公司醫(yī)生給予配藥。

　　18、材料付款由項目經(jīng)理、技術(shù)、質(zhì)量、材料、預算、倉庫分別簽字。分包工程付款由項目經(jīng)理、施工員、質(zhì)量、安全、預算、公司經(jīng)理簽字,違反制度未簽字付款的,罰責任人1000元并追究相應法律責任。

工程財務(wù)管理制度5

　　為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：

　　一、報銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

　　二、開支范圍

　　1、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

　　2、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

　　3、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

　　三、控制額度

　　1、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

　　2、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為0、5‰；

　　項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　1、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

　　3、預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

　　4、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　5、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　6、其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　1、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　2、每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

　　3、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。

　　4、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

　　5、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　6、由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　7、其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度6

　　一、會計人員的基本職責

　　1。認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2。準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3。按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　4。及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。

　　1。對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

　　（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　　財務(wù)主管崗位職責

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　1。在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　　2。辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　　3。根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　　4。及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　　5。定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

　　6。協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

　　7。負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

　　8。進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

　　9。負責項目人員醫(yī)療費的報銷；

　　10。作好領(lǐng)導臨時安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1。現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　　②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

　　2。庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　　3。嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時報銷；

　　4。出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　5。當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

　　6。出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

　　7。不得私設(shè)'小金庫'；

　　8。不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　1。項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　2。與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3。支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

　　4。項目取得的各種款項收入，應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；

　　5。在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　　6。未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　7。嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

　　1。支票

　　①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

　　②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　　④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　　⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

　　2。現(xiàn)金

　　①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

　　②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

工程財務(wù)管理制度7

　　為加強財務(wù)管理，規(guī)范項目部財務(wù)日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設(shè)備采購表》（見附表）報申請人→預結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務(wù)報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務(wù)報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　　２、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　　（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。

　　（2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　　（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　　（4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務(wù)、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務(wù)）。

　　（5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　　（６）材料存放：必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放，并掛有領(lǐng)物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領(lǐng)用，必須整齊有序，便于盤查。

　　（7）材料入庫后：由財務(wù)部設(shè)置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務(wù)部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù)，發(fā)出材料時，領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財務(wù)，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機具、設(shè)備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設(shè)備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的誰收回的辦法，班組完成施工任務(wù)后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務(wù)沖減當月領(lǐng)用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　　１、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務(wù)統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：

　　（１）房租水電費：辦公場地、倉庫、水電費

　　（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　　（３）業(yè)務(wù)接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等

　　（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　　（５）辦公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡(luò)費等

　　（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等

　　（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費

　　（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　　（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資

　　（１0）其他零星費用

　　２、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　　（１）一切行政費用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務(wù)報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務(wù)管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務(wù)主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務(wù)員結(jié)賬→交出納清帳

　　（２）房租水電費：由項目后勤財務(wù)管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　　（３）員工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

　　（４）業(yè)務(wù)接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請有關(guān)部門的，應事先

　　填寫（項）A《業(yè)務(wù)招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務(wù)辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務(wù)招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務(wù)前沒

工程財務(wù)管理制度8

　　1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務(wù)管理上應遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務(wù)、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權(quán)益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務(wù)管理機構(gòu)設(shè)置;組織擬定公司內(nèi)部財務(wù)管理辦法;根據(jù)各項收支預算，組織經(jīng)營生產(chǎn)，審批公司重大財務(wù)事項等。

　　2.公司總會計師或行使總會計師職權(quán)的領(lǐng)導人，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，負責組織全公司的財務(wù)管理、經(jīng)濟核算、指導各項財務(wù)活動，審查各項經(jīng)濟活動分析報告，協(xié)助公司領(lǐng)導進行重大事項的決策。

　　3.公司財務(wù)結(jié)算部門，在總會計師及部門主管的領(lǐng)導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務(wù)管理、編寫各項經(jīng)濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。

　　4.公司設(shè)置總會計師、副總會計師各1名。同時設(shè)置財務(wù)結(jié)算部，配備正、副部長各1名。

　　5.部門設(shè)總賬、稽核、成本核算、固定資產(chǎn)核算、往來結(jié)算、工資結(jié)算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結(jié)算。根據(jù)各內(nèi)部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務(wù)結(jié)算部統(tǒng)一委派財務(wù)人員。

　　6.總會計師、副總會計師，根據(jù)總經(jīng)理的提議，由董事會任免。財務(wù)結(jié)算部部長由公司總經(jīng)理任免，其他會計人員由公司財務(wù)結(jié)算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經(jīng)理批準后予以錄用。

