市政工程項目事前績效評估報告

時間：2022-12-20 10:27:37 報告我要投稿

市政工程項目事前績效評估報告范文（精選10篇）

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市政工程項目事前績效評估報告范文（精選10篇）

　　市政工程項目事前績效評估報告1

　　為提高財政資金使用效益，合理配置公共財政資源，根據(jù)市委、市政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施方案和《天津市市級財政項目支出績效評價管理辦法》（津財績效〔2020〕12號）等文件要求，天津市財政局引入第三方專業(yè)機構(gòu)成立了績效評價組，于2021年9月-11月，對天津市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會的“臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程”項目開展了績效評價。該項目評價結(jié)果為88.84分，評價等級為“良”。有關(guān)情況如下。

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目背景

　　完善住宅小區(qū)市政配套基礎(chǔ)設(shè)施，有利于為群眾提供更加舒適的居住環(huán)境和便利的出行條件，不斷增強人民群眾獲得感、幸福感。按照現(xiàn)行城市發(fā)展規(guī)劃部署要求，新建住宅小區(qū)均需配套道路、排水、給水、燃氣、路燈等市政基礎(chǔ)設(shè)施。《城市道路管理條例》（國務(wù)院令第198號）《天津市城市道路管理條例》均規(guī)定，城市供水、排水、燃氣等依附于城市道路的各種管線、桿線等設(shè)施的建設(shè)計劃，應(yīng)當與城市道路發(fā)展規(guī)劃和年度建設(shè)計劃相協(xié)調(diào)，堅持先地下、后地上的施工原則，與城市道路同步建設(shè)。

　　項目主體工程臨潼路位于“帶鋼廠地塊”項目西側(cè)，是該項目的配套主要道路。“帶鋼廠地塊”是位于天津市南開區(qū)的住宅小區(qū)，于2016年8月開始建設(shè)，2019年10月竣工，建設(shè)有7棟住宅樓及物業(yè)管理用房、變電站等配套公共建筑。為完善“帶鋼廠地塊”城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，滿足居民出行和給水、燃氣、排水等生活服務(wù)配套需求，天津市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會（以下簡稱“市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委”）2019年申請設(shè)立了臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目。

　　2.主要內(nèi)容

　　項目主要內(nèi)容是實施臨潼路道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、給水工程、中水工程、燃氣工程、路燈工程、交通設(shè)施工程、綠化工程8項工程。

　　3.項目組織管理

　　市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委是項目主管單位，所屬事業(yè)單位天津市安居工程發(fā)展中心（以下簡稱“安居工程發(fā)展中心”）是項目實施單位。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委負責(zé)審核安居工程發(fā)展中心上報的項目實施方案及年度預(yù)算，向安居工程發(fā)展中心撥付項目資金，監(jiān)督資金使用方向，監(jiān)督管理項目實施質(zhì)量、進度等。安居工程發(fā)展中心具體負責(zé)項目招投標、監(jiān)督管理、驗收、結(jié)算等工作。

　　4.資金投入和使用情況

　　項目批復(fù)資金1777.15萬元，由安居工程發(fā)展中心按照工程實際完成情況，分批向市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委申請資金，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委審核后向市財政局提出資金申請，并撥付至安居工程發(fā)展中心。2019年-2020年，項目實際到位資金為1439萬元，資金到位率為100%，到位及時率為100%。截至2021年9月30日，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，實際支付1210.53萬元（按合同支付1210萬元，印花稅0.43萬元，電費0.1萬元），預(yù)算執(zhí)行率為84.12%。

　　（二）項目工作目標

　　通過實施臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程等8項工程，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件，完善城市基礎(chǔ)設(shè)施、提升居民生活便利性。

　　二、績效評價情況

　　（一）績效評價方法

　　結(jié)合項目具體情況，本次績效評價采用成本效益分析法、比較法及因素分析法等方法，從項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出以及項目效益四個方面開展評價，并對臨潼路進行了現(xiàn)場評價。

　　（二）績效評價結(jié)果

　　經(jīng)過綜合評價，臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程項目得分88.84分，評價等級為“良”。其中，決策15分，過程17.98分，產(chǎn)出35.06分，效益21.8分，項目自評報告及自評表填寫不夠規(guī)范扣1分。

　　評價結(jié)論：本項目立項依據(jù)充分，績效目標較明確，財政資金足額及時到位，項目產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量基本達到預(yù)期目標，成本節(jié)約情況較好，實現(xiàn)了完善城市基礎(chǔ)設(shè)施、提升居民生活便利性，緩解相鄰道路交通壓力、改善附近居民出行條件等社會效益，但項目在決策、過程、產(chǎn)出和效益方面均存在一定問題。決策方面，立項程序不夠規(guī)范，預(yù)算測算數(shù)據(jù)不符合客觀需求；過程方面，資金支出不夠規(guī)范，制度執(zhí)行有效性不足；產(chǎn)出方面，項目實施進度滯后。

　　三、項目產(chǎn)出及績效

　　（一）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　（1）新建道路長度。根據(jù)《道路工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《道路施工設(shè)計圖》完成了252.12m臨潼路的建設(shè)工作。

　　（2）新建排水工程（包括墻子河西路污水管道）。根據(jù)《排水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設(shè)計》完成了新建1條雨水管道、2條污水管道的工作。

