信用管理制度

時間：2025-11-28 08:27:57 好文我要投稿

信用管理制度（優選）

　　在我們平凡的日常里，很多地方都會使用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編精心整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

信用管理制度（優選）

信用管理制度1

　　第一章總則

　　第一條目的

　　為加強和規范以客戶賒銷為主要內容的信用管理工作，加快應收賬款周轉速度，控制企業經營風險，提高資金運營效益，特制定本制度。

　　第二條信用管理控制環節主要包括：信用資料收集與管理、賒銷關系的確立、信用風險評估、信用額度和信用期限核定、客戶信用執行監控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考核等。

　　第三條釋義

　　本制度信用管理范圍包括應收賬款和發出商品業務。

　　應收賬款是指對外（包括關聯方）銷售產品、提供勞務或其他原因，應向購進貨物、接受勞務或其他單位收取的款項，包括應收銷售款和應收票據。

　　發出商品業務，指已辦理出庫單，貨已發出，但當月未開具正式發票的業務。

　　第四條適用范圍

　　本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。

　　第二章管理機制及工作職責

　　第五條公司總經理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實施和內部控制負責，業務分管領導和財務部經理協助信用管理工作。

　　公司信用管理工作由公司財務部牽頭，經營部門需參與配合工作。

　　第六條財務部職責

　　財務部是公司信用管理的職能部門，基本職責是：

　　一、信用管理職責

　　（一）制定、修訂公司信用政策；

　　（二）搜集、整理和分析客戶信息，建立客戶信用檔案；

　　（三）客戶評級及授信管理；

　　（四）客戶信用履行情況監控及分析；

　　（五）跟蹤催收措施的落實和銷售回款情況；

　　（六）協助經營部門，對違約賒銷客戶采取法律手段追討賬款；

　　（七）提供信用管理工作的考核建議；

　　（八）為銷售人員及相關部門進行信用管理知識培訓等。

　　二、財務管理職責

　　（一）為計算客戶的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；

　　（二）負責公司整體應收賬款的登記、核實與統計；

　　（三）每月編制應收賬款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；

　　（四）定期出具客戶應收賬款對賬單，通過業務人員與客戶核對。

　　第七條經營部門職責

　　（一）收集客戶基礎資料，填制、歸檔《客戶資信檔案申請表》（附表1）；

　　（二）提出賒銷客戶信用申請，填制《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）；

　　（三）定期更新客戶信息資料，必要時申請修訂客戶信用政策；

　　（四）定期與客戶核對應收賬款并負責催收，將應收賬款差異和客戶經營變更情況及時提供給信用管理人員，對其他異常情況及時告知有關人員。

　　第三章管理規定

　　第八條信用預算管理

　　針對不同客戶類型、不同經營業態，在信用評估標準基礎上，結合公司經營預算和財務預算相關指標，實行信用風險總體額度管控。

　　每年年初，財務部結合預算指標，會同經營部門共同商定各經營部門本年度總體信用額度，并對非營利性醫療機構和其他賒銷客戶分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調整的參考基礎。

　　第九條賒銷客戶分類

　　賒銷客戶依據客戶類型分為醫療客戶、商業客戶、工業客戶、零售客戶、其他客戶；

　　如有賒銷客戶出現類別交叉認定的情況，需與實際業務經營情況結合確定客戶分類及對應客戶授信政策。

　　第十條信用期限管理

　　信用期限，也稱信用天數，是指公司給予客戶的最長賒銷期限。

　　賒銷客戶信用期限依據客戶類型和實際經營情況，結合客戶所屬業態特點及公司下達經營部門的相關預算指標，綜合評定客戶信用情況，確定客戶的信用期限。

　　第十一條信用額度管理

　　信用額度，也稱授信額度，是公司給予客戶的最高賒銷限額。

　　（一）授予客戶的信用額度總額應依據公司下達的應收賬款周轉天數、銷售收入、應收賬款余額等的預算指標和具體情況確定。

　　（二）對商業客戶信用額度的控制應嚴格參考客戶的注冊資本、經營規模、協議執行情況及經營風險等情況制定。

　　（三）首次發生業務的客戶（非營利性醫院除外），建議采取款到發貨形式。如需授予客戶信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發貨額度不得大于50萬元。

　　對于首次發貨需大于50萬元的銷售業務，需經營部門在《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點說明原因，通過財務部經理、總經理審批后，方可執行。

　　第十二條公司信用管理涵蓋發出商品的跟蹤管理

　　發出商品發生之日起90天內應開具正式銷售發票。對于超過90天期限仍未開具正式發票的發出商品銷售業務，由經營部門提交《發出商品未按時開具發票說明表》（附表5）審核申請，說明未開具正式發票的原因及預計開具發票時間，并由財務部審核風險，如已超過客戶信用期限，依據超信用審批流程處理。

　　第四章管理流程

　　第十三條客戶信用檔案

　　收集客戶信用資料進行客戶管理是進行信用管理的工作基礎。客戶信用資料檔案由三部分組成——客戶基礎資料、客戶授信資料和客戶財務資料。客戶信用資料檔案必須及時更新，實行動態管理。

　　（一）客戶基礎資料的收集和建檔

　　經營部門銷售人員負責收集銷售客戶的基礎資料，并提交給財務部。客戶基礎資料包括客戶名稱、地址、電話、郵編、隸屬關系、法人代表、稅號、開戶行、賬號、證照情況、所有制性質、注冊資本、成立時間、付款方式等。

　　（二）客戶授信資料的收集和建檔

　　財務部負責收集和管理客戶的授信資料，客戶授信資料包括客戶信用額度、信用期限的申請和批準文件。

　　經營部門銷售人員負責提交銷售客戶的授信資料申請。

　　（三）客戶財務資料的收集和建檔

　　財務部應收賬款管理人員負責每月賬務處理客戶的銷售金額、回款情況，并提供應收賬款賬齡、預收賬款、發出商品等數據。

　　財務部負責對超期應收賬款表單和相關文件資料進行分類歸集。

　　第十四條 客戶信用核定

　　經營部門申請授信的客戶，必須經過公司首營客戶合法資格審核。

　　經營部門應據實填寫《客戶資信檔案表》（附表1）和《客戶信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經部門經理、分管領導審核，財務部人員依據公司客戶賒銷信用標準，結合公司整體信用額度指標、客戶資質具體情況和銷售客戶外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經理審批。

　　未經信用核定的客戶，不允許發生賒銷業務。

　　第十五條 客戶信用調整

　　信用管理實行動態管理，客戶的信用額度、信用期限需根據實際銷售、貨款回籠情況和客戶的最近財務資料定期進行回顧，每年至少集中調整一次。

　　經營部門可根據客戶實際經營情況，隨時申請調整賒銷客戶信用政策，但應在賒銷客戶未出現超過信用的情況之前提出。經營部門據實填寫《客戶信用額度/信用期限調整表》（附表4），經部門經理和分管領導審批，財務部結合評級結果及客戶實際情況審核，經總經理審批后，方可調整執行。