　　7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經(jīng)理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構(gòu)的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構(gòu)財務(wù)人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經(jīng)營管理費的統(tǒng)一征收。

　　8.內(nèi)部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內(nèi)部經(jīng)營承包責任制協(xié)議中的責權(quán)、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產(chǎn)要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經(jīng)營、生產(chǎn)，確保各項經(jīng)濟指標的.全面完成。

　　9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調(diào)動工作、離職、機構(gòu)合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務(wù)移交清冊，由財務(wù)結(jié)算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務(wù)結(jié)算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

　　10.財會人員在辦理會計工作事務(wù)中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。要堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領(lǐng)導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領(lǐng)導收到報告后，應在十日內(nèi)作出書面決定，并對其決定承擔責任;會計機構(gòu)、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領(lǐng)導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

工程財務(wù)管理制度9

　　為規(guī)范西安大明宮東郊項目的工程財務(wù)管理，保證我公司工程項目的順利進行，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

　　一、合理使用項目資金

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制；

　　2、嚴格監(jiān)督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容充實、數(shù)字真實準確、帳目清楚、按期報帳；

　　3、嚴格履行審批手續(xù)，項目資金必須按規(guī)定程序由項目負責人簽批后方能使用；

　　4、項目部財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行公司各項財務(wù)制度，保證項目資金的完整與安全；

　　5、嚴格執(zhí)行企業(yè)會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整；

　　6、認真審核原始憑證，對違反制度規(guī)定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據(jù)拒絕報賬；

　　7、發(fā)現(xiàn)下列任何一種情況時，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理工程款支付手續(xù)：

　　①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權(quán)手續(xù)的；

　　②未按合同規(guī)定超工程進度或超工程造價付款的；

　　③工程施工或驗收中發(fā)現(xiàn)有較大質(zhì)量問題的；

　　④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質(zhì)保金的；

　　⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務(wù)處辦理工程款支付手續(xù)的。

　　二、加強支票的管理

　　1、凡因工作需要領(lǐng)取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規(guī)定的審批程序批準后出納方可簽發(fā)，簽發(fā)支票必須字跡工整清楚、不得涂改；

　　2、基建工程款項開支一律按合同執(zhí)行，經(jīng)領(lǐng)導審批后支付；工程變更部分的開支嚴格按變更程序?qū)徟?/p>

　　3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經(jīng)辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用；

　　4、如發(fā)生支票遺失現(xiàn)象，應立即通知財務(wù)部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

　　三、規(guī)范工程款的支付程序

　　1、各項工程開工前需將經(jīng)簽章的合同、協(xié)議交財務(wù)部門存檔（包括臨時工程）。（無預算、）無合同、無協(xié)議、（無審計部門審計情況）的項目，財務(wù)部一律不得支付工程款和辦理工程結(jié)算；

　　2、工程款審批程序

　　（1）由施工單位提供工程形象進度；

　　（2）根據(jù)工程形象進度，由施工單位提出付款申請（加蓋公章）及工程發(fā)票，再由監(jiān)理公司、工程部經(jīng)理，預算工程師及總工程師簽章；

　　（3）工程款由項目部工程部負責經(jīng)辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權(quán)限經(jīng)部門主管、財務(wù)部經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、主管副總裁或總裁簽字批準；

　　（4）財務(wù)人員根據(jù)上述審批程序?qū)徍藷o誤后，方可辦理工程款支付手續(xù)；

　　（5）加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設(shè)置明細賬，經(jīng)常核對、及時清理結(jié)賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結(jié)賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結(jié)算款作為保證金。質(zhì)保期滿后經(jīng)使用部門認定工程無質(zhì)量問題或其它問題后再支付施工單位保證金；

　　（6）加強對材料、設(shè)備款的核算與管理，建立原材料收發(fā)制度和財產(chǎn)清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協(xié)助有關(guān)部門共同把好購貨合同關(guān)及材料設(shè)備采購關(guān)。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數(shù)量和單價應與采購合同一致；

　　（7）征地、報建、勘察、設(shè)計費用的款項支付工作，由工程部門根據(jù)進度按合同辦理。

　　四、嚴格基建工程合同管理

　　1、財務(wù)部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關(guān)財務(wù)內(nèi)容的約定和規(guī)則負責審查；

