項目工程指揮部財務(wù)管理制度
一、什么是管理制度
管理制度是對一定的管理機制、管理原則、管理方法以及管理機構(gòu)設(shè)置的規(guī)范。它是實施一定的管理行為的依據(jù)，是社會再生產(chǎn)過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。它具有如下特點：權(quán)威性。管理制度由具有權(quán)威的管理部門制定，在其適用范圍內(nèi)具有強制約束力，一旦形成，不得隨意修改和違犯; 排它性。某種管理原則或管理方法一旦形成制度，與之相抵觸的其他做法均不能實行; 特定范圍內(nèi)的普遍適用性。各種管理制度都有自己特定的適用范圍，在這個范圍內(nèi)，所有同類事情，均需按此制度辦理;相對穩(wěn)定性。管理制度一旦制定，在一般時間內(nèi)不能輕易變更，否則無法保證其權(quán)威性。這種穩(wěn)定性是相對的，當現(xiàn)行制度不符合變化了的實際情況時，又需要及時修訂。管理制度具有社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護全體勞動者的利益而制定的。
二、項目工程指揮部財務(wù)管理制度
隨著社會不斷地進步，很多情況下我們都會接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，以下是小編收集整理的項目工程指揮部財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
施工項目財務(wù)管理制度1
一、項目會計職能與要求
1、項目主管會計隸屬于集團財務(wù)部管理，應(yīng)對項目的各類票據(jù)進行審核，對原始票據(jù)的合規(guī)性和合法性負責，重點關(guān)注票據(jù)的附件是否完整、發(fā)票是否合規(guī)、報銷單據(jù)填寫的是否規(guī)范等等。審核無誤后，需在報銷單據(jù)的會計主管欄簽字確認。
2、項目主管會計應(yīng)對已經(jīng)復(fù)核無誤的各類票據(jù)在金蝶K3中進行賬務(wù)處理填制憑證；每月結(jié)賬前，需對資金進行實地盤點，形成書面的盤點記錄，隨同報銷單據(jù)遞交集團財務(wù)部，盤點發(fā)現(xiàn)問題，要及時向財務(wù)匯報。重點關(guān)注：賬實是否相符，是否存在長期白條抵庫、是否存在帳外資金循環(huán)等等。發(fā)生的差異同資金管-理-員一同查明原因，形成書面的報告和處理建議，提交項目經(jīng)理審批簽字，隨同票據(jù)一起交由集團，經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進行賬務(wù)處理。
3、項目主管會計應(yīng)在正式開工前，對項目所在區(qū)域的稅收政策、稅率情況進行咨詢，做好稅務(wù)環(huán)境的維護。平時同甲方財務(wù)人員搞好關(guān)系，做好結(jié)算流程及稅務(wù)等方面上的聯(lián)系與溝通，保證每月的結(jié)算手續(xù)在甲方財務(wù)能夠盡快處理，工程款項及早撥付。
4、項目主管會計應(yīng)對分管項目的收入進行合理的確認，采取謹慎性原則。如果每月經(jīng)營的報量甲方能夠批復(fù)，則按照甲方批復(fù)的工程額確認收入；如果每月經(jīng)營提交甲方的報量單沒有得到批復(fù)，相關(guān)收入則需要根據(jù)甲方的實際付款金額，按收付實現(xiàn)制的原則確認收入。
5、審核項目資金管-理-員的日常報銷流水賬，并對項目備用金銀行卡利息情況進行核對，并及時（至少每季度）做賬務(wù)處理。
6、監(jiān)督項目對廢舊物資的處理情況，按集團物資部有關(guān)管理規(guī)定處理，確實已屬于報廢，且不易轉(zhuǎn)運的，經(jīng)集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后方可出售。出售款項及時做賬務(wù)處理，并及時將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得資金賬外循環(huán)或項目私設(shè)小金庫。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