　　當客戶出現異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時調整信用額度、信用期限。

　　第十六條 客戶超信用審批

　　賒銷客戶在信用額度和信用期限內可以銷售，對超過信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續的客戶，經營部門要控制或停止發貨。

　　需申請客戶超信用額度/信用期限審批的，由經營部門填寫《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經部門經理和分管領導審批，財務部根據該客戶以往回款周期及信用政策相關規定，審核超信用理由，經總經理審批通過后，針對超信用部分給予臨時信用政策，由信用管理人員在業務系統中對該客戶解鎖，方可繼續銷售。

　　業務人員對所負責的賒銷客戶應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷售單據，應盡快催收，避免出現超信用情況。

　　如由于特殊原因對客戶拖欠貨款未及時跟蹤，在業務系統中開具銷售小票當日出現超信用情況，將依據超信用審批流程執行，對于審批中涉及的相關領導無法審批的情況，財務部認可電話請示確認方式，審批通過后方可繼續銷售。

　　受藥材業務經營市場性質影響，對于藥材銷售中存在的驗收時間較長的`問題，給予三個月緩沖考核期，銷售出庫未開具銷售發票的單據，三個月內不考核信用期限。經營部門應盡量縮短藥材驗收時間，避免產生應收風險。

　　在藥材業務總額控制范圍內，一批次發貨額度較大，且在回款周期內需多次發貨的情況，需提前提交《客戶超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說明特殊處理原因，并取得業務分管領導和總經理審批通過，方可執行。

　　第五章風險控制

　　第十七條信用執行監控

　　（一）信用日常監控

　　財務部根據客戶的信用額度和信用期限，實時監控授信客戶的合同簽訂和發貨，對于超過信用額度或信用期限的客戶進行分析，通知業務人員；對違規行為及時提醒，必要時報告相關領導。

　　經營部門和財務部應設信用監控職能或專人負責客戶的信用管理工作，于每月末就應收款項余額進行對賬，并對應收賬款的具體情況進行分析。

　　對近信用期限或信用額度的用戶，由經營部門依據賬齡分析表預計超信用情況，及時通知收款責任人采取有效措施進行催收，降低回款風險。

　　（二）信用定期監控

　　財務部應牽頭組織各經營部門召開應收賬款清收會議，對逾期應收賬款逐客戶落實清收措施和回收時間。

　　財務部每月月初出具上月賒銷客戶信用執行情況表，供經營部門及時了解客戶回款情況，關注并跟蹤異常回款，及時處理。每季度發布公司賒銷客戶信用執行情況及分析報告，對上一季度客戶銷售回款情況、信用額度執行情況、超信用期限情況等進行分析，供經營部門全面掌握客戶經營情況，并上報公司相關領導。

　　財務部應根據客戶銷售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點客戶每半年填制往來詢證函，交由經營部門發往客戶進行函證，并負責限期催收回函。如有不符，財務部配合經營部門查明原因，及時處理。

　　經營部門每月應與賒銷客戶核對應收賬款余額，如發生應收賬款余額不符應及時查明原因，并通知財務部，連同有關部門及時處理差異。

　　第十八條風險預警

　　經營部門應及時收集客戶信息，向財務部快速反饋，并與財務部共同對客戶實行跟蹤管理，識別風險客戶。如果出現不利因素，應立即開展調查，采取相應的防范措施，防止不良后果的出現。

　　風險客戶定義：

　　公司內部收集到的信息反映：共有客戶同時出現拖欠狀況；無正常理由突然大量要貨；客戶應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。

　　公司外部收集到的信息反映：客戶管理層重要崗位的領導者或員工集中離職；客戶持續或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶內部的業務人員對客戶的負面評價增多；與客戶企業往來的最重要客戶產生重大訴訟或法律糾紛；客戶的合伙人或股東之間產生極大的矛盾或爭議；客戶的主要經營者出現負面信息（如經濟或健康出現較大問題）等。

　　第十九條合同風險控制

　　經營部門對客戶的信用管理要求應在合同中體現，根據客戶信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷售價格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發貨時，應盡快取得客戶確認，采用送貨銷售的業務應取得客戶簽收的收貨回執，并妥善保管，必要時作為催收貨款或法律訴訟依據。

　　第二十條人員交接風險控制

　　出現銷售人員調離情況時，銷售人員應對客戶信息、應收賬款對賬情況、已銷售藥品客戶庫存情況等信息全面交接，經營部門需及時書面通知財務部和財務部調整催收責任人，并將新銷售人員對應客戶情況提供財務部更新系統信息。

　　銷售人員離職需首先填制《銷售人員離職交接表》（附表6），供經營部門歸檔備查，然后依據人力資源部相關制度及《員工離職交接單》內容辦理其他離職手續。

　　銷售人員離職交接內容：

　　（一）銷售人員離職時，除要配合接任者熟悉、開展工作外，必須將其經管客戶聯系資料、應收賬款、已銷售品種客戶庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續。《銷售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門經理、分管領導和財務人員參與確認。

　　（二）經營部門經理會同離職業務人員和接手業務人員拜訪客戶，將應收賬款（含發出商品）確認函和更換業務人員的通知交予客戶，及時更新收賬信息。如通過對賬發現客戶應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由于單據問題等原因造成應收款不能核銷等情況時，離職人員、接手人和部門經理應會同財務人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責任人，并書面報告業務分管領導，經分管領導和財務部復核確認。

　　（三）經營部門經理提交客戶和業務人員對應關系調整情況，包含客戶名稱、原業務人員名稱及所屬部門、現業務人員名稱及所屬部門，書面通知財務部調整客戶人員對應關系，同時通知財務部根據對應管理調整情況及時調整應收賬款責任人員。

　　（四）離職人員將所負責客戶的應收賬款確認函全部收回，并出具已銷售品種客戶庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷售人員離職交接表》（附表6），經財務部復核，接收業務人員簽字確認，經部門經理監交，分管領導簽字，《銷售人員離職交接表》和所附單據一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經營部門歸檔備查。

　　第二十一條遠期應收賬款控制

　　（一）對延遲付款的客戶，財務部應對可能導致客戶違約的各種因素進行調查分析，應視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶授信額度調整至零，對其采用即時清結的方式或列入黑名單，必要時委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。