　　2、財務(wù)人員須熟悉工程合同的各項條款；

　　3、嚴格按合同辦事；

　　4、簽訂施工合同必須遵守國家《經(jīng)濟合同法》等法律法規(guī)；

　　5、合同的簽訂必須按公司有關(guān)規(guī)定、程序進行。

　　五、加強財務(wù)人員管理

　　1、財務(wù)工作必須密切聯(lián)系基建工作實際，充分發(fā)揮財務(wù)管理對基建工程質(zhì)與量的有效控制；

　　2、財務(wù)人員要增強服務(wù)意識和現(xiàn)場意識，了解施工現(xiàn)場、掌握工程進度、工程質(zhì)量、工程變更、材料替換及各種與項目財務(wù)有關(guān)的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務(wù)到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。（事前、事中、事后監(jiān)督，各盡職守，保證基本建設(shè)工程財務(wù)管理工作有序地進行。）

　　六、財務(wù)部門的管理職責

　　1、負責對建設(shè)項目的工程預決（結(jié)）算進行審查，對項目建設(shè)、竣工驗收以及財務(wù)決算審批全過程的財務(wù)活動實施財務(wù)管理和監(jiān)督。對基本建設(shè)財務(wù)活動負管理責任；

　　2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設(shè)計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關(guān)審核職責。

　　七、本規(guī)定解釋權(quán)歸東郊項目財務(wù)部負責（執(zhí)行，由總經(jīng)理批準頒行）。

　　本制度于20xx年x月xx日開始執(zhí)行。

工程財務(wù)管理制度10

　　第一條計劃

　　公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。

　　第二條審批

　　工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

　　第三條立項

　　對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

　　對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務(wù)部和機械動力部。

　　第四條受理

　　財務(wù)部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設(shè)計費管理，材料領(lǐng)用管理，設(shè)備采購管理，基礎(chǔ)施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。

　　第五條支付設(shè)計費管理

　　1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

　　2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

　　3、付款：財務(wù)部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

　　4、追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

　　第六條材料領(lǐng)用管理

　　由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設(shè)備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設(shè)備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

　　倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

　　第七條設(shè)備管理

　　A、設(shè)備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務(wù)部，一份留底。財務(wù)部接到審批后的匯款申請單后，由財務(wù)部領(lǐng)導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。

　　物資管理部購買大宗設(shè)備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準，復印件交財務(wù)部。財務(wù)部應按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設(shè)備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。

　　B、驗收購買的設(shè)備，應由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務(wù)部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

　　C、領(lǐng)用使用部門應由設(shè)備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設(shè)備，由倉庫保管員填制設(shè)備領(lǐng)用單，注明設(shè)備名稱、規(guī)格，設(shè)備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務(wù)部、一份留底。

　　倉庫保管員應及時填制設(shè)備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設(shè)備領(lǐng)用單應及時送至財務(wù)部，財務(wù)部以便及時核算工程成本。

　　第八條基礎(chǔ)設(shè)施管理

　　1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務(wù)部。

　　2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務(wù)部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務(wù)部。

　　3、預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。

　　4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

　　5、結(jié)算：財務(wù)部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。

　　6、工程索賠原則：

　　a、索賠必須以合同為依據(jù)；

　　b、必須注意積累資料

　　c、及時合理的處理索賠。

　　第九條機加的管理

　　工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn)，技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務(wù)部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務(wù)部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。

　　第十條外協(xié)管理

　　技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設(shè)備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務(wù)部。

　　財務(wù)部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設(shè)備采購。

　　機械動力部負責設(shè)備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

　　第十一條安裝調(diào)試管理

　　由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務(wù)部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務(wù)部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務(wù)部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。

　　第十二條竣工驗收工程

　　驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務(wù)部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

　　工程驗收的依據(jù)：

　　1、工程承包合同；

　　2、施工圖設(shè)計及變更洽商記錄；

　　3、技術(shù)設(shè)備說明書；

　　4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；

　　5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

　　6、工程設(shè)計規(guī)定及竣工規(guī)定。

　　竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務(wù)部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。

　　第十三條結(jié)轉(zhuǎn)工程，

　　增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應配合財務(wù)部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務(wù)部蓋章后，一式四份，分送財務(wù)部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設(shè)固定資產(chǎn)卡片。

　　第十四條在建工程減值

　　準備確認標準長期停建并且預計在未來三年內(nèi)不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術(shù)上已經(jīng)落后并且給企業(yè)帶來的未來經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