7、項目其他業(yè)務(wù)收入，指合同以外的工程或其它零星工程收入，項目會計要保證款項及時開具收據(jù)入賬，并將款項轉(zhuǎn)入集團賬戶，不得坐支現(xiàn)金。特殊情況，可經(jīng)集團財務(wù)部同意補充相關(guān)手續(xù)并做相應(yīng)賬務(wù)處理后，作為項目備用金。
8、項目主管會計應(yīng)及時總結(jié)分管項目內(nèi)部控制流程、核算體系及財務(wù)管理方面的缺陷和不足，有針對的提出解決方案，并及時向集團財務(wù)部反饋，以期及時找到解決方案。
二、項目資金管理員職能及要求
1、負責項目的.資金收支和管理。嚴格按照集團財務(wù)報銷管理制度進行款項收支。每筆收款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并注明收款原因，按照收支兩條線原則，及時將收款情況交回集團總部。給甲方開收據(jù)回款時，所開收據(jù)的“客戶聯(lián)”交給甲方，“記賬聯(lián)”給集團財務(wù)部，“存根聯(lián)”留存在收據(jù)冊上。收據(jù)冊需保管完好，用完一本后交集團財務(wù)部出納處登記核銷。付款環(huán)節(jié)保證無審批不付款的原則，嚴禁帳外資金循環(huán)，不得長期白條抵庫（即借款單、手寫借條期限超過一個月，仍在充抵現(xiàn)金庫存）。超期白條一定要隨同票據(jù)報銷交集團財務(wù)部做賬處理。
2、項目資金管理員，按集團財務(wù)部要求，根據(jù)資金收支情況，建立現(xiàn)金日記賬，要求日清日結(jié)，賬實相符。每日工作終了前根據(jù)當天發(fā)生的業(yè)務(wù)情況填報資金日報表，并于次日早上，及時發(fā)送給項目經(jīng)理、項目會計。當月現(xiàn)金日記賬和現(xiàn)金匯總對賬表，隨當月項目報銷票據(jù)一起寄到集團財務(wù)部，并在相應(yīng)位置簽字確認。
3、項目涉及銀行承兌匯票的，要建立書面的備查登記簿，詳細注明取得票據(jù)的日期，出票人名稱，票據(jù)金額，承兌票號，領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人簽字等相關(guān)信息。
4、項目“備用金銀行卡”月底打印流水單，相關(guān)利息收入用筆標出，同時開具收據(jù)注明是利息收入，交項目會計做賬。項目未設(shè)會計的，將流水利息記到日記賬中收入一欄，同時開具收據(jù)隨流水單一起上繳集團財務(wù)部，確認利息收入。
5、資金管理員需及時核對現(xiàn)金收支情況，尤其是對收款或罰款業(yè)務(wù)，均要開具收據(jù)，并在現(xiàn)金日記賬中列明，及時上繳集團財務(wù)部，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫或賬外循環(huán)資金。
6、資金管-理-員需按集團財務(wù)報銷管理制度規(guī)定，對項目票據(jù)進行審核、報銷。具體報銷流程圖如下：
三、項目資金管理員付款環(huán)節(jié)及日常工作要求
1、掛賬后支付貨款或分包款對象是公司的情況
需出具加蓋公司財務(wù)專用章的正規(guī)收據(jù)，同時出具對經(jīng)辦人的授權(quán)委托書（加蓋公章或合同專用章）和身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上）。收據(jù)上要列明我公司全稱、付款方式（現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯或承兌等，其中支付轉(zhuǎn)賬支票或承兌時，均需注明號碼）、付款金額、付款事由（請表述準確，如xxxx項目20xx年1月份分包款）、經(jīng)辦人簽字、出納簽字。以上財務(wù)專用章、公章上的公司全稱應(yīng)與開來發(fā)票上加蓋的發(fā)票專用章名稱一致。通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
2、支付貨款或分包款對象是個人的情況
將款項支付給合同指定代理人的需提供身份證復(fù)印件（二代身份證的正反面復(fù)印在一張紙上），并在復(fù)印件上簽署收款事項，簽字按手印，收條上需列明事項同上。若收款人同合同指定代理人不是同一人，還需提供合同簽訂人出具的授權(quán)委托書，并簽字按手印。 通過公司賬戶或個人卡匯款的，需將匯款底單打印出來隨收據(jù)一起報銷遞交財務(wù)部。