　　（3）新建給水工程。根據(jù)《天津市自來水集團有限公司給水管道工程總體驗收報告》，安居工程發(fā)展中心按照《給水施工圖設(shè)計》新建了1條DN300給水管道。

　　（4）新建中水工程。根據(jù)《中水工程竣工圖》《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》，安居工程發(fā)展中心按照《排水施工圖設(shè)計》新建了1條DN300中水管道。

　　（5）新建燃氣工程。根據(jù)《燃氣管道帶氣置換任務(wù)單》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心新建了1條DN300燃氣中壓管道。

　　（6）新建路燈工程。根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心完成了新立15米燈桿4基、12米燈桿13基路燈工作。

　　（7）新建綠化工程。根據(jù)《道路工程市政工程竣工驗收書》《市政工程竣工驗收》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心按照《綠化施工圖設(shè)計》完成了每間隔5米種植1棵胸徑10cm白蠟樹的工作，共種植74棵。

　　（8）新建交通設(shè)施工程。根據(jù)《“兩類設(shè)施”驗收告知書》和現(xiàn)場調(diào)研，安居工程發(fā)展中心按照《交通工程施工圖設(shè)計》完成了臨潼路標志標線工作、安裝電子警察工程、安裝信號燈交通設(shè)施工作。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　竣工驗收合格率。截至2021年9月30日，道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程、給水工程、燃氣工程、交通設(shè)施工程7項完成竣工驗收，驗收結(jié)果均為合格。

　　3.產(chǎn)出成本

　　成本節(jié)約率。2019年中批復(fù)項目預(yù)算1777.15萬元，項目共簽訂23個合同，合同總額為1493.74萬元，成本節(jié)約率為15.95%。

　　4.產(chǎn)出時效

　　（1）工程完工及時率。根據(jù)項目單位提供的合同和對應(yīng)工程驗收報告等資料，發(fā)現(xiàn)僅路燈工程1項按照合同規(guī)定總工期按時完工，其余7項實際完工時間均長于合同規(guī)定總工期，具體情況見表2。

　　（2）竣工驗收完成及時率。截至2021年9月30日，除路燈工程仍未開展驗收工作，其余7項全部完成驗收工作，完成及時率93.91%。

　　（二）項目實現(xiàn)的效益

　　1.社會效益情況

　　（1）緩解相鄰道路交通壓力，改善附近居民出行條件。臨潼路為“帶鋼廠地塊”的配套道路工程，是城市次干線道路，行駛車輛可直接由臨潼路右轉(zhuǎn)青年路進入紅旗路主干線路，起到交通分流作用；同時根據(jù)《項目建議書》預(yù)測每小時通行能力達到1968pcu，而周邊小區(qū)（芳庭雅苑、雅美里小區(qū)）共有1597戶居民，預(yù)估1600輛車，臨潼路通行能力能夠緩解相鄰道路交通壓力，為附近居民出行創(chuàng)造良好的交通條件。

　　（2）完善城市基礎(chǔ)設(shè)施，提升居民生活便利性。根據(jù)現(xiàn)場調(diào)研及滿意度調(diào)查，臨潼路排水管道、給水管道、中水管道、燃氣管道等配套管線建成后，完善了“帶鋼廠地塊”基礎(chǔ)設(shè)施，有效地滿足了居民基本生活需求，提升了居民生活便利性。

　　2.服務(wù)對象滿意度

　　附近居民滿意度。本次現(xiàn)場調(diào)研共發(fā)放問卷40份，回收有效問卷共40份。根據(jù)問卷情況，40%附近居民表示對臨潼路及配套管線總體建設(shè)非常滿意，55%表示比較滿意，5%認為建設(shè)一般，附近居民對項目實施總體滿意度達到95%。

　　四、存在的主要問題

　　（一）項目未開展可行性研究，進度風(fēng)險管控不足

　　安居工程發(fā)展中心未按照《市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委關(guān)于臨潼路（舊津保道、青年路-安全道）道路及配套管線工程和墻子河西路界外污水管道工程實施方案的批復(fù)》（津住建計審〔2019〕89號）內(nèi)容開展可行性研究，未就項目實施過程中可能出現(xiàn)的影響項目進度的風(fēng)險因素進行預(yù)判、調(diào)研核實和分析，進而制定相應(yīng)管控措施并合理安排工期，導(dǎo)致其中7項工程實際工期均長于合同規(guī)定總工期（詳見表2）。

　　（二）項目未編制投資預(yù)算，以概算代預(yù)算，計劃資金投入額度與實際投入存在一定差異

　　按照工程類項目組織實施流程，在完成施工圖設(shè)計后要編制投資預(yù)算，但安居工程發(fā)展中心并未開展此項工作，導(dǎo)致工程建設(shè)費合同額與批復(fù)總概算存在126.18萬元的差異。同時，由于未編制投資預(yù)算，安居工程發(fā)展中心未能進一步核定工程建設(shè)輔助工作，導(dǎo)致概算中批復(fù)的路燈切改、交通設(shè)施遷改、拆除綠化、遷移樹木等工程，在實際建設(shè)過程中因無需開展而未發(fā)生支出，計劃資金投入額度與實際投入存在72.61萬元差異。