　　第十五條在建工程減值

　　準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

工程財務(wù)管理制度11

　　為明確財務(wù)責權(quán),健全財務(wù)制度,加強公司工程項目財務(wù)預算控制,特設(shè)立工程項目財務(wù)管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務(wù)報酬,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務(wù)部進行請款,出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設(shè)計工作展開前,設(shè)計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設(shè)計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領(lǐng),物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務(wù)辦理財務(wù)手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務(wù)部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中。

　　3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設(shè)有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務(wù)部核銷帳款;如該單體工程未設(shè)有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務(wù)部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設(shè)施費、工程項目管理費。

　　臨時設(shè)施費是指工程項目施工搭建臨時設(shè)施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設(shè)施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關(guān)經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關(guān)原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領(lǐng)單》,并結(jié)合公司當前配置狀況,對符合申領(lǐng)條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關(guān)辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務(wù)部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

　　3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關(guān)費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務(wù)部,由財務(wù)部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設(shè)施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關(guān)費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設(shè)施、設(shè)備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設(shè)施、設(shè)備管理條例》執(zhí)行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務(wù)部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關(guān)原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關(guān)人員,由費用發(fā)生人按公司財務(wù)制度辦理報銷手續(xù)。

工程財務(wù)管理制度12

　　第一章財務(wù)部職責

　　公司財務(wù)部是從事公司財經(jīng)事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的日常財務(wù)管理、籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責主要有：

　　一、負責公司的財務(wù)管理工作。具體包括：編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據(jù)結(jié)算；保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)；進行公司籌資、融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

　　二、負責公司會計核算工作。具體包括：遵守國家頒布的財經(jīng)法規(guī)與會計準則，按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目，設(shè)置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)、賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符；管理好會計檔案。

　　三、負責公司成本核算和成本管理。包括：設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合項目部做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

　　四、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷、評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

　　五、進行公司內(nèi)部審計。

　　第二章項目資金管理

　　一、總則

　　１、公司實行總經(jīng)理一支筆審批制度。任何款項支付均需總經(jīng)理最終審批方能報銷。

　　２、財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管。公司法人章由總經(jīng)理指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。公司業(yè)務(wù)往來中需要用印時，應由用印申請人在《用印登記簿》上進行登記，并由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準后方能進行。外單位用本公司印章時，均需經(jīng)總經(jīng)理同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件。

　　3、各部門對外支付時，需寫明完整的收款人名稱并附合同、清單及其它批準文件。原則上收款人應是發(fā)票開具單位。如收款人因特殊情況需要公司予以配合，將款項支付給第三者的，必須附有收款人的書面通知，書面通知上需加蓋收款人公章、法人章并經(jīng)該單位法定代表人簽字及工程公司總經(jīng)理批準意見方能進行。

　　4、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準后方能進行，嚴禁先辦后補手續(xù)。

　　5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司總經(jīng)理書面批準方能進行。

　　6、為規(guī)范公司費用報銷行為，準確核算公司當期費用發(fā)生額，對當月發(fā)生的費用，必須在次月10日前報銷完畢；超過10日未超過30日的，應書面說明理由并一事一報一批；超過30日未報銷的，視為本人放棄報銷。

　　7、費用報銷原則為：誰經(jīng)辦，誰報銷，絕對禁止以他人名義報銷或代為報銷。

　　8、公司的所有工作人員在對外經(jīng)濟往來中，均應嚴格執(zhí)行收支兩條線，絕對禁止坐支坐用或挪款他用。

　　二、工程費用審批制度

　　（一）經(jīng)費來源：

　　1、墊資項目前期經(jīng)費實行總額控制，由公司撥付或由其它項目墊付，只能進行必需性支出；收到甲方進度款后，已支付所有費用從進度款中扣回。

　　2、按月進度收取工程款的項目，各項支出均從所收取的進度款中進行，支付的費用總額不得超出已收取的進度款總額。

　　３、墊資項目不進行必需用途支付或進度款工程項目支付累計金額超過收取的進度款總額的，財務(wù)部門不得支付。

　　（二）支付程序

　　１、人工費、機械費（含租賃費）支付計劃：由工長上報項目經(jīng)理，經(jīng)審批后按最終批準額支付。支付程序為：工長統(tǒng)計→項目經(jīng)理提出支付計劃→預算部負責人審核結(jié)算單→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。人工費實行借款的，可只填制付款憑證或結(jié)算表，結(jié)算表需單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合或合并填制。預付的人工費，須填明工序名稱、完工程度、第幾次預付、累計已預付金額。單項工程預借款時，須經(jīng)技術(shù)員、施工員、質(zhì)量員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見；機械費預借款時，須經(jīng)安全員、施工工長、項目經(jīng)理簽注意見。