　　（二）對于銷售量下降的客戶和回款期延長的客戶，經營部門應及時縮緊信用政策，以免過多占用本部門資金額度。

　　（三）對于確實無法收回的款項，經營部門應提供書面報告，按規定程序報公司領導審批，財務部做相應賬務處理后，繼續保留追索權，并視具體情況，追究有關人員的責任。

　　（四）經營部門連同財務部對于拖欠時間較長的應收賬款（包括發出商品），應取得書面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時效期限；對難以催收的賬款，應及時連同法務管理部門采取法律手段解決，減少經濟損失。

　　第六章責任考核

　　第二十二條實行銷售收款責任制。經營部門經理對貨款催收有管理責任，銷售人員為貨款催收的直接責任人。

　　第二十三條應收賬款相關考核依據公司各經營部門績效考核辦法執行；經營部門、財務部的工作流程時限及收集、填寫客戶信息的準確性及完整性納入績效考核體系。

　　第七章附則

　　第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。

　　第二十五條本制度自發布之日起執行。

信用管理制度2

　　１、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦單位、部門和人員具體負責其訂立合同的履行。

　　２、在履行合同過程中，根據情況的變化，應當對對方當事人的履行能力進行跟蹤調查。如發現問題，合同承辦人要及時處理，必要時經單位負責人同意，可實地調查合同標的情況和對方當事人的履約能力。

　　３、接收標的必須經過嚴格的驗收或商檢程序。對不符合制度的.標的應在法定期限內及時提出書面異議。

　　４、合同結算必須通過本單位財務部門進行。對合法有效的合同，財務部門必須在合同約定的期限內結算。對未經合法授權或超權限簽訂的合同，財務部門有權拒絕結算。

　　５、凡與合同有關的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應作為履約證據留存。

　　對我方當事人的履約情況，除妥善保存有關收付憑證外，還要做好履約記錄。

　　６、信用（合同）管理員負責監督檢查合同履行情況，按時間順序及時建立合同簽訂與履行情況臺帳。

信用管理制度3

　　一、為加強企業信用管理，健全企業信用管理機制，提高企業信譽，降低和減少企業經營風險，公司領導研究決定成立信用管理工作機構，并明確工作職責。

　　二、公司內部設立專門的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領導，任命信用管理機構成員。

　　三、信用管理機構職能：

　　1.組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業務人員，依法保護本企業的合法權益。

　　2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。

　　3.對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

　　4.客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統計分析。

　　5.應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。

　　6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

　　7.利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　四、崗位責任制度：

　　1、法定代表人的主要職責：

　　a.加強信用管理工作，支持信用管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題;

　　b. 對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲;

　　c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機構負責人的主要職責：

　　a.組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會;

　　b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核; c.制止公司或個人利用合同進行違法活動;

　　d.日常監督分析應收賬款的`賬齡，防范逾期應收賬款的發生;

　　e.匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務;

　　f. 協調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　3、信用管理員的主要職責：

　　a.協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　c.檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　　d.登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　e.發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用管理機構負責人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　　j.定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。

　　h.負責客戶檔案管理與服務。

　　z.配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責

　　a.依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　b.嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　　c.對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。

　　d.在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用管理機構信用管理員通報。

　　e本部門合同的登記、統計、歸檔工作。

　　f參加本部門合同糾紛的處理。

　　j配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

　　5、財務、技術部門的主要職責

　　a.加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　b.做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　c.解決合同履行中有關技術方面的問題。

　　d.依法簽訂、變更、解決技術合同。

　　e.本部門合同的登記、統計和歸檔工作。

　　f.配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

信用管理制度4

　　為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的要求，結合公司實際，制訂本制度。

　　第一條要牢固樹立誠信經營意識，建立公司信用文化，建立起科學完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過建立嚴格的信用約束機制，來規范公司信用，構筑公司信用基礎。

　　第二條抓好公司質量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質量保證體系，推進標準化服務，開展爭創名牌企業活動，全面推進我公司的質量信用建設。

　　第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業的納稅信用。

　　第四條以增強信用意識為重點，大力普及信用知識，宣傳以誠實守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發展營造和諧信任的環境，形成“守信為榮、失信為恥、無信為憂”的良好氛圍。

　　第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經營。

　　第六條建立公司內部信用管理體系――全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理――資信控制，事中管理――合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理――應收帳款及售后服務監控，從而全過程地控制公司在經營管理中面臨的信用風險。

　　第七條會員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業信譽信息等，按行業分類記錄整理。

　　第八條對于信用記錄良好的`單位，我們將優先選為推薦企業，幫助其宣傳并促成很多貿易機會。

　　第九條健全會計制度、加強管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

　　第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展經營活動，自覺接受工商管理等有關部門的監督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統一的財務制度建立內部財務管理。

　　第十一條建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產、經營等各個環節，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

　　第十二條在全面推行質量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。

　　第十三條遵守信息行業法律、法規，確保客戶數據的安全性和可靠性，向客戶提供規范化、人性化的服務，信守服務承諾。

　　本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網絡科技有限公司所有。

信用管理制度5

　　１、法定代表人的主要職責

　　１）加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；

　　２）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；

　　３）對企業合同承辦人員進行考核、獎懲；

　　４）定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　２、信用（合同）管理領導小組負責人的主要職責

　　１）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；

　　２）制定企業信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；

　　３）統一辦理授權委托書，嚴格管理企業合同專用章的使用；

　　４）制止企業或個人利用合同進行違法活動；

　　５）日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；

　　６）建立標準的催賬程序；

　　７）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；

　　８）協調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　３、信用（合同）管理員的主要職責

　　１）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　２）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　３）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　　４）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　５）發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構負責人報告。

　　６）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　　７）定期向信用（合同）管理負責人匯報信用管理情況。

　　８）負責客戶檔案管理與服務。

　　９）參與商賬追收。

　　１０）配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　４、供銷部門的主要職責

　　１）依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　２）嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　　３）對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。

　　４）在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。

　　５）本部門合同的'登記、統計、歸檔工作。

　　６）參加本部門合同糾紛的處理。

　　７）配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。

　　５、財務、技術部門的主要職責

　　１）加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　２）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　３）解決合同履行中有關技術方面的問題。

　　４）依法簽訂、變更、解決技術合同。

　　５）本部門合同的登記、統計和歸檔工作。

　　６）配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。

信用管理制度6

　　第一條：法律法規學習制度

　　1、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學習的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。

　　2、董事長、總經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。誠信管理人員、工程技術、經營、財務等部門業務人員及專職誠信管理員必須經過合同法規的系統培訓和考核。

　　3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動，結合誠信管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織案例分析會等，并做好書面記錄。

　　第二條：誠信體系建設工作方案

　　一、誠信建設的指導思想：

　　按照社會主義市場經濟體制要求，開展誠信建設活動，建立良好的信用制度和誠實、守信的約束機制，提高企業誠信管理水平，增強企業防御市場風險和參與市場競爭的能力，為創造誠實、守信的社會氛圍和構建和諧社會作出努力。