　　（三）項目資金支出不夠規(guī)范

　　項目共簽訂23個合同，其中12個合同資金支出與合同規(guī)定付款方式及付款期限不一致，具體表現(xiàn)為：一是資金支出未按照合同規(guī)定付款方式進行支付。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同補充協(xié)議規(guī)定，結(jié)算前主體工程完工后的資金支付額度為“工程完工后付至合同金額45%”，而實際支付合同金額的60%。二是資金支出時間與合同規(guī)定時限不一致。如道路工程、排水工程、中水工程、綠化工程施工合同預(yù)付款未按照合同規(guī)定的“預(yù)付款于市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委資金到位后15日支付”履行，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委于2019年8月?lián)芨顿Y金，而安居工程發(fā)展中心于2019年10月支付至委托單位。三是用款申請表計算錯誤。交通設(shè)施工程合同規(guī)定“工程完工后支付合同總價60%”，應(yīng)支付至97.97萬元，但用款申請表申請支付至95.31萬元。

　　（四）個別制度執(zhí)行不規(guī)范

　　項目個別環(huán)節(jié)未能按照相關(guān)制度執(zhí)行，制度執(zhí)行有效性不足。驗收管理方面，給水工程驗收單缺少施工單位簽字及蓋章，驗收管理規(guī)范性有待提升。結(jié)算審核方面，一是項目建設(shè)單位管理未按照《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔2016〕504號）規(guī)定費率進行結(jié)算，項目批復(fù)總概算1777.15萬元，按照《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔2016〕504號）中項目建設(shè)管理費總額控制數(shù)費率表，建設(shè)管理費應(yīng)為31.66萬元，但實際結(jié)算金額35.54萬元。二是燃氣工程未按照規(guī)定開展結(jié)算審核工作，《工程建設(shè)合同結(jié)算管理規(guī)定》要求“合同發(fā)生調(diào)整的實質(zhì)性內(nèi)容（金額、約定內(nèi)容等），需要在結(jié)算協(xié)議中列明并以新的結(jié)算金額與供應(yīng)商簽訂結(jié)算單及結(jié)算協(xié)議”，燃氣工程結(jié)算審核報告中增加工程清單外工作量，但僅在結(jié)算報告中列明實際工程量（包括工程清單內(nèi)、外工作量），未重新簽訂結(jié)算單及結(jié)算協(xié)議。

　　（五）項目驗收、結(jié)算審核進度滯后

　　項目主要包括道路工程等8項內(nèi)容，于2019年7月3日開始施工，但截至2021年9月30日，個別工程驗收、結(jié)算審核工作仍未完成。其中路燈工程于2020年12月18日建設(shè)完成，截至2021年9月30日驗收工作仍未開展，驗收工作滯后；道路工程、排水工程（包括墻子河西路污水管道）、中水工程、綠化工程4項工程施工合同規(guī)定“承包人應(yīng)在工程竣工驗收合格后28天內(nèi)向發(fā)包人和監(jiān)理人提交竣工結(jié)算申請單，并提交完整結(jié)算資料”，工程已于2020年11月24日完成驗收工作，但截至2021年9月30日仍未完成結(jié)算審核工作。

　　五、相關(guān)建議

　　（一）加強項目可行性研究，為后續(xù)有效實施奠定基礎(chǔ)

　　可行性研究是在項目建設(shè)前對建設(shè)必要性、經(jīng)濟合理性、建設(shè)條件可行性進行的科學(xué)論證，是項目投資決策重要依據(jù)，能為后期項目實施提供科學(xué)指導(dǎo)。建議安居工程發(fā)展中心根據(jù)市政基礎(chǔ)設(shè)施項目立項相關(guān)政策文件，結(jié)合項目現(xiàn)狀、申報材料，深入調(diào)研、分析各子項實際需求、市場價格，對項目實施必要性、可行性、實施計劃、實施影響因素進行充分研究，以便于編制具體、明確的可行性研究報告，為項目后期實施提供有效指導(dǎo)。

　　（二）規(guī)范工程項目投資預(yù)算編制工作，提高預(yù)算編制合理性

　　工程類建設(shè)項目組織實施流程包括決策階段、設(shè)計階段、施工階段、交付使用階段。決策階段主要包括編制項目建議書和可行性研究；設(shè)計階段主要包括勘察、設(shè)計（初步設(shè)計-概算、施工圖設(shè)計-預(yù)算）；施工階段主要包括采購及施工；交付使用階段主要包括竣工驗收、竣工結(jié)算、竣工決算。建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照設(shè)計階段流程做好投資預(yù)算編制工作，根據(jù)項目既定的施工圖紙，結(jié)合項目具體情況核定資金投入額度、合理編制項目投資預(yù)算，避免實際費用需求與計劃資金需求差距較大，確保充分發(fā)揮財政資金使用效益。

　　（三）加強資金支付監(jiān)管力度，提高資金使用的規(guī)范性

　　建議安居工程發(fā)展中心嚴格按照合同約定的資金支付方式、時限等條款進行合同進度款支付，并嚴格落實《票據(jù)報銷管理辦法及財務(wù)報銷程序》中規(guī)定的審批流程要求和對應(yīng)經(jīng)辦人員責(zé)任，維護合同本身的法律效力，充分發(fā)揮制度本身對工作管理的約束和指導(dǎo)作用，提高資金使用的規(guī)范性。