　　２、材料費不實行借款，有關(guān)材料費用的支付采用支付計劃制度。材料方面的支付計劃，由材料負責人按單個項目上報項目經(jīng)理。各項目經(jīng)理匯總后，填報統(tǒng)一格式的“工程款支付計劃申請表”，由財務(wù)部審核后交報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后由財務(wù)部安排支付。支付程序為：材料進倉驗收→倉庫記賬→項目經(jīng)理匯總提出支付計劃→財務(wù)部負責人審核→公司總經(jīng)理或其授權(quán)人批準→財務(wù)部按批準額度支付。材料供應方須按“工程款支付計劃申請表”批復金額開具發(fā)票（附項目部收料單），發(fā)票上須有材料負責人、項目材料員、技術(shù)員、施工工長、項目經(jīng)理簽字。

　　３、借款單要求：預借款時，須填寫統(tǒng)一格式的借款單，一式兩聯(lián)，第一聯(lián)借款時交財務(wù)部作為付款和掛賬依據(jù)；第二聯(lián)留項目經(jīng)理處，作完工結(jié)算時沖銷借款或核對依據(jù)。填寫借款單時須字跡清晰、可辯。

　　4、周轉(zhuǎn)金制度：工程項目的零星支付實行周轉(zhuǎn)金制度。周轉(zhuǎn)金僅限于以下人員領(lǐng)用并實行定額管理。周轉(zhuǎn)金應按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用，不得轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。公司定期、不定期的對周轉(zhuǎn)金進行清查盤點，實行月末對賬。

　　（1）項目經(jīng)理周轉(zhuǎn)金2萬元，用于支付日常開支；

　　（2）材料負責人周轉(zhuǎn)金3萬元，用于0。5—1。0萬元以內(nèi)零星材料支出；

　　（3）項目部材料員周轉(zhuǎn)金1萬元，用于0。5萬元以下零星材料支出。

　　周圍金范圍內(nèi)的支付按本章規(guī)定報銷時限及程序，由公司總經(jīng)理審批后報銷。

　　5、分包項目：分包的單項工程完工后，由各項目部技術(shù)員負責結(jié)算，施工員、質(zhì)量員進行現(xiàn)場驗收復核，項目副經(jīng)理復核后，交項目經(jīng)理，待整體工程完工后，由項目經(jīng)理統(tǒng)一整理，按支付計劃程序支付。分包的單項工程，分包人須在“單項工程結(jié)算單”領(lǐng)款人處簽字確認工程價款，并出具總價款票據(jù)。

　　第三章成本管理

　　一、材料采購

　　１、公司的材料采購由材料供應部門全面負責。

　　２、材料供應部門在采購材料時，應首先根據(jù)生產(chǎn)需要填制采購預算單，注明采購材料名稱、數(shù)量、用途、申請金額，經(jīng)部門主管（項目經(jīng)理）同意、總經(jīng)理批準，可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

　　3、采購人員要根據(jù)采購內(nèi)容填制采購明細表，屬農(nóng)副產(chǎn)品收購的要同時取得對方身份證復印件及村委會證明信一并交回采購內(nèi)勤保管，沒有取得對方身份證復印件的財務(wù)部不予報銷。

　　４、采購必須簽訂書面的材料買賣合同，無合同的，不予報銷，嚴禁采用先進材料后補合同的形式采購，如有發(fā)現(xiàn)，將對相關(guān)人員及部門主管重罰。

　　二、材料入庫

　　１、各材料庫房必須建立、健全材料賬務(wù)，嚴格執(zhí)行材料出入庫制度，做到賬物相符，賬賬相符。

　　２、采購人員憑采購明細表辦理材料入庫手續(xù)，由公司倉庫管理員和材料會計共同驗收后（主要材料要通過公司質(zhì)檢員驗收）辦理入庫手續(xù)。

　　３、對于所購材料，庫房管理人員須認真清點、驗收所購材料，核對品名、數(shù)量、規(guī)格、型號無誤后，填制四聯(lián)式入庫單，入庫單須有兩人簽字（庫管、項目材料員）并加蓋驗收章。入庫單第一聯(lián)存根倉庫留存登記臺帳，第二聯(lián)交財務(wù)，第三聯(lián)結(jié)算聯(lián)給對方作為在財務(wù)支款依據(jù)（要有總經(jīng)理簽字），第四聯(lián)驗收聯(lián)作為材料會計入帳憑證。