　　二、開展企業誠信建設的主要內容：

　　1、依法經營，誠實守信，自覺維護建筑市場正常秩序，為用戶提供優質產品；

　　2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關建筑企業的行為規范，依法合理承攬工程任務，不違法轉包和分包工程業務；

　　3、承接工程不盲目壓價或無理抬價，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實決算；

　　4、做到文明施工，注重環境保護，抓好安全生產，自覺維護國家和人民生命財產安全；

　　5、加強質量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無證上崗、不違規操作，保質如期完成施工任務，并認真執行回訪保修制度；

　　6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發的《建設工程項目管理規范》；

　　7、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，在社會經濟活動中樹立良好的企業形象；

　　9、嚴格用工制度，關心職工生活，加強職業培訓教育，提高全員文化素質和業務素質。如期發放職工工資，為員工辦妥失業、醫療、養老等各種保險，做好企業穩定工作，確保社會穩定；

　　10、依法納稅，自覺維護國家利益。

　　三、開展企業誠信建設的方法：

　　1、宣傳發動，引導員工投入企業誠信建設活動中來。通過各種會議、講座和培訓，在企業中廣泛宣傳依法經營、誠實守信，增強企業全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。

　　2、建章建制，加強企業誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產、職工教育等制度，在企業內部建立誠信管理體制，增強企業守信自覺性。

　　3、建立企業內部征信機制，收集整理好企業日常發生的涉及企業各個方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時反映和宣傳企業，提高企業在社會中的形象和影響。

　　4、教育企業內部各級領導管理干部，充分重視企業誠信建設，要認識到誠信是生產力，良好的信譽是企業綜合素質的體現，是企業進入市場“通行證”，亦有利于提高企業的競爭力。

　　5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經驗，找出存在的問題，及時改進，為創品牌企業作不懈的努力。

　　四、組織保障：

　　（一）建立領導機構

　　成立誠信管理部，公司分管經營副總為誠信管理部分管領導，負責企業誠信體系建設工作的組織領導和工作協調。商議、決定、協調處理企業誠信體系建設中的`重大事項。

　　（二）納入財務預算

　　在充分利用現有資源的基礎上，本著精打細算、逐步投入的原則，編制工作經費計劃，納入財務預算，確保我企業誠信體系建設工作得以順利進行。

　　第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度

　　為了企業誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經研究決定成立誠信管理部，公司經營副總萬小啟為誠信管理部分管領導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專職誠信管理工作人員。

　　一、誠信管理部職能

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業的合法權益。

　　2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核。

　　3、對客戶進資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

　　4、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，。

　　二、崗位責任制度

　　1、法定代表人的主要職責

　　（1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開展工作，解決誠信管理工作中的重大問題；

　　（2）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；

　　（3）對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；

　　（4）定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、誠信管理部負責人的主要職責：

　　（1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會；

　　（2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核；

　　（3）統一辦理授權委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；

　　（4）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務。

　　（5）協調與經營、財務、技術等部門的關系。

　　3、誠信管理員的主要職責：

　　（1）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　（2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　（3）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　　（4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　（5）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　　（6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。

　　（7）配合有關部門共同搞好誠信管理工作。

　　4、工程技術部的主要職責

　　（1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；

　　（2）負責編制投標文件、封標、開標，填寫《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過程中提出的問題及時與顧客溝通。

　　（3）負責評審工期的合理性、可行性；技術要點的合理性、可行性，施工技術措施實施的可行性；

　　（4）負責評審顧客對質量要求的標準和質量保證能力；

　　（5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；

　　（6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。

　　5、財務部的主要職責

　　（1）加強與工程技術部等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　（2）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　（3）配合企業誠信管理機構做好誠信管理工作。

　　三、誠信管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司誠信管理員。

　　2、考評時間：

　　公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門誠信管理工作檢查基礎上進行考核。

　　3、考核內容

　　4、考核部門

　　誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構。

　　5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進、優勝和表揚；獲獎者以精神獎勵為主，并分別給矛適當的物質鼓勵。

　　（1）獲先進名單從考核總分在95分以上都中產生；

信用管理制度7

　　為增強公司員工的信用觀念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關法律法規的要求，結合公司實際，制訂本制度。

　　第三條進一步增強依法納稅的意識，提高企業的納稅信用。

　　第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經營守則。

　　第六條建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過強化事前管理——客戶資信控制，事中管理——合同管理與客戶投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務監控，從而全過程地控制公司在經營管理中面臨的信用風險。

　　第七條會員信用的.收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會員反饋等渠道，收集會員單位誠信信息，包括會員注冊信息，資格信息，商業信譽信息等，按行業分類記錄整理。

　　第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優先選為推薦企業，幫助其宣傳并促成很多貿易機會。

　　第九條健全會計制度、加強財務管理、嚴格客戶投訴管理、信守合同、依法足額納稅。

　　第十條要遵循誠實信用、公平競爭原則，依法開展生產經營活動，自覺接受工商行政管理等有關部門的監督管理。依法建帳確保會計資料真實完整，嚴格按照國家統一的會計制度規定進行會計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務預決算制度，嚴格按照國家統一的財務制度建立內部財務管理辦法。

　　第十一條建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產、經營等各個環節，使信用道德、理念滲透到公司的各個方面。

　　第十二條在全面推行質量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。

　　第十三條遵守信息安全行業法律、法規，確保客戶數據的安全性和可靠性，向客戶提供規范化、人性化的服務，信守服務承諾。

　　本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網絡科技有限公司所有。

信用管理制度8

　　1目的

　　為了更好加強公司供應商及客戶信用資料的收集與管理，提供公司信用管理的水平。

　　2范圍

　　股份公司及所屬控投子公司。

　　3職責

　　信用管理工作領導小組負責信用管理方針和目標的制定與實施。相關部門負責配合實施。

　　4程序

　　4.1建立完整的信用檔案。檔案資料包括以下內容：

　　4.1.1基本資料，包括營業執照復印件、稅務登記證復印件、各種資質證書復印件、各種許可證書復印件、各種榮譽證書復印件等;

　　4.1.2反映客戶信用申請和相關調查的資料，包括信用申請表、現場調查表、客戶相關方調查表、資信調查報告或信用分析結論等;

　　4.1.3財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表;

　　4.1.4批準資料，包括每次授予額度后的授信額度表及通知函;

　　4.1.5賒銷后的管理資料，包括與客戶的通話記錄、催賬電話記錄、對賬單、付款承諾等;