　　（四）嚴格執(zhí)行現(xiàn)有制度，提高項目精細化管理水平

　　針對已有的《基本建設(shè)項目管理規(guī)定》（財建〔2016〕504號）《工程建設(shè)合同結(jié)算管理規(guī)定》《工程質(zhì)量管理制度》等工程管理制度，建議安居工程發(fā)展中心嚴格執(zhí)行其中的項目建設(shè)管理費率及計算方式、驗收管理、合同結(jié)算管理等細則，規(guī)范項目過程管理工作，提升項目實施的有效性和全過程管理水平。

　　（五）強化項目過程管控力度，提升項目實施的有效性

　　一是建議安居工程發(fā)展中心加大自查力度，加強對項目實施過程的核查、巡查，及時發(fā)現(xiàn)項目實施過程中出現(xiàn)的問題，進行總結(jié)分析并及時整改，確保項目按期完成；及時開展竣工驗收和工程審計工作，按進度支付工程款。二是建議市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委加強對項目實施進度的督導(dǎo)工作，提出整改要求并督促整改，保證項目執(zhí)行進度與合同約定工期的一致性。

　　（六）組織培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，提升預(yù)算績效管理意識

　　項目存在可行性研究缺失、未編制投資預(yù)算、資金支出不夠規(guī)范、驗收及結(jié)算審核進度滯后等問題，集中反映出項目單位預(yù)算績效管理意識薄弱、經(jīng)驗積累不足。建議市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委結(jié)合中央及我市關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的政策文件精神，加強對預(yù)算績效管理相關(guān)制度的學(xué)習(xí)，督促項目主管單位、實施單位深化對預(yù)算績效管理的認識，牢固樹立績效理念，將其融入到項目事前、事中、事后具體管理，推動財政資金聚力增效。

　　市政工程項目事前績效評估報告2

　　一、工程概況

　　該項目起于玉山互通連接線終點，經(jīng)石柱梁、柳水井、石埡子、馬家梁，止于恩陽區(qū)與巴州區(qū)交界處尖子山，全長9.585公里，路基寬8.5米，橋梁寬度9米，路面類型為瀝青砼路，技術(shù)標準公里二級。

　　1、項目資金申報及批復(fù)情況：

　　根據(jù)恩陽區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于玉山至鼎山（巴州區(qū)界）建設(shè)工程可行性研究報告的批復(fù)》(恩區(qū)發(fā)改行審〔2017〕469號)，項目投資估算24385.45萬元。資金籌集方案為：上級補助資金5879.4萬元，占總投資的24.1％;地方財政預(yù)算安排資金14506.05萬元，占投資的59.4％；安排政府一般債券4000萬元，占投資的16.5％。

　　2、項目績效目標：

　　玉山至鼎山（巴州區(qū)界）建設(shè)工程目前路基部分已完成80%，橋梁下部結(jié)構(gòu)已完成，根據(jù)區(qū)委區(qū)府的要求及項目工期計劃，在確保質(zhì)量、安全的前提下，預(yù)計2023前12月前初步達到通車條件，提升基礎(chǔ)設(shè)施，同時帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)布局的改變，開發(fā)優(yōu)勢產(chǎn)品和資源，帶動地方經(jīng)濟的發(fā)展，提高整體生活水平，從而產(chǎn)生巨大的社會效益。

　　3、項目資金申報相符性：

　　本項目嚴格按照合同協(xié)議述相關(guān)約定，及時整理相關(guān)資料，上報相關(guān)部門，完成資金申報各項工作。

　　二、項目實施及管理

　　1.根據(jù)合同協(xié)議書約定，路基部分已完成80%，橋梁下部結(jié)構(gòu)已完成，截止2022年6月10日已完成計量9100萬元，已支付5300萬元，資金到位率58.24%。

　　2.項目財務(wù)管理情況：巴中市恩陽區(qū)公路養(yǎng)護段是恩陽區(qū)交通運輸局的下屬單位，單位設(shè)立財務(wù)股，建立完整的財務(wù)管理制度，獨立完整的會計賬務(wù)，及時準確的進行賬務(wù)處理，每月按時上報財務(wù)數(shù)據(jù)，按時按期申報繳納各項稅費。

　　3.項目組織實施情況

　　巴中市恩陽區(qū)公路養(yǎng)護段為項目業(yè)主，四川殷銘建設(shè)工程有限公司為施工單位，四川興旺建設(shè)工程項目管理有限公司為項目監(jiān)理。各參建單位密切配合、協(xié)調(diào)一致推進項目建設(shè)。

　　三、項目績效情況

　　1.項目完成情況：

　　玉山至鼎山（巴州區(qū)界）建設(shè)工程項目自2018年開工以來，路基部分已完成80%，橋梁下部結(jié)構(gòu)已完成，道路預(yù)計2023年12月達到通車條件。

　　本項目合同約定質(zhì)量目標為合格，自開工以來，質(zhì)量、安全均處于受控狀態(tài)，未出現(xiàn)重大事故。截至2022年6月，已完成工程計量共計9100萬元。

　　2.項目績效情況：

　　該項目建成后能解決恩陽區(qū)義陽山旅游路網(wǎng)的全面建成，推動全區(qū)交通旅游的更好發(fā)展。同時該項目建成完善了當?shù)氐慕煌ɑA(chǔ)設(shè)施條件，改善該區(qū)域的投資條件，增強對外來投資的吸引力，對促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，增加就業(yè)，促進當?shù)厝嗣袷杖氲脑黾雍腿嗣裆钏降奶岣哂兄匾囊饬x。