　　三、材料領(lǐng)用

　　所有材料的領(lǐng)用，必須填“材料計劃領(lǐng)用表”，“材料計劃領(lǐng)用表”須經(jīng)技術(shù)員、項目副經(jīng)理或項目經(jīng)理同意簽字后，庫管員方可發(fā)料，領(lǐng)用人在領(lǐng)料單（出庫單）上須簽字確認。

　　四、材料管理

　　１、每月月末庫管員依據(jù)收料單（入庫單）、領(lǐng)料單（出庫單），對當月收、領(lǐng)料數(shù)據(jù)進行匯總，及時編制一式三聯(lián)收、領(lǐng)料情況匯總表，一聯(lián)由庫管員留存、一聯(lián)報公司財務(wù)部做賬、一聯(lián)交項目經(jīng)理備案。給財務(wù)部的報表必須于次月的3號前上報。

　　２、公司每半年組織人員對庫管員所管理的材料進行盤點，對盤虧的材料由庫管員說明原因，超過規(guī)定損耗的從庫管員工資中補足。

　　３、公司每年根據(jù)各項目庫管員的盤虧、盤盈和平時報表的上報質(zhì)量情況進行評比，對第一名進行獎勵，倒數(shù)第一名進行處罰。（注：周轉(zhuǎn)性材料的領(lǐng)購比照以上執(zhí)行）

　　４、庫房管理人員應認真清點收到的租賃材料，與機械租賃公司做好交接手續(xù)；退還租賃材料時，退還機械租賃公司，與機械租賃公司做好退還手續(xù)；退到其他項目部的，與其他項目部做好交接手續(xù)；退還時未做手續(xù)的，視作材料在本項目部丟失。

　　五、成本管理職能分工

　　１、公司預算部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定或委托外部造價咨詢機構(gòu)編制招投標文件時的外聯(lián)。

　　2、材料供應部門負責組織工程設(shè)備材料的采購供應及合同談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進行采購，確保設(shè)備、材料及時供應；積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

　　3、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

　　4、工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月1到3日，將工程進度結(jié)算報送預算部審核，預算部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日前送財務(wù)部會簽。財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司總經(jīng)理審批。

　　５、工程決算程序。

　　（1）施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報預算部復核，財務(wù)部會簽。

　　（2）財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司總經(jīng)理批準。

　　（3）大工程辦理決算時，應由公司總經(jīng)理牽頭，由工程項目部、預算部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，進行專項工程決算。

　　第四章合同管理

　　一、對外經(jīng)濟往來中，涉及工程施工、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、物資設(shè)備采購供應等，均應簽訂書面合同書。嚴禁口頭協(xié)議和非正規(guī)書面合同形式。未簽訂合同書的，財務(wù)部不予付款。

　　二、公司各部門負責人負責本部門的合同管理工作，并應指定專人負責具體工作。

　　三、簽訂合同時，洽談權(quán)、審查權(quán)、批準權(quán)應相對獨立、互相制約。經(jīng)辦人、審查人、批準人各司其職，分工負責。任何合同均需經(jīng)過評審程序評審后，方可批準簽訂。

　　四、經(jīng)辦人應于合同簽訂前，驗證對方當事人有效證件，驗明主體資格，了解其資信狀況，審查對方經(jīng)辦人代理權(quán)限，審查對方提供資料的真實性與合法性。

　　五、屬投標中標的項目，經(jīng)辦人要召集有關(guān)部門共同審查業(yè)主招標文件，確定公司投標書主要條款。

　　六、公司對外簽訂的合同，有格式文本的，應使用格式文本簽約；與建設(shè)單位簽訂的建設(shè)工程施工合同，原則上采用GF－1999－0201版本。不具備上述條件的，也必須采用合同書形式，所有合同均應約定以加蓋公司合同專用章為合同成立要件。

　　七、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由公司法定代表人簽署或授權(quán)委托人持授權(quán)委托書簽署，一事一授權(quán)。

　　八、加蓋公司合同專用章時，應首先由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理的授權(quán)人持授權(quán)書簽署意見，然后由合同章的管理人再根據(jù)簽注意見，決定是否在合同文本上加蓋合同專用章，蓋章時應做好登記。