　　4.1.6客戶其它相關資料，包括企業宣傳材料、網頁資料、名片等公開資料。

　　4.2公司所有客戶檔案都必須按部門編號。信用管理人員負責建立和保存信用管理臺帳和相關材料。

　　4.3根據本公司業務的具體情況，當年和去年的信用管理檔案保存在各市場部門，前年的信用檔案必須移交到信用管理領導小組辦公室。信用管理領導小組辦公室主任對信用檔案資料核實后一個月內移交檔案室歸檔。

　　4.4建立完整的客戶信用資料，包括客戶基本資料(營業執照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書復印件)、客戶信用申請表、現場調查表、資信調查報告、財務報表(資產負債表、損益表和現金流量表)、授信額度批準表、客戶通話記錄、對賬單、付款承諾、其他客戶資料。

　　4.5移交到檔案室歸檔的客戶信用檔案的查閱需填寫《檔案查詢單》標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由信用管理領導小組辦公室主任簽字后方可查詢。信用檔案的'缺失以及涉及商業秘密內容的泄漏要追究相關當事人的責任。

　　4.6配備大專以上學歷，具有數據庫檢索服務的能力和經驗的人員專(兼)職檔案管理員。

　　4.7檔案管理員必須經過企業信用管理專業知識培訓，考核合格后方可上崗。

　　5發布、執行

信用管理制度9

　　第1章總則

　　第1條為充分了解和掌握客戶的信譽、資信狀況，規范企業客戶信用管理工作，避免銷售活動中因客戶信用問題給企業帶來損失，特制定本制度。

　　第2條本制度適用于對企業所有客戶的信用管理。

　　第3條財務部負責擬定企業信用政策及信用等級標準，銷售部需提供建議及企業客戶的有關資料作為政策制定的參考。

　　第4條企業信用政策及信用等級標準經有關領導審批通過后執行，財務部監督各單位信用政策的執行情況。

　　第2章客戶信用政策及等級

　　第5條根據對客戶的信用調查結果及業務往來過程中的客戶的表現，可將客戶分為四類，具體如下表所示。

　　第6條銷售業務員在銷售談判時，應按照不同的客戶等級給予不同的銷售政策。

　　1．對A級信用較好的客戶，可以有一定的賒銷額度和回款期限，但賒銷額度以不超過一次進貨為限，回款以不超過一個進貨周期為限。

　　2．對B級客戶，一般要求現款現貨。可先設定一個額度，再根據信用狀況逐漸放寬。

　　3．對C級客戶，要求現款現貨，應當仔細審查，對于符合企業信用政策的，給予少量信用額度。

　　4．對D級客戶，不給予任何信用交易，堅決要求現款現貨或先款后貨。

　　第7條同一客戶的信用限度也不是一成不變的，應隨著實際情況的變化而有所改變。銷售業務員所負責的.客戶要超過規定的信用限度時，須向銷售經理乃至總裁匯報。

　　第8條財務部負責對客戶信用等級的定期核查，并根據核查結果提出對客戶銷售政策的調整建議，經銷售經理、營銷總監審批后，由銷售業務員按照新政策執行。

　　第9條銷售部應根據企業的發展情況及產品銷售、市場情況等，及時提出對客戶信用政策及信用等級進行調整的建議，財務部應及時修訂此制度，并報有關領導審批后下發執行。

　　第3章客戶信用調查管理

　　第10條客戶信用調查渠道。

　　銷售部根據業務需要，提出對客戶進行信用調查。財務部可選擇以下途徑對客戶進行信用調查。

　　1．通過金融機構（銀行）調查。

　　2．通過客戶或行業組織進行調查。

　　3．內部調查。詢問同事或委托同事了解客戶的信用狀況，或從本企業派生機構、資訊報道中獲取客戶的有關信用情況。

　　4．銷售業務員實地調查。即銷售部業務員在與客戶的接洽過程中負責調查、收集客戶信息，將相關信息提供給財務部，財務部分析、評估客戶企業的信用狀況。銷售業務員調查、收集的客戶信息應至少包括以下內容，如下表所示。

　　銷售業務員對客戶進行信用調查用收集的客戶信息列表

　　第11條信用調查結果的處理。

　　1．調查完成后應編寫客戶信用調查報告。

　　（1）客戶信用調查完畢，財務部有關人員應編制客戶信用調查報告，及時報告給銷售經理。銷售業務員平時還要進行口頭的日常報告和緊急報告。

　　（2）定期報告的時間要求依不同類型的客戶而有所區別。

　　①A類客戶每半年一次即可。

　　②B類客戶每三個月一次。

　　③C類、D類客戶要求每月一次。

　　（3）調查報告應按企業統一規定的格式和要求編寫，切忌主觀臆斷，不能過多地羅列數字，要以資料和事實說話，調查項目應保證明確全面。

　　2．信用狀況突變情況下的處理。

　　（1）銷售業務員如果發現自己所負責的客戶信用狀況發生變化，應直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。

　　（2）對于信用狀況惡化的客戶，原則上可采取如下對策：要求客戶提供擔保人和連帶擔保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或實行發貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔保人的，向擔保人追債，有抵押物擔保的，接受抵押物還債。

　　第12條銷售業務員自己在工作中應建立客戶信息資料卡，以確保銷售業務的順利開展，及時掌握客戶的變化以及信用狀況。客戶資料卡應至少包括以下內容。

　　1．基本資料：客戶的姓名、電話、住址、交易聯系人及訂購日期、品名、數量、單價、金額等。

　　2．業務資料：客戶的付款態度、付款時間、銀行往來情況、財務實權掌管人、付款方式、往來數據等。

　　第4章交易開始與中止時的信用處理

　　第13條交易開始。

　　1．銷售業務員應制訂詳細的客戶訪問計劃，如某一客戶已訪問5次以上而無實效，則應從訪問計劃表中刪除。

　　2．交易開始時，應先填制客戶交易卡。客戶交易卡由企業統一印制，一式兩份，有關事項交由客戶填寫。

　　3．無論是新客戶，還是老客戶，都可依據信用調查結果設定不同的附加條件，如交換合同書、提供個人擔保、提供連帶擔保或提供抵押擔保。

　　第14條中止交易。

　　1．在交易過程中，如果發現客戶存在問題和異常點應及時報告上級，作為應急處理業務可以暫時停止供貨。

　　2．當票據或支票被拒付或延期支付時，銷售業務員應向上級詳細報告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點。銷售業務員根據上級主管的批示，通知客戶中止雙方交易。

　　第5章附則

　　第15條本制度的最終解釋權歸財務部。

　　第16條本制度自頒布之日起實施。

信用管理制度10

　　1、目的

　　對客戶資料進行有效管理，及時對顧客需求與信息進行溝通，確保顧客滿意。

　　2、范圍

　　適用于顧客的信息管理、產品質量跟蹤、顧客投訴、顧客滿意度管理等。

　　3、職責

　　3.1營銷總公司負責客戶檔案管理、產品質量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿意度調查等組織工作;