　　四、問題及建議

　　（一）問題

　　1、資金到位非常困難。因目前資金撥付率低，項目資金不能及時到位，施工推進慢。

　　2、房屋征拆進度慢。房屋征拆因補償、溝通協(xié)調(diào)等各種原因進度滯后。

　　3、占用林地、耕地手續(xù)辦理難。相關(guān)手續(xù)辦理程序復(fù)雜，等待期長。

　　4、工期延誤大。因資金到位困難，施工壓力大，資金撥付不能及時到位，影響如期完工。

　　（二）相關(guān)建議

　　1、請政府加快房屋征拆工作。

　　2、協(xié)調(diào)相關(guān)部門辦理占用林地、耕地手續(xù)。

　　3、確保即使撥付進度款。

　　市政工程項目事前績效評估報告3

　　為加快推進預(yù)算績效管理，加強評價結(jié)果應(yīng)用，提升財政管理科學(xué)化、精細化水平，按照原州區(qū)財政局《原州區(qū)關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔2017〕32號）文的要求，須對列入2021年重點項目的“2021秋季道路水毀維修工程”項目開展績效目標自評工作。我單位組織開展此次績效評價工作，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目基本情況。

　　原州區(qū)行政審批局《關(guān)于原州區(qū)2021年秋季道路水毀維修工程初步設(shè)計的批復(fù)》，路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。項目總投資概算1068.25萬元，資金來源分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金中安排，解決。項目建設(shè)期間2021年8-11月。

　　根據(jù)關(guān)于印發(fā)《原州區(qū)2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝2021〕5號文件），對項目進行了年終調(diào)整，調(diào)整后2021年資金規(guī)模為1030萬元，資金來源分別為從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元，項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　本工程合同段長約100.12公里，為新建項目，全線按公路工程技術(shù)標準四級公路設(shè)計/三級/鄉(xiāng)村二級標準維修。合同總價為898.2466萬元，工程期限為2021年8-11月。

　　本工程現(xiàn)已完工完工時間為2021-11月。我局積極與鄉(xiāng)村振興局、財政、審計部門協(xié)調(diào)，計劃于本年12月底之前完成交工驗收和決算工作。

　　（二）項目資金使用及管理情況

　　1、資金使用情況分析

　　（1）資金到位情況分析

　　該工程2021年資金規(guī)模1030萬元，資金到位1030萬元，資金到位率100%，其中分別從車購稅和支持鞏固脫貧攻堅530萬元和銜接鄉(xiāng)村振興債券資金500萬元；上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金0萬元，本年度實際支付755.2239萬元。

　　(2)項目實際支出金額

　　截至績效評價日，項目實際完成支出755.2239萬元。

　　2、項目資金管理情況分析

　　資金管理按照《財政專項資金管理辦法》的規(guī)定，對項目資金進行管理和使用，專款專用。由自治區(qū)財政廳下?lián)苜Y金到固原市原州區(qū)財政局，再由財政局將款項撥到固原市原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局賬戶。

　　二、績效評價工作情況

　　根據(jù)《原州區(qū)2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目（年終調(diào)整）實施方案》的通知（原鄉(xiāng)振組發(fā)﹝2021〕5號文件）、《原州區(qū)關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的實施意見》（原政辦發(fā)〔2017〕32號）我單位按下列步驟開展績效評價工作：

　　1、前期準備。我單位抽調(diào)專人成立績效評價工作組，明確工作職責(zé)，并到項目現(xiàn)場了解被評價項目的基本情況，并據(jù)此設(shè)計評價工作方案和相關(guān)表格。工作組與有關(guān)人員及項目執(zhí)行單位確定聯(lián)絡(luò)機制。

　　2、實施情況。項目績效評價實施步驟：

　　（1）收集核查資料。收集該項目相關(guān)政策文件、資金撥付明細、項目申報及審批等資料；核查相關(guān)制度是否完善，項目申報、評審、公示、審批、實施、驗收等程序是否符合要求，資金分配、發(fā)放是否合規(guī)，撥付手續(xù)是否齊全，是否存在擠占、截留、挪用等情況。

　　（2）與項目管理和項目執(zhí)行負責(zé)人面談，了解項目管理與實施過程中的情況，分析項目績效控制的關(guān)鍵因素，并了解實際控制狀況。

　　（3）召開座談會。組織項目單位、扶貧、財政等相關(guān)部門及受益農(nóng)戶代表等召開座談會，聽取該項目情況介紹。

　　（4）現(xiàn)場查看。深入每個項目點調(diào)查走訪，發(fā)放問卷調(diào)查。

　　（5）得出評價結(jié)論，形成績效評價報告。

　　三、綜合評價結(jié)論

　　通過原州區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)和交通局“2021秋季道路水毀維修工程”項目的績效目標評價，項目申報、審批嚴謹健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執(zhí)行，項目完成符合基本要求；項目實施對改善農(nóng)村公路通行狀況，保障了農(nóng)村經(jīng)濟及生活便利，完善了農(nóng)村公共基礎(chǔ)設(shè)施環(huán)境，減輕了當?shù)剞r(nóng)民的負擔(dān)。根據(jù)從項目投入、產(chǎn)出和績效三類方面的績效目標評價指標體系和績效檢查情況，該項目整體績效分值100分，實得96.08分。