　　九、公司與甲方簽訂施工合同或項目部與分包單位簽訂單項工程勞務(wù)分包合同，或項目部與材料供應單位簽訂材料供應合同后，應于5日內(nèi)向財務(wù)部提交合同副本1份。（包括電子版）

　　十、合同依法簽訂后，即具有法律約束力。各項目部必須認真履行合同，維護公司信譽。對履行過程中對方當事人的違約行為，項目部應立即查明情況，認真、穩(wěn)妥收集證據(jù)，及時、合理、準確向?qū)Ψ教岢鏊髻r報告。

　　十一、對嚴重損害公司利益的下列行為，公司將追究有關(guān)人員的責任，并要求其承擔全部損失：

　　1、合同簽訂、履行過程中收受賄賂，與他人惡意串通，出賣公司利益；

　　2、合同簽訂、履行過程中，玩忽職守，導致公司遭受巨大經(jīng)濟損失；

　　3、其他故意違反本管理制度的行為。

　　第五章聯(lián)營項目管理制度

　　一、聯(lián)營工程簽訂聯(lián)營協(xié)議、施工合同后，經(jīng)辦人應于5日內(nèi)將合同副本提交公司財務(wù)部副本。

　　二、聯(lián)營單位工程款到公司賬戶后，聯(lián)營單位須提供本次工程價款50%的原材料采購稅務(wù)發(fā)票，并開具工程款收據(jù)，并由經(jīng)營部負責人簽字，財務(wù)部依據(jù)聯(lián)營協(xié)議扣除管理費等款項后，方可支付聯(lián)營單位工程款。

　　三、聯(lián)營管理費必須按規(guī)定收取，未經(jīng)總經(jīng)理同意，任何人無權(quán)少收或不收管理費。

工程財務(wù)管理制度13

　　為降低項目成本費用，規(guī)范業(yè)務(wù)招待費的開支，根據(jù)公司規(guī)定，對項目業(yè)務(wù)招待費的開支作如下規(guī)定：

　　一、報銷程序

　　業(yè)務(wù)招待費的開支必須經(jīng)財務(wù)部門審核，說明用途，經(jīng)項目經(jīng)理同意，不超出開支范圍及額度才能報銷。

　　二、開支范圍

　　１、對外經(jīng)營、承攬工程、籌資活動等經(jīng)濟活動；

　　２、與施工生產(chǎn)過程有關(guān)的和地方政府、社會團體間的外事活動；

　　３、在施工過程中與建設(shè)單位的業(yè)務(wù)往來；

　　三、控制額度

　　１、年產(chǎn)值在5000萬元（含）以下的，開支比率為1‰；

　　２、年產(chǎn)值在5000萬元以上的部分，開支比率為０、5‰；

　　項目財務(wù)部門將按照公司規(guī)定，嚴格審核執(zhí)行，希望各室理解配合。

　　對材料室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　１、及時將入庫材料進行點驗，經(jīng)理簽字后，交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　２、當月材料全部點驗（包括預點）完畢后，立即與財務(wù)室核對，填制核對表，準確無誤后，才能列銷當月材料，核對工作應于每月27之前結(jié)束，材料消耗表應于每月29日之前報財務(wù)室。

　　３、預點材料要有明確的單位和具體內(nèi)容。

　　４、支付材料款要：：有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　５、由材料室負責簽訂的合同，交財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　６、其他未盡事宜，材料室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

　　對預算室業(yè)務(wù)關(guān)系方面的幾點要求

　　１、經(jīng)公司造價管理部審批的勞務(wù)、分包結(jié)算單及時交財務(wù)作帳務(wù)處理。

　　２、每月25日前審批完的結(jié)算單，當月記帳，25日以后的列入下月。

　　３、為使工程成本與工程形象進度基本保持一致，每月對沒有辦理結(jié)算的勞務(wù)、分包的成本費用要進行預提。

　　４、預提時要分開單位，用專門的預提費用單詳細填寫并簽字，每月28日前報財務(wù)室。

　　５、支付勞務(wù)費及分包工程款要有計劃，按合同并考慮項目的資金情況，每月底將下月的付款計劃報財務(wù)室，付款計劃應有具體的支付對象。

　　６、由預算室簽訂的合同，應報財務(wù)室一份存檔，要求原件。

　　７、其他未盡事宜，預算室應與財務(wù)室本著對工作有利的原則，協(xié)商解決。

工程財務(wù)管理制度14

　　一、會計人員的基本職責

　　1、認真填制和審核會計憑證，登記帳簿，及時記錄各項財產(chǎn)物資的增減變化。

　　2、準確計算各項收入、支出、成本、費用和財務(wù)成果。

　　3、按期核對帳目，核實庫存，編制會計報表，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符，保證會計數(shù)字真實可靠。