3、日常小額采購情況
原則上見發(fā)票才付款。報銷人確實不能取得發(fā)票的，應(yīng)憑收據(jù)報銷，金額超過10000元不能取得發(fā)票的，需事先征得財務(wù)同意后，才付款。收據(jù)上應(yīng)有收款單位財務(wù)專用章，收據(jù)上要注明收款事由及計算依據(jù)，憑收條付款。
4、白條報銷情況
即無發(fā)票又無單位蓋章收據(jù)的，僅有收款人簽字打條即為白條。白條款項原則上由出納當面付給收款人。若公司經(jīng)辦人憑白條報銷的，白條上須注明具體付款事由，并有收款人、兩個以上公司經(jīng)辦人簽字證明的，才可以辦理報銷付款。
5、嚴格執(zhí)行備用金借款額度
采購人員日常采購借款原則上不得超過5000元。超過備用金額度的采購事項，除特殊情況，一律改由項目財務(wù)人員進行轉(zhuǎn)賬支付。
6、建立分包隊伍付款臺賬
對每一筆付款，保證讓分包隊伍均在統(tǒng)一的收款收據(jù)上簽字。并配合集團財務(wù)，做好付款備查表。
7、交接事項
項目資金管理員人員交接需及時通知集團財務(wù)部，將電子版資金交接表發(fā)郵件給集團財務(wù)部副部長，待集團財務(wù)部將交接表上列示事項與賬面核對無誤并反饋確認電子郵件后，視為交接數(shù)據(jù)準確無誤，否則資金缺失風險由資金接收人承擔。項目人員離職，資金管-理-員要核對離職人員欠款情況及由離職人報銷的押金情況等，報項目經(jīng)理后，項目經(jīng)理方可批準離職人離開項目。
四、采購人員報銷流程及要求
五、項目機械費用管理流程
項目機械及設(shè)備管理，參照集團物資部有關(guān)制度執(zhí)行。細節(jié)流程如下：
1、外租吊車等大型機械，要求項目設(shè)立調(diào)度，進行現(xiàn)場監(jiān)督和計時。屬于包月的，租賃合同須報集團物資部和財務(wù)部備案；不屬于包月情況的（如按小時計費），機械使用完畢后，按照實際勞務(wù)使用情況填寫派車單，注明用車日期，租用機械類型和噸位，使用時間和用途，計費單價等信息，并經(jīng)調(diào)度人員和租車方簽字后生效。
2、派車單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)調(diào)度留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后由調(diào)度提交會計；一聯(lián)交給出租方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。對賬付款時會計應(yīng)要求出租方提供所保存的派車單，并同自己手中留存的聯(lián)次進行比對，計時等各項信息核對無誤后，收回出租方的派車單，形成書面的對賬說明并提請項目經(jīng)理審核，以確定本次支付的金額。如實際付款金額小于對賬金額，需在對賬單上書面注明實際付款的金額。
分包合同，應(yīng)在項目會計或資金管理員處留存一份備查。
1、項目會計按照分包合同的簽訂人掛賬應(yīng)付，分包隊日常借款原則上要求分包合同簽訂人填寫收據(jù)并簽字，若合同簽定人不常駐項目，要求出具委托證明（含雙方身份證復(fù)印件及簽章），后可辦理。日常借款，沖銷該分包隊的應(yīng)付款項。
2、每月應(yīng)根據(jù)經(jīng)營核定并簽發(fā)的施工隊工程進度單或結(jié)算單和日常記錄的施工隊付款、借款、物資領(lǐng)用、各類罰款、臨建扣款、保險扣款等確定每個隊伍支付金額并經(jīng)項目經(jīng)理審核后，可辦理相關(guān)手續(xù)。
3、項目技術(shù)員或相關(guān)負責人對分包隊開具罰款單，罰款單一式三聯(lián)，按順序編號，一聯(lián)開具人留存?zhèn)洳椋灰宦?lián)每日工作終了后提交項目會計或項目資金管-理-員；一聯(lián)交給分包方，做為日后同我方對賬付款的依據(jù)。
4、做好分包隊伍應(yīng)付賬款備查賬，分包付款備查賬保證每一個分包隊伍一張EXCEL表，每月按財務(wù)要求上報，分包隊撤離或工程結(jié)算時，將此表匯總打印，并與日常收據(jù)及相關(guān)附件一并整理，做到每個分包隊，單獨建檔案。檔案除包括付款收據(jù)（存根聯(lián)）、相關(guān)附件復(fù)印件或原件外，還應(yīng)有進度審批單、結(jié)算單等。