　　四、項目績效指標完成情況分析

　　（一）投入指標完成情況分析

　　預(yù)算執(zhí)行率：按年初預(yù)算數(shù)/年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)計算，完成目標值達到73.32%。

　　（二）產(chǎn)出指標完成情況分析

　　1. 數(shù)量指標（完成工程量）：

　　項目路線分布于原州區(qū)境內(nèi)，涉及14條公路，路線全長100.12公里，分別為C481范馬溝-梁家莊、C396G309-海坪、C233海坪-上坪、C220高紅-程兒山、Y231石莊-馮洼、C445楊南路、Y218楊蔣路、Y307河程路、C364駱駝河-槐溝灣、C211廟高路、C245撒姚路、C448下青石-潘家堡、零星工程、橋梁部分。

　　2.質(zhì)量指標：

　　2021年秋季道路水毀維修工程，均嚴格按照《原州區(qū)2021年統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金項目年終調(diào)整方案》的相關(guān)技術(shù)標準要求進行設(shè)計，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。區(qū)交通局負責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，項目質(zhì)量均符合相應(yīng)的技術(shù)標準和規(guī)范要求。

　　3.時效指標：

　　在施工過程中涉及征地方面的問題，需要反復(fù)溝通；同時，因村民、施工難度、鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作影響了工期驗收。這反映出項目管理工作做的還不夠精細，與項目相關(guān)部門的溝通還需要改善和加強。

　　（三）效益指標完成情況分析

　　1.項目實施的社會效益分析

　　本項目的建設(shè)是保障沿線群眾和車輛出行安全，實現(xiàn)固原市“精準扶貧”、于2020年同全國同步脫貧、全面建設(shè)小康社會的需要；本項目的建設(shè)是實現(xiàn)固原市交通運輸“十三五”規(guī)劃、增大農(nóng)村公路通達深度的需求；本項目的建設(shè)是認真落實自治區(qū)黨委政府關(guān)于“抓住機遇、趁勢而上。實踐精準扶貧、集中扶貧、讓原州區(qū)貧困地區(qū)完成脫貧摘帽，全面建成小康社會”的具體體現(xiàn)；本項目的建設(shè)是推動民族團結(jié)進步新進展。

　　2.項目實施的可持續(xù)影響分析

　　扶貧道路的建設(shè)，將進一步推動農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整和高效生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展，促進農(nóng)產(chǎn)品的快速流通和鄉(xiāng)村旅游業(yè)發(fā)展，助推了農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收；便利的農(nóng)村交通條件促進了農(nóng)村與城市的信息交流，擴大了農(nóng)村對外溝通交往程度，隨著農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善以及城鄉(xiāng)差別縮小，農(nóng)民生活方式將會發(fā)生根本轉(zhuǎn)變，城鄉(xiāng)生活也將實現(xiàn)和諧交融。

　　3.滿意度指標完成情況分析

　　我們對秋季道路水毀維修工程建設(shè)項目進行了實地走訪調(diào)查，大家普遍認為：項目工作組在項目改造期間建設(shè)施工單位均與項目所在村組相處關(guān)系很好；雖然施工期間發(fā)生過一些沖突，但沖突處理結(jié)果能接受；施工期間雖有給所在村組帶來不便，但困難不大；該項目對出行的便利性和舒適性有非常明顯的改善；對項目本身的總體態(tài)度非常滿意。

　　五、績效自評工作的建議

　　1、做好前期調(diào)研及環(huán)境考察工作，盡快做出施工方案，對可能出現(xiàn)的問題前期要做好預(yù)防措施有效應(yīng)對。

　　2、健全組織管理機構(gòu)，明確管理職責(zé)。對于秋季道路水毀維修建設(shè)實現(xiàn)目標考核制度，嚴格兌現(xiàn)目標管理責(zé)任書的要求，對優(yōu)秀的建設(shè)管理團隊和個人進行物質(zhì)獎勵；擴大路政管理部門的工作范圍，對超重超載車輛依法打擊；由于村組道路路線較長且比較分散，僅靠專職的路政管理人員很難管理，因此可以聘用鄉(xiāng)村路政協(xié)管員分片管理。

　　3、區(qū)交通局負責(zé)對項目的質(zhì)量采取不定期對扶貧道路建設(shè)項目開展督促指導(dǎo)和技術(shù)服務(wù)工作，規(guī)范組織扶貧道路建設(shè)項目的實施。

　　市政工程項目事前績效評估報告4

　　為客觀、真實地反映專項資金項目實施和績效狀況，提高財政資金使用效益，根據(jù)新野縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，由新野縣扶貧辦牽頭，縣財政局會同相關(guān)部門對2020年城郊鄉(xiāng)官碾村通村組硬化路建設(shè)項目進行了績效評價，現(xiàn)將評價結(jié)果報告如下：

　　一、項目評價工作情況

　　（一）評價目的

　　通過對2020年城郊鄉(xiāng)官碾村通村組硬化路建設(shè)項目的實施過程和結(jié)果的跟蹤問效，達到兩個目的：第一，了解該項目資金使用的社會、政治、經(jīng)濟效益，分析存在的問題，提出改進意見和建議，促進財政資源優(yōu)化配置，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性。第二，在本項目資金績效評價的基礎(chǔ)上，總結(jié)經(jīng)驗，鞏固成果，研究探索提高財政支出有效性的新措施、新方法，促進財政支出精細化管理水平的提高。

