財務(wù)報銷制度【熱門】
在日新月異的現(xiàn)代社會中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編整理的財務(wù)報銷制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務(wù)報銷制度1
一、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，涂改無效。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)部門印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。
(5)從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。
二、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長或分管校長簽字后，財務(wù)部門方可付款。
三、差旅費報銷單，須用藍（黑）墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的.姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。
四、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買，各使用處室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，總務(wù)處驗收入庫。
五、臨時工的工資、保健費，由人事填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導的簽章。
財務(wù)報銷制度2
一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的'合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。
財務(wù)報銷制度3
一、為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。
二、本制度將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目投資相關(guān)支出及專項支出等，按照報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度執(zhí)行。
三、借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差
返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其
他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
（四）外出購進材料需借支現(xiàn)金5000元以上的填寫《申購單》，填明所購材料名稱、
牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。
（五）借款銷賬規(guī)定：
1、借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（六）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
（七）借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結(jié)清借支。
第二條借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一
致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
（二)審批流程：財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長審批）。
（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第一部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品
備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的
累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第二條費用報銷的一般規(guī)定
（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。
（二）填寫《報銷單》應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目
認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)
容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門負責人審核簽字→財務(wù)部
審核簽字→總經(jīng)理審批→到財務(wù)部出納處報銷。
第四條差旅費報銷制度及流程
（一）業(yè)務(wù)人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示總經(jīng)
理)；住宿費和餐費，總經(jīng)理的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：
（二）費用標準的補充說明：
1、、參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準行。
2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。
特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。
3、差旅費的報銷，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
5、、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
（三）報銷流程
1、、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、
行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定
辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用
標準填寫《報銷單》，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規(guī)定:
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政后勤部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請:公司行政后勤部每月根據(jù)需求及庫存情況合理編制購置預(yù)算，實際
購置時填寫《申購單》按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報
銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。超出開支
權(quán)限額的開支由招待人自行墊付之后，提交總經(jīng)理審批后方可實行超額報銷。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開支權(quán)限
①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預(yù)算指標控制開支；
②、副總經(jīng)理為1000元以下；
③、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過50元；
④、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)簽批權(quán)限：
①、公司開支由總經(jīng)理簽批。
②、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。
2、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排。
3、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
（二）報銷流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
（一）費用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
（二）工薪福利支付流程
1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保
險等信息，轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
2、年度獎金：財務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理審批后的獎金分配方案進行編制工資表；
3、按工薪審批程序?qū)徟?/p>
4、每月10日前由財務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資；員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與現(xiàn)金進行核實
（三）臨時工資支付流程同工資支付流程
（四）社會保險支付流程：
1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理；
2、社會保險金由行政后勤部協(xié)助財務(wù)部辦理銀行托收手續(xù)，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
（五）其他福利費支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標準填寫報銷單→財務(wù)進行財務(wù)復(fù)
核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第二部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第一條專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項
費用等。
（一）固定資產(chǎn)購置和對外投資權(quán)限
1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產(chǎn)（含設(shè)備、固定資產(chǎn)大修理，下同）
購置，由總經(jīng)理審批；
2、支付金額5000元～10萬元（含10萬元）的固定資產(chǎn)投資，由董事長審批；
3、支付金額10萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由公司董事會決議。
第二條固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
（一）填寫購置申請：按公司相關(guān)規(guī)定填寫《申購單》并報批。
（二）報銷標準：批準生效的購置申請。
（三）結(jié)賬報銷：
1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；
2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
3、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以現(xiàn)金形式付款；
4、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第三條其他專項支出報銷制度及流程
（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的.費用(含廣告及宣傳活動費、
公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報
告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
（三）財務(wù)報銷流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；
2)、按審批程序?qū)徟贺攧?wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批；
3)、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；
4)、若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第三部分其他相關(guān)規(guī)定
第一條關(guān)于預(yù)付款及定金、應(yīng)付賬款的支付
1、預(yù)付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理審批。預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務(wù)部要與合同核對后，方可支付。
2、應(yīng)付賬款的支付，由經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，方可支付。
第二條關(guān)于支付憑證要有效和規(guī)范
（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改
要有開具方在更正處蓋章確認。
（二)報銷憑證的抬頭(單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收
款單位印章一致。
（三）差旅費、業(yè)務(wù)招待費的報銷，須填制《報銷單》。
（四）物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
（五）財務(wù)部收取的發(fā)票必須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
第四部分報銷時間的具體規(guī)定
第一條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷
時間具體安排如下：
（一）、財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周五為財務(wù)報銷日。
（二）、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
財務(wù)報銷制度4
為認真貫徹《新會計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際，特制定本報銷制度。
一、暫借款及預(yù)付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權(quán)限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預(yù)付款，必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出三個月不結(jié)帳者，財務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷制度
1、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。
2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。
3、報銷程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結(jié)算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需報銷的各種原始單據(jù)（包括購買材料和支付工程款），必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
三、差旅費報銷制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實報實銷；市內(nèi)交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內(nèi)按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的`50%獎勵（另外加收空調(diào)費用不計入座位票價之內(nèi)）。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內(nèi)有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據(jù)按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費。
（4）趁出差或調(diào)動工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內(nèi)交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
（9）出差天數(shù)的計算，原則為：當天12時以前出發(fā)，12時以后返回的按一天計算；當天12時以后出發(fā)，12時以前返回的，按半天計算。
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務(wù)、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實報實銷。
四、其他有關(guān)規(guī)定：
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權(quán)對一切報銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復(fù)。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權(quán)財務(wù)室另行制定，解釋權(quán)在公司財務(wù)室。
財務(wù)報銷制度5
第一部分總則
第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第四條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。
第三條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第五條差旅費報銷制度及流程。
(一)費用標準:
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天
部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(二)費用標準的補充說明：
1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。
(三)報銷流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話費報銷制度及流程
(一)費用標準
1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。
3、財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷制度及流程
(一)費用標準：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。
(二)報銷流程
1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。
2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。
(二)報銷流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。
2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的'各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
(二)報銷流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。
2.培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部;
(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
(3)財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程序?qū)徟?