5、分包款發(fā)放時嚴格要求分包合同簽訂人簽章支取；對于合同中規(guī)定要求提供發(fā)票或承兌結(jié)算的，收到發(fā)票后簽章支取或經(jīng)財務(wù)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認，扣除相應(yīng)稅款及貼息后支取。
施工項目財務(wù)管理制度2
1、由項目部辦公室負責管理性文件的收發(fā)、傳閱、編制清單歸類保存。
由項目技術(shù)負責人負責施工圖、技術(shù)核定單、變更通知單的收發(fā)，負責編制目錄，分發(fā)清單，所有施工圖的持有人應(yīng)對圖紙的修改，變更及時標識。
2、所有文件資料由文件批準人決定發(fā)放范圍和份數(shù)，文件發(fā)放人應(yīng)填寫《文件和資料發(fā)放登記表》，按發(fā)放范圍和數(shù)量發(fā)放文件，并做好編號及登記。
3、文件領(lǐng)用人在收到文件和資料時，應(yīng)在文件發(fā)放的表格上登記簽字。
4、在發(fā)放過程中，文件使用部門應(yīng)及時撤出作廢/失效文件。
5、當文件使用人的文件破損嚴重，影響使用時，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理更換手續(xù)，交回破損文件，補發(fā)新文件、編號不變，文件發(fā)放部門應(yīng)將原破損文件收回處理。
6、文件使用人文件丟失后，應(yīng)向文件發(fā)放部門辦理補領(lǐng)手續(xù)，在補領(lǐng)申請時必須作出書面說明，文件發(fā)放部門在補發(fā)文件時應(yīng)重新進行分發(fā)編號，并注明作廢。
7、在用有效文件控制清單
項目部辦公室負責編制管理性《有效文件控制清單》，項目工程部負責編制技術(shù)性《有效文件控制清單》，以識別和管理在用有效文件及現(xiàn)行修訂狀態(tài)。
8、文件和資料的更改
a.當文件和資料需要更改時，應(yīng)由文件更改人或更改部門填寫《文件和資料更改申請表》，說明更改的理由依據(jù)和更改內(nèi)容，如更改涉及其它部門時，應(yīng)重新會審。
b.文件更改原則上應(yīng)由原審批人審批，當原審批人不在或需指定其它人員審批時，則該人應(yīng)得到相應(yīng)的授權(quán)書和文件審批所需的有關(guān)背景資料。
c.經(jīng)更改審批的文件，由審批人填寫《文件和資料更改通知單》，并發(fā)至有關(guān)部門。
d.文件持有人根據(jù)《文件和資料更改通知單》的指令，直接在文件的相應(yīng)處進行更改，但應(yīng)確保內(nèi)容的正確、清晰，并將《文件更改通知單》附于文件后或收回原文件，并做好發(fā)放登記。
e.文件更改后，文件更改部門應(yīng)將更改內(nèi)容審批件存檔備查。
f.文件更改應(yīng)做好記錄和標識。
9、作廢的文件應(yīng)加蓋“作蓋”印章，已作廢、失效的文件應(yīng)在文件的使用場合中撤出。
10、文件和資料的保管
a.文件和資料持有人應(yīng)妥善保管好所用的文件資料，防止丟失、損壞，若損壞丟失應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，批準后按二.5和二.6辦理。
b.文件資料的存檔按公司檔案管理辦法規(guī)定辦理。
c.文件管理人在調(diào)離崗位或存檔時，必須移交全部文件，并作好文件移交記錄。
11、文件和資料的使用控制
a.文件和資料需要時，由需要人填寫《文件和資料復(fù)印審批表》，應(yīng)經(jīng)主管部門或部門負責人批準，規(guī)定復(fù)印的份數(shù)、編號，發(fā)放應(yīng)做好記錄和登記。
b.需要臨時借閱文件的人員應(yīng)填寫《文件和資料借閱申請單》，經(jīng)-文件管理部門負責人批準后方可借閱，借閱后必須及時歸還，文件一般情況下不外借，如確需外借，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準。
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