　　（二）評價過程

　　依照績效評價工作程序，相關(guān)部門組成了績效評價工作組，在收集、匯總、整理、分析項目單位上報的《專項資金績效評價數(shù)據(jù)表》、自評報告及其它相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，對項目實施情況進行了實地抽查與核實，對相關(guān)財務(wù)賬簿和憑證進行了認真查閱，并在咨詢有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員的基礎(chǔ)上形成本報告。

　　（三）評價方法

　　按照《財政專項扶貧資金績效管理操作指南的通知》（財辦農(nóng)[2019]68號）要求，結(jié)合本項目專項資金運行的特點，本項目采用了“目標預(yù)定和實際效果比較法”的評價方法，利用定量分析與定性分析相結(jié)合的形式進行評價，其中：定量分析指標包括資金投入和使用情況、項目實施情況、項目運行能力情況；定性分析指標包括項目的社會、政治和綜合效益情況、可持續(xù)影響等。評價類型以完成結(jié)果評價為主，兼顧過程評價。

　　二、項目基本情況

　　2020年城郊鄉(xiāng)官碾村通村組硬化路建設(shè)項目，主要建設(shè)內(nèi)容包括：在官碾、張營、戴營三個自然村內(nèi)新修入戶路15條，3米寬，0.12米厚，1800米長，C20商混。

　　三、項目執(zhí)行情況

　　2020年城郊鄉(xiāng)官碾村通村組硬化路建設(shè)項目，年初預(yù)算安排資金總額49.6萬元，實際支出總額為49.6萬元，無結(jié)余資金。

　　2020年3月26日，新野縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組下達了2020項目實施方案的批復(fù)，項目正式開始啟動。項目施工后，在項目區(qū)域內(nèi)以公告形式對項目建設(shè)內(nèi)容、投資、時間、地點等進行了多處公示。項目于2020年5月份竣工。

　　四、績效情況分析

　　項目年度總體目標為解決官碾村的貧困戶行路難問題。

　　該項目實施后新建貧困村道路≧810米；工程使用年限≧6年。受益貧困人口滿意度≧100%。

　　項目預(yù)算及預(yù)期績效目標編制水平、預(yù)算執(zhí)行率、項目組織管理水平、資金支出合理合規(guī)、項目產(chǎn)出、項目效益(效果)六個方面，均達到指標值，年度總體目標全部完成。

　　五、評價結(jié)果

　　在項目單位自評的基礎(chǔ)上，經(jīng)評價工作組實地調(diào)查，結(jié)合項目單位的資金管理情況，評價組認為：本項目預(yù)算（即投入目標）編制科學(xué)、規(guī)范、合理，預(yù)期績效目標申報完整，產(chǎn)出、效果類關(guān)鍵性指標清晰、明確、量化，投入與項目產(chǎn)出、效果目標匹配。預(yù)算執(zhí)行率為100%，項目支出符合國家相關(guān)法律法規(guī)、財務(wù)管理制度等規(guī)定，且均在預(yù)算范圍內(nèi)，無與本項目預(yù)算不相符或無關(guān)的資金支出。建立了質(zhì)量管理、財務(wù)管理等項目管理制度，并嚴格按相關(guān)制度執(zhí)行。項目經(jīng)濟效益、社會效益可持續(xù)影響及服務(wù)對象滿意度均達到目標值。

　　根據(jù)“優(yōu)、良、中、差”的績效評價等級，評價工作組一致認為：2020年城郊鄉(xiāng)官碾村通村組硬化路建設(shè)項目的績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。

　　市政工程項目事前績效評估報告5

　　一、項目基本情況

　　1.立項目的和依據(jù)

　　仙桃市胡郭公路318國道至排湖綠道段是仙桃市腹地的一條重要縱向通道，距滬渝高速排湖互通僅400米，隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展、沿線排湖風(fēng)景旅游區(qū)的逐步開發(fā)和滬渝高速公路排湖互通的建成通車，該路段交通量持續(xù)增加，現(xiàn)有的二級公路不能滿足日益增長的交通需求，亟待實施一級公路改擴建工程。經(jīng)報發(fā)改委獲批（仙發(fā)改交通〔2019〕260號），仙桃市公路管理局設(shè)立“胡郭公路318國道至排湖綠道段改建工程”項目。

　　2.資金來源和使用情況

　　本項目資金合同總價12837.55萬元，資金來源為部省補助資金和地方政府自籌。2020年7月，根據(jù)《省財政廳關(guān)于下達2020年普通公路建養(yǎng)和“三年消危行動”補助資金的通知》（鄂財建發(fā)〔2020〕83號），下達省級專項資金7245萬元；2021年10月12日，市財政局下達一般債券資金3000萬元（仙財專2021-90000008），項目共計到位資金10245萬元，已全部撥付給仙桃市四達公路建設(shè)有限公司。

　　3.項目屬性和類型

　　該項目為新增性、一次性項目。

　　4.項目實施情況

　　市公路管理局重點工程指揮部經(jīng)公開招標，確定由仙桃市四達公路建設(shè)有限公司進行工程施工，由仙桃市安通公路工程監(jiān)理有限公司進行工程監(jiān)理，共建設(shè)道路10.361公里，改建橋梁2座，涵洞15道，等級路交叉2處，分離式立交交叉1處，目前項目已進入交工驗收階段。