(5)每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;
(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。
(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會保險及住房公積金支付流程：
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理;
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付;社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程
第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。
(一)填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結(jié)賬報銷：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;
(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第十八條其他專項支出報銷制度及流程
(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用)支出。
(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。
(三)財務(wù)報銷流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單(填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定);
(2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;
(3)財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款;
(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
第六部分報銷時間的具體規(guī)定
第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。
財務(wù)報銷制度6
一、差旅費報銷
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的`需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。
（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。
（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內(nèi)憑據(jù)報銷。
4、餐費補貼標準：
（1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內(nèi)沒有補貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷程序
（1）報銷人員到本校區(qū)總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的申請單和文件，領(lǐng)取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
（3）校財務(wù)人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務(wù)問題，在校區(qū)更改；
（4）校長簽字：由財務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；
（5）報銷金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費管理
（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；
（2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學
xxxx年xx月xx日
財務(wù)報銷制度7
第一章總則
第一條為規(guī)范學校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著勤儉、務(wù)實、高效的原則，根據(jù)《學校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷包括借款開支和報賬、核銷。
第三條學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務(wù)部門辦理，不允許以收抵支。
第四條學校支出分為四個部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學校財務(wù)收入支出執(zhí)行預(yù)算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學校董事長簽批，其他報學校校長簽批并執(zhí)行。
第六條對不可預(yù)見等特殊情況的計劃外支出，應(yīng)報學校校長或董事長特批，財務(wù)室根據(jù)學校資金狀況統(tǒng)籌安排。
第二章費用開支內(nèi)容及報銷審批程序
第七條項目費用支出：包括車輛及教學儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn)購置與更新，學校基礎(chǔ)工程建設(shè)、綠化以及在此過程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開展教學活動直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學場地設(shè)施、設(shè)備的租賃費、教研活動支出、教材及教學消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長校長簽批
出納報銷
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰借支，誰經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長簽批
4.校長簽批
5.主管會計審核
第三章財務(wù)報銷的.一般要求及程序
第十四條學校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫學校統(tǒng)一的報銷單據(jù)。
2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、項目齊全、計算準確、時間清楚、金額大小寫一致、無涂改痕跡。
3.有出據(jù)單位的公章及收款人簽章。
4.票據(jù)粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂線）。
5 .按規(guī)定需附經(jīng)濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結(jié)算單的，手續(xù)要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷。
7.學生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷原始依據(jù)。為保證學生食堂食品絕對安全與衛(wèi)生，主食采購應(yīng)取得原始發(fā)票；其他副食市場采購無法取得原始發(fā)票的支出，應(yīng)填制《食堂副食品采購清單》，載明應(yīng)供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷原始憑證。
8.財務(wù)報銷嚴格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰報銷的內(nèi)部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規(guī)行為。
9.不得將他人借條轉(zhuǎn)沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開支項目粘貼。
2.填寫“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復(fù)印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應(yīng)商“供貨結(jié)算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長簽批。
5.會計稽核。
6.校長審批
7.向出納報帳
8.按第二章規(guī)定的批準權(quán)限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷在一周內(nèi)報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結(jié)算一次，否則不予辦理續(xù)借。
4.報帳后的多余款項應(yīng)一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數(shù)按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷借支要向財務(wù)部門索取核銷收款收據(jù)。
6.未借支直接報銷業(yè)務(wù),注意錢票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門出納員開具報帳收據(jù)給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續(xù)，即在支票借用登記薄中注明已
財務(wù)報銷制度8
第一節(jié)總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。
第二節(jié)管理及使用規(guī)定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應(yīng)及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。
第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。
第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。
第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應(yīng)的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。
第三節(jié)申請流程
第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。
第四節(jié)手機話費補貼
第十七條話費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。
財務(wù)費用報銷管理制度4
為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的`審批及權(quán)限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：
一、費用支出的前提及審批權(quán)限
1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
2、費用審批權(quán)限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。
4、為加強預(yù)算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規(guī)定
1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷，按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司差旅費報銷辦法>執(zhí)行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。
5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。
10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負責人審批。
11、通訊費報銷按<浙江華匯建筑設(shè)計咨詢有限公司通訊費用報銷辦法>執(zhí)行。
12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應(yīng)嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷需填寫<浙江華匯費用報銷單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負責人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；
4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。
五、其他需要說明的問題
1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。
3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用途。
4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（1000元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。
6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到規(guī)范、整潔。
7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。
8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。
財務(wù)報銷制度9
一、會計人員工作職責
按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守開支范圍和標準，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學計劃的完成。
按照國家會計制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案。