　　3.2 各部門、各礦負責協助銷售部完成各項顧客相關的工作。

　　4、客戶檔案的`管理

　　4.1.1 客戶信息資料的收集整理

　　銷售部通過市場信息的收集、顧客拜訪銷售人員統計，過程中收集客戶的資料，并匯總

　　4.1.2 客戶檔案的建立與管理

　　a) 銷售部、人事部聯營辦負責建立各自客戶檔案，客戶檔案應包括以下內容：

　　1. 客戶聯系方式，包括電話、聯系人、網址等;

　　2. 客戶信用狀況描述;

　　3. 客戶以往交易記錄等。

　　b) 客戶檔案設專人管理，并根據客戶的交易情況對檔案內容進行及時更新;

　　c) 客戶檔案由銷售總監進行審批確認。

　　5、客戶關系維護管理

　　5.1.1 公司辦公室負責客戶關系維護管理;

　　5.1.2客戶關系維護管理的方式包括：

　　a) 定期(節日或其他重要活動)與不定期(日常)的客戶拜訪與溝通;

　　b) 客戶產品使用情況的意見與建議調查;

　　c) 顧客滿意度調查等。

　　5.1.3 相關業務部門負責客戶關系維護的具體管理實施;

　　5.1.4 客戶關系維護管理應形成記錄，并作為客戶檔案內容進行保管。

　　6、售后服務管理

　　a) 營銷總公司每年至少進行一次全面的顧客滿意度調查;

　　b) 公司辦公室向顧客發放〈顧客滿意度調查表〉，滿意度調查的內容應包括、服務質量、套餐價格價格、公司評價等;

　　c) 公司對反饋回來的調查表進行匯總、分類，并進行統計分析，編制“顧客滿意度調查分析報告”，經總經理審批后發放到相關部門;

　　d) 當顧客滿意度未能達到公司規定要求時，由辦公室組織，針對顧客滿意度較低方面提出糾正預防措施進行改進。

信用管理制度11

　　第一條為了保障我市農村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業人員的責任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等有關法律法規規定，特制訂本指導意見。

　　第二條按照權、責、利相結合的原則，實行貸款授信、發放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業務的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發放、包管理、包收回，績效工資與相關信貸資產的質量、數量掛鉤。

　　第三條本指導意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發放貸款業務。

　　第四條包授信。信貸人員要對轄內優質客戶進行主動營銷，挖掘優質客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農村信用社客戶評級授信范圍內。聯社應根據本轄經營實際情況對信貸人員制定授信客戶數量、質量最低任務等指標考核，并且制定具體辦法進行量化考核。

　　第五條包發放。

　　（一）在農村信用社上級規定的貸款范圍內，信貸人員在經過對客戶情況的詳細調查研究后，可根據情況發放農村小額貸款、公司類等形式的貸款。

　　（二）本著提高貸款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業務及發放的“四包一掛”貸款，相關人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

　　（三）信用社主任對信貸人員主張發放的“四包一掛”貸款負有監督、管理責任。

　　（四）縣聯社應根據本轄農村信用社實際經營情況對信貸人員包發放的貸款數量給予最低任務指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。

　　第六條包管理。信貸人員對其主張發放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時對客戶經營、貸款使用等情況進行了解回訪，按期進行貸后檢查，如發現影響貸款按期償還的風險因素，要及時向社主任和上級管理機關匯報，采取必要的資產保全措施。聯社要制定相關的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質量。

　　第七條包收回。貸款責任人對其主張發放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實行責任清收。

　　第八條績效掛鉤。

　　（一）堅持責任、風險、利益相一致的原則，以信貸資產盈利水平、資產質量和人均利潤為核心進行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風險相掛鉤。

　　（二）信貸人員績效薪酬冀獎勵：

　　1、對信貸人員主張發放管理的貸款本金、利息收回率達到任務要求、并達到規定的收回比例以后，聯社根據實際情況返還績效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵，連續兩年既能超額完成任務又能全部收回本息的，可評為優秀信貸員，享受提高0.2系數績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發本人的'績效工資，并實行未收回部分的責任清收。

　　2、根據信貸人員完成“四包”任務的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯核定年度或季度“四包”任務的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進行專項獎勵。如信貸人員所發放的貸款產生不良后又在時限內清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯社從工資總額中統一提取、按月考核、按季兌付。

　　3、對沒有完成核定“四包”任務的信貸人員，根據縣級聯社制定的辦法給予處罰或調離信貸人員隊伍。

　　第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現以下情形的，經信貸人員申請、聯社審計稽核部門認定、聯社不良貸款責任認定委員會核準后，不予追究責任：

　　（一）有充足理由證明因宏觀經濟政策調整、自然災害等不可抗力因素產生的不良貸款；

　　（二）責任人已經調離河北省農村信用社系統或已經死亡的；

　　（三）存在其他省聯社規定的免責情況，且經上一級責任認定機構認可的。

　　（四）各聯社對信貸人員形成的免責貸款要逐筆說明情況，并附有關資料上報辦事處。信貸人員按規定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。

　　第十條各聯社薪酬管理委員會或具體職能部門負責對信貸人員進行考核，按半年將考核結果報市辦事處備案。

　　第十一條本意見由河北省聯社__辦事處負責解4釋和修訂。

　　第十二條各聯社根據本轄情況制訂具體實施細則，并報市辦事處備案后施行。

　　第十三條本意見自發文之日起施行。

信用管理制度12

　　一、信用社稽核的對象

　　信用社稽核的對象是指稽核所要監督檢查的客體。要正確認識這一客體，首先要明確什么是稽核。

　　（一）稽核的概念

　　稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經濟監督手段。它是由稽核機構的稽核人員進行稽核證據的收集和評價工作，以判斷被稽核單位提供的會計核算資料和其他有關資料是否真實、準確、完整，業務經營行為是否合規、合法，預定的經營目標是否已經實現，據以向有關方面報告稽核結果的全過程。

　　按信用社現有組織構架，信用社稽核是由信用社的領導和管理者——省聯社和縣（市、區）聯社，依據國家金融法律和法規、金融監管當局制訂的財經法紀和行業內部規定對信用社業務經營活動所進行的監督和檢查。即由縣（市、區）以上聯社的管理部門中所設立的稽核機構和人員，以其獨立公正的地位，借助專門的技術方法，對所轄信用社業務經營活動的真實、準確、完整，合規、合法和有效性作出評價和建議，向上級行業管理部門、金融監管當局和本單位領導提出報告和意見，從而糾錯防弊，維護財經法紀和行業內部管理制度，改善經營管理，提高自身經營效益和社會效益的經濟監督活動。