　　4、及時向本單位和上級管理機關(guān)提出報告，提供準確的會計資料。

　　（二）加強會計監(jiān)督，維護國家財經(jīng)紀律，會計人員必須按照財務(wù)制度的規(guī)定，監(jiān)督財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況。

　　1、對以下財務(wù)活動進行監(jiān)督

　　（1）資金的使用是否符合規(guī)定，去向是否執(zhí)行計劃；

　　（2）各項收入的取得是否合理；

　　（3）費用開支：：是否符合開支標準；

　　（4）提取各項基金是否符合有關(guān)規(guī)定；

　　（5）財政上繳任務(wù)是否及時完成；

　　2、堅決制止違反財經(jīng)紀律的行為，同一切貪污、盜竊和浪費國家財產(chǎn)及其他違法亂紀的行為作斗爭。

　　（三）加強經(jīng)濟核算，講求經(jīng)濟效果。貫徹節(jié)約的原則，力求以盡可能少的人力、物力和財力的耗費，取得盡可能大的經(jīng)濟效果。

　　二、會計人員的主要權(quán)限

　　財務(wù)主管崗位職責

　　4、協(xié)助項目經(jīng)理控制業(yè)務(wù)招待費支出；

　　5、會同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法，依法計提工資附加費及其他費用，并按時上交公司財務(wù)部；

　　6、建立工程價款臺帳及其他往來帳，經(jīng)常與業(yè)主對帳，協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系，按月編制資金計劃，及時收取工程款；

　　7、定期監(jiān)督出納員進行庫存現(xiàn)金盤點，保證帳帳、帳實相符；

　　8、審核項目各項收支，監(jiān)督項目部的各項經(jīng)濟行為，復核有關(guān)憑證、帳薄，編制各類會計報表；

　　10、配合公司會計人員繼續(xù)教育，組織財務(wù)人員學習《會計法》，財務(wù)會計制度及公司各項規(guī)定，推廣會計電算化工作；

　　11、做好領(lǐng)導布置的其他工作。

　　出納員崗位職責

　　1、在財務(wù)主管的領(lǐng)導下做好出納工作；

　　2、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)以及內(nèi)部、外部收付、結(jié)算工作；

　　3、根據(jù)財務(wù)規(guī)章制度，及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)；

　　4、及時與內(nèi)部銀行對帳，編制'內(nèi)部銀行存款余額調(diào)節(jié)表'；

　　5、定期盤點現(xiàn)金，每月不少于兩次，編制庫存'現(xiàn)金盤點表'，保證帳款相符；

　　6、協(xié)助財務(wù)主管整理、充實檔案資料；

　　7、負責工資獎金和其他款項的按時發(fā)放；

　　8、進行工資臺帳、養(yǎng)老保險金、住房公積金的登記；

　　9、負責項目人員醫(yī)療費的報銷；

　　10、作好領(lǐng)導臨時安排的其他工作。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1、現(xiàn)金的使用范圍主要包括：

　　①職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　　②轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點（100元）以下的零星開支；

　　③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

　　2、庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　　3、嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領(lǐng)導簽字同意，并及時報銷；

　　4、出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　5、當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務(wù)室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

　　6、出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

　　7、不得私設(shè)'小金庫'；

　　8、不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　1、項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　2、與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3、支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務(wù)專用章和名章分開保管；

　　4、項目取得的各種款項收入，應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；

　　5、在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　　6、未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　7、嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時工作流程如下：

　　1、支票

　　①由經(jīng)辦人員到財務(wù)室領(lǐng)取'借款申請單'，此單由財務(wù)人員逐項填寫齊全；

　　②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請單'，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票；

　　④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走；

　　⑦所持發(fā)票內(nèi)容為'材料'、'辦公用品'字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章）。

　　2、現(xiàn)金

　　①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財務(wù)室，由財務(wù)人員填寫'單據(jù)報銷粘存單'；

　　②將審核完畢的單據(jù)報銷粘存單'交項目經(jīng)理簽字同意；

　　③項目經(jīng)理簽字同意后，交財務(wù)主管簽字，然后給出納員報銷，領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　④報銷時所持發(fā)票的要求同支票報銷時一樣，內(nèi)容填寫真實齊全。

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