根據(jù)勤儉建國的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費，及時向領(lǐng)導提出改進措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
每月做好資金臺賬，了解和掌握專項資金情況。
二、出納人員工作職責
1、根據(jù)國家發(fā)展政策批準的計劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育計劃的圓滿完成。
2、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和標準，嚴格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財務(wù)工作規(guī)范辦理各類收付業(yè)務(wù)。
3、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據(jù)會計核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時、正確地交接。五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執(zhí)行《會計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)報銷制度10
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷的審批權(quán)限
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。
3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公
財務(wù)報銷制度11
1、對原始單據(jù)的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。
(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。
(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由校長簽字后，財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷單，須用藍(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時工的工資，由會計填制臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。
6、中心校和村校各部門的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長申請。對用款不事先申請的單位或個人，財務(wù)處不得安排該部門的`用款計劃。
7、學校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。教學、教輔、后勤部門的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長審批；對計劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長室申報同意并備案。
8、各部門科室要嚴格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長向聯(lián)校請示同意后安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，有關(guān)財務(wù)人員應(yīng)嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處原則上不予報銷：
（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。
（2）內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)
12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車票）；三人以上出差由聯(lián)校派車。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過期不再辦理。
財務(wù)報銷制度12
一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學）、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。
4、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷。
二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求
（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
（二）財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，校長審批。
3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
（三）具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學校總務(wù)處安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷。
2、差旅費的'報銷：
（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件。
（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；
（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出租車發(fā)票一律不予報銷；
（4）出差住宿費標準：出差時如確實需要住宿，根據(jù)上級有關(guān)文件按標準據(jù)實報銷。
（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；
（6）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時租車（學校不承擔安全連帶責任），但所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。
3、教師學習、進修、培訓費用的報銷規(guī)定：
（1）經(jīng)學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書本費、學費、培訓費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按規(guī)定執(zhí)行。本地學員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
（2）教師參加本人學歷學習的費用學校不再給予報銷。
財務(wù)報銷制度13
●第一條固定資產(chǎn)報銷：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫，控購商品必須經(jīng)董事會向有關(guān)部門辦理專項控制證明單才能購買；
2.在當日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事先知道價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開支票；
3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷後，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。
●第二條流動資產(chǎn)報銷：
1.采購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；
2.凡購入材料物品，必須填寫入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷；
3.材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找原因更正；
5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支)，必須在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空白支票；
8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款.
財務(wù)報銷制度14
一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。
二、嚴格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。
三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數(shù)字表示，印章齊全，不能涂改。自開具發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，不報銷年貨發(fā)票。對確實拿不到正規(guī)發(fā)票的個人，應(yīng)根據(jù)支出用途填寫費用報銷單，由單位負責人、經(jīng)辦人、見證人簽字，金額不得超過500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務(wù)報銷，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時，應(yīng)如實填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導、主任簽字確認后，提前向財務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，否則前一款不予結(jié)算，后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門辦理政府采購項目，應(yīng)按規(guī)定辦理政府采購，否則，財政部門不予報銷。
七、財務(wù)報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的.，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預(yù)借。
八、項目貸款必須有項目預(yù)算，由部門負責人簽字，才能借款，預(yù)算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在20xx元以上的，盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付，確保現(xiàn)金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會計管理檔案，各部門在報銷前應(yīng)復(fù)印發(fā)票和單據(jù)。否則，對裝訂好的法案的查閱和復(fù)印必須經(jīng)局長和主任批準后才能復(fù)印。
財務(wù)報銷制度15
為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專項支出財務(wù)報銷等。
一、借款管理制度
（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回５個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
（二）其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
（三）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
（一）報銷人必須取得相應(yīng)的.合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。
（三）按規(guī)定的審批程序報批。
費用報銷的一般流程：
（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單
（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
三、勞保品報銷制度
管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，報銷流程
１．購置申請：管理人每月根據(jù)需求及庫存情況購買。
２．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款。
３．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。
四、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
工薪福利支付流程
（一）工資支付流程：
（１）每月ｘ日由將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；
（２）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
（３）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
（４）按工薪審批程序?qū)徟?/p>
（５）每月ｘ日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)或現(xiàn)金形式支付工資；
（６）每月ｘ日之前員工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）其他福利費支出由經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
五、專項支出財務(wù)報銷制度及流程
專項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。
專項支出報銷財務(wù)制度及流程。
（一）填寫申請：相關(guān)填寫《專項支出費用申請單》并報批。
（二）報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
（三）結(jié)賬報銷：
（１）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
（２）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
（３）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；
（４）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)。
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