　　我國信用社始于新中國成立之初，經過30多年發展狀大后在1983年才出現“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農業銀行脫離行政隸屬關系后才形成的，在信用社組織構架中才有相對獨立的稽核機構和稽核人員。

　　（二）信用社稽核的對象

　　信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業務特點所決定的。

　　信用社一方面執行中央銀行賦予的信貸監督、結算監督、現金管理等監督職能。這些監督管理的職能作用，又都是通過辦理各種金融業務來實現的`。所以對于具有監督管理職能作用的各項業務活動，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經營貨幣信用業務的特殊經濟組織，自主經營、自我約束、自負盈虧、自擔風險的經濟實體，其業務經營過程只有依靠會計核算才能實現貨幣資金營運，即會計核算的過程就是具體業務處理過程的特點。這種貨幣資金營運過程及其結果，也是信用社稽核的對象。具體說來有以下幾個方面：

　　1．內部控制制度的評價

　　從審查和評價被稽核單位的內部控制制度開始，并以此為重點調查、描述、評價其可靠性，進而對被稽核單位財務會計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進行驗證，以評價內部控制制度的功能。

　　2．業務經營的合法性。包括：

　　（1）機構設置是否合法，有無合法的經營證照；

　　（2）業務經營范圍和種類是否與金融監管當局核發的《金融業務經營許可證》和《營業執照》載明的相符；

　　（3）存款的組織和管理是否符合規定，有無高息攬存現象；

　　（4）貸款發放是否符合國家產業政策，貸款投向是否合規；

　　（5）存、貸款利率使用是否符合規定；

　　（6）辦理支付結算業務，是否正確執行支付結算制度，遵守支付結算紀律；

　　（7）是否認真執行大額現金支付辦法，對違反規定的政策是否采取監督措施。

　　3．資本的充足性。包括：

　　（1）股本金的增擴、轉讓是否符合規定；

　　（2）附屬資本是否超過核心資本，核心資本是否按規定增補；

　　（3）固定資產占比是否適度。

　　4．信貸資金的管理情況。包括：

　　（1）是否嚴格執行資產負債比例管理和風險管理制度；

　　（2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門下達的風險目標任務。

　　5．資產質量。包括：

　　（1）各項貸款是否按五級分類管理，不良資產占用的數額、比重以及形成的原因；

　　（2）抵質押的貸款的數額占全部貸款的比重。

　　6．負債清償能力。包括：

　　（1）支付準備金率是否達到規定要求；

　　（2）存、貸款增長比例是否匹配；

　　（3）償債支付能力。

　　7．盈利質量及其分配。包括：

　　（1）利潤來源和結構是否合理正當；

　　（2）資產收益率和成本率是否達到規定的要求；

　　（3）各種積累的提留是否符合規定。

　　8．經營管理水平。包括：

　　（1）領導的決策和管理能力；

　　（2）內控制度的建立和執行力度；

　　（3）各項業務經營指標的增幅、資金利用率、資產利潤率以及賬款質量；

　　（4）重大案件及查處情況；

　　（5）內部機構及崗位設置、人員配備及工作開展情況。

　　9．其他情況。即上級行業管理部門和金融監管當局根據監督管理工作需要，針對信用社某個方面（環節）的突出問題（矛盾），決定需要稽核的其他事項。

　　二、信用社稽核的任務

　　稽核的任務，是指稽核工作在一定社會經濟條件下所要承擔的責任和必須實現的目標。信用社稽核作為一項經濟監督工作，它的任務既要服從于經濟建設對經濟監督的客觀要求，又要受制于信用社稽核的對象。現階段，信用社稽核的任務，就是通過對信用社的信貸、財務、會計、出納等業務活動和管理工作進行檢查監督，防止和揭露違規、違制、違紀甚至違法等不良行為，維護投資者和債權人資財的安全，幫助建立健全和完善各項規章制度，保證財經法紀和行業內部管理規定的正確貫徹執行。具體說來，包括以下幾個方面：

　　第一，檢查監督信貸計劃、財務收支計劃和各項經濟指標計劃的執行情況；

　　第二，檢查監督信貸資金管理制度、規定的執行情況；

　　第三，檢查監督各項存款業務政策原則的情況；

　　第四，檢查監督各項貸款的發放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執行情況；

　　第五，檢查抵債資產的取得、保管、處置變現的合規情況；

　　第六，檢查監督會計出納基本制度和結算原則與紀律的執行情況；

　　第七，檢查監督計算機操作、管理制度的執行情況；

　　第八，檢查監督固定資產的購建、保管、使用和財務收入、支出的處理，以及各項專用基金的計提、使用等執行制度規定的情況；

　　第九，檢查監督大額現金管理支付規定的執行情況；

　　第十，檢查監督各項代理業務執行有關制度規定的情況；

　　第十一，檢查監督有價證券、印章、密押、重要空白憑證的印發、保管、使用等是否按制度規定辦理；

　　第十二，檢查監督信用社對其分支機構業務輔導與檢查工作的開展情況；

　　第十三，檢查監督信用社安全保衛工作執行規章制度的情況；

　　第十四，對新建房屋、決算情況進行專項稽核；

　　第十五，檢查信用社對會計、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；

　　第十六，對聯社、信用社、分社主任在任期內的業績進行專項稽核；

　　第十七，配合有關部門對嚴重違反財經紀律和信貸紀律，造成經濟損失的重大事件進行專項稽核；

　　第十八，檢查監督各級信用合作管理部門和縣聯社籌集、使用各項基金（包括管理費）、上調資金執行制度和使用的情況；

　　第十九，制定稽核規章制度和實施細則，參與擬訂重要的信貸、財務、會計、出納規章制度和計算機操作規程等；

　　第二十，其他需要稽核的事項。

　　信用社稽核的任務并非一成不變，它將隨著信用社的業務發展和稽核對象的變化而隨之改變。

信用管理制度13

　　第一章總則

　　第一條

　　為保證公司經營方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經營風險防范，維護公司財產的安全、完整和有效的經營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。

　　第二條

　　公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作。稽核部門直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。

　　第二章稽核部門的職責

　　第三條

　　公司稽核部門在公司總稽核領導下工作。

　　1.稽核業務的管理以公司各部門和分支機構為單位,實行稽核專員管理制度。

　　2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(兼)職稽核員。

　　稽核員在業務上接受公司稽核部門的指導。

　　3.稽核工作的實施方式，包括：現場稽核、非現場稽核、專項稽核。

　　第四條

　　公司稽核部門的職責是：

　　1.負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經營管理活動等是否合法、合規，是否符合公司有關管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施。

　　2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環境的的有效性、科學性進行評價。

　　3.對分支機構、子公司的主要負責人，關鍵崗位的負責人進行離任審計。

　　4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。

　　5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。

　　6.其他需要稽核的事項。

　　第五條

　　稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或審計小組的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:

　　1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。

　　2.負責收集和整理被稽核單位的有關數據資料。

　　3.負責協調小組的工作進度，并向總稽核報告工作。

　　4.負責起草和提交稽核(審計)報告。

　　第六條

　　稽核部門在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。

　　1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。

　　2.要求被稽核單位提供有關業務數據、財務資料，以及其他文件及報告材料。

　　3.對被稽核單位的經營管理活動實施檢查，糾正違規的業務和管理活動，并要求其限期整改。

　　4.對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關部門追究其責任。

　　第七條

　　稽核專員在其職責范圍內，可以行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專員履行其職責。

　　1.列席有關業務會議，調閱公司相關規章制度文件。

　　2.調閱各業務部門有關經營管理計劃及其執行情況。

　　3.要求被檢查部門就相關問題提供有關材料，做出口頭或書面說明。

　　第八條

　　稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。

　　1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。

　　2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。

　　3.對被審計個人的經營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。

　　4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。

　　第九條

　　稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:

　　1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說明的;

　　2.按例行工作程序,及時向相關部門和單位作出了通報的;

　　3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。

　　第三章稽核人員的任職標準

　　第十條

　　稽核人員的任職標準

　　1.符合公司員工選聘的基本要求;

　　2.取得證券執業資格，并具備從事稽核業務要求的綜合專業素質;

　　3.品格優秀,遵循準則，嚴守公司商業秘密。

　　第十一條

　　稽核業務人員分為高級稽核經理、稽核經理和稽核助理三個層次。

　　稽核經理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。

　　第四章稽核檢查

　　第十二條

　　稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。

　　附圖是稽核檢查流程的示意圖。

　　第十三條

　　稽核工作開始前，經總稽核批準,向被稽核單位發出稽核通知書。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷。稽核調查資料包括但不限于：

　　1.公司下達的各項計劃及其執行情況。

　　2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。

　　3.交易系統數據資料。

　　4.內部控制狀況的自查(自評)報告。

　　5.部門業務規章制度及其有關資料。

　　稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式。可以提前送達，也可以現場送達。

　　第十四條

　　稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點進行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。稽核調查范圍包括但不限于：

　　1.經營管理及財務狀況分析。

　　2.對特殊業務活動及風險狀況的分析。

　　3.對異常交易及違規交易操作的分析。

　　4.IT信息系統管理狀況的調查。

　　5.對骨干員工的座談調查。

　　6.風險案例專項調查。

　　第十五條

　　稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見。稽核檢查報告經總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領導、主管部門，發往被稽核單位。

　　第十六條

　　稽核檢查報告應包括以下基本內容：

　　1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時間;

　　2.被稽核單位的基本情況;

　　3.內部控制制度的評價;

　　4.稽核中發現的問題;

　　5.稽核結論。

　　第十七條

　　被稽核單位、有關責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復審要求。

　　未按期提出異議的，視同認可。

　　第十八條

　　被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內，根據報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。

　　根據整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續稽核。

　　第十九條

　　對被稽核單位的稽核檢查和評價結論，作為對其進行管理分類評級的重要依據。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。

　　第五章制度評審

　　第二十條

　　內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關規定為依據。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。

　　第二十一條

　　內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構的內控環境和內控管理的各項業務和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業務管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。

　　第二十二條

　　內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。

　　內控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。

　　第六章離任審計

　　第二十三條

　　子公司負責人及財務部負責人、證券營業部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。

　　離任審計范圍包括但不限于：財務會計責任、經營管理責任、財經法紀責任，以及其它及被審計人員在有關審計事項中的責任情況。

　　第二十四條

　　離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據公司授權決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向審計小組提交書面任期述職報告。

　　離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。

　　第二十五條

　　離任審計報告的內容包括但不限于:

　　1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。

　　2.被審計人任期內的主要經營目標與業績表現。

　　3.重要審計事項以及審計責任。

　　4.被審計人財務、會計責任與財經法紀責任的綜合評價。

　　5.有關工作移交事項的說明。

　　第七章稽核問責制

　　第二十六條

　　實行稽核問責的范圍，是指對公司經營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的.行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發現的重大問題。

　　第二十七條

　　問責的對象包括公司各級部門、分支機構、子公司和員工。問責事項的調查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。

　　第二十八條

　　納入問責程序的責任事項，對相關部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數通過的表決原則。

　　第八章處理與處罰

　　第二十九條

　　處理與處罰方式

　　(一)、對部門的處理處罰：

　　1、經濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、取消年度評獎資格;

　　4、建議作出人事調整;

　　以上四種方式可以單處或并處。

　　(二)、對責任人的處理與處罰：

　　1、經濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、警告;

　　4、降級;

　　5、撤職;

　　6、除名;

　　以上六種方式可以單處或并處。

　　第三十條

　　處分或處罰決定，按以下三重情形處理：

　　1.對常規稽核檢查中發現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理并通報稽核部門。

　　2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結果上報董事長，并在全公司通報。

　　3.對嚴重超越決策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。

　　第三十一條

　　作出稽核事項調查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹的原則，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據，充分聽取被稽核單位、有關責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關責任人的辯駁而加重處罰。

　　第三十二條

　　被稽單位和有關責任人，違反本制度有關規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經查證屬實，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經濟處罰、通報批評、辭退的處分。

　　第三十三條

　　稽核部門和稽核人員，違反本制度有關規定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經查證屬實，可視其情節給予直接責任人經濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。

　　第九章

　　附則

　　第三十四條

　　公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發現的有關問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。

　　第三十五條

　　稽核業務方案、工作報告、有關工作底稿和專項調查報告，是稽核業務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。

　　第三十六條

　　本規定自發布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執行。

　　第三十七條

　　本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。

信用管理制度14

　　（一）合同簽訂管理

　　１、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進行審查，并收集整理相關資料，以備合同評審機構進行評審。

　　２、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營業執照的非法人經濟組織。

　　３、對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進行。未經授權，任何人不得對外簽訂合同。

　　４、除及時清結者外，合同應當采用書面形式，合同文本國家或省已經發布示范文本的，應當采用合同示范文本。各部門所需的合同文本由信用（合同）管理員統一購買或定制。

　　５、各部門的合同都應按統一規則編號。

　　６、合同及其有關的書面材料，應當語言規范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語準確。

　　７、訂立依法可以設定擔保或者對對方當事人的`履約能力沒有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務能力要參照本制度的規定進行審查。

　　８、法定代表人或合同承辦人應當親自在合同文本上簽名蓋章。

　　９、簽訂合同，應當加蓋單位的合同專用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。

　　１０、合同承辦人應將合同的副本一份及時送交本單位財務部門備案，作為財務部門收付款物的依據。