　　二、績效評價工作開展情況和績效評價結(jié)論

　　1.績效評價工作開展情況

　　為促進預(yù)算部門強化支出責(zé)任，規(guī)范管理行為，提高財政資金使用效益，仙桃市利安資產(chǎn)評估事務(wù)所受市財政局委托對本項目進行績效評價。

　　評價方法為成本效益分析法、因素分析法、公眾評判法。評價抽樣對項目資金采取全覆蓋，樣本抽樣率100%。評價體系遵循相關(guān)性、重要性、可比性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟性、明確性等基本原則，參考《仙桃市預(yù)算項目績效評價共性指標體系框架》，結(jié)合項目的實際情況和特點進行設(shè)計。

　　2.績效評價結(jié)論

　　本項目綜合評分為90.7分，評價結(jié)果級別為“優(yōu)”。其中：決策得分16分（滿分18分），過程得分17.7分（滿分22分），產(chǎn)出得分33分（滿分33分），效果得分24分（滿分27分）。

　　該項目立項依據(jù)充分，程序規(guī)范，項目預(yù)算測算依據(jù)充分，資金分配合理；項目資金到位率79.8%，預(yù)算執(zhí)行率100%，資金使用合規(guī)；財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度健全，制度執(zhí)行基本有效；項目建設(shè)基本達到預(yù)期工程建設(shè)標準，項目實施促進了沿線經(jīng)濟發(fā)展，改善了交通環(huán)境，社會公眾滿意度高。

　　三、存在的問題

　　1.項目交工竣工驗收不及時。k8+310-k10+400標段早已在2019年7月20日完工， 2022年4月21日才申請交工驗收，截止交工申請時間已通車試運營2年9個月，違反了《仙桃市公路局重點工程指揮部建設(shè)工程管理辦法》“試運營期最多不超過兩年，試運營期結(jié)束必須組織竣工驗收”等相關(guān)規(guī)定。

　　2.未按規(guī)定辦理工程變更手續(xù)。項目施工單位未安裝道路中央分隔帶、防落網(wǎng)、突起路標、柱式輪廓標、防眩板等交通安全設(shè)施，涉及合同金額約417萬元，未辦理工程變更手續(xù)，未按合同清單單價或議定單價據(jù)實增減合同價款，違反了《仙桃市公路局重點工程指揮部建設(shè)工程管理辦法》第七章工程變更管理規(guī)定的相關(guān)制度，一定程度上降低了道路安全水平。

　　3.監(jiān)理檔案資料編制不規(guī)范。監(jiān)理單位編制的監(jiān)理月報內(nèi)容簡略，未詳細描述當月工程質(zhì)量、進度、安全、環(huán)保、支付、合同管理、合同執(zhí)行情況、存在的問題、監(jiān)理工作小結(jié)等事項，不符合《湖北省公路工程監(jiān)理規(guī)范》（DB42/T851-2012）相關(guān)要求，不利于建設(shè)單位全面、實時了解項目的施工進度、工程質(zhì)量。

　　4.項目績效管理有待加強。項目績效目標設(shè)置不能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出，績效指標不夠細化量化，未在預(yù)算執(zhí)行中開展績效監(jiān)控，不符合《省財政廳關(guān)于下達2020年普通公路建養(yǎng)和“三年消危行動”補助資金的通知》（鄂財建發(fā)〔2020〕83號）中“加強項目績效管理”的相關(guān)規(guī)定。

　　四、建議

　　1.建設(shè)單位應(yīng)嚴格履行交工、竣工驗收職責(zé)。市公路管理局重點工程指揮部應(yīng)嚴格按照《仙桃市公路局重點工程指揮部建設(shè)工程管理辦法》規(guī)定的公路工程交工竣工程序，組織設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位等部門人員進行驗收。

　　2.施工單位應(yīng)認真執(zhí)行建設(shè)工程管理辦法。施工單位應(yīng)嚴格按照《仙桃市公路局重點工程指揮部建設(shè)工程管理辦法》，對一般性工程變更按程序填報工程變更申請批復(fù)單，說明變更項目、變更內(nèi)容、變更理由、工程量增減數(shù)量、變更金額，對工期的影響等有關(guān)情況，報監(jiān)理單位、建設(shè)單位審核。

　　3.監(jiān)理單位應(yīng)認真履行監(jiān)理職責(zé)。監(jiān)理單位在今后的項目實施中，應(yīng)認真履行監(jiān)理職責(zé)，按照《湖北省公路工程監(jiān)理規(guī)范》（DB42/T851-2012）編制相關(guān)項目監(jiān)理文件與資料，歸檔文件必須完整、準確、系統(tǒng)的反映工程監(jiān)理活動的全過程。

　　4.項目單位應(yīng)嚴格執(zhí)行預(yù)算績效管理制度。建議市公路管理局組織各部門人員認真學(xué)習(xí)預(yù)算績效管理制度，做到績效目標能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并以相應(yīng)的績效指標予以細化、量化描述；預(yù)算執(zhí)行中，對資金運行狀況和績效目標實現(xiàn)程度開展績效監(jiān)控，確保建設(shè)工作取得實效。

　　市政工程項目事前績效評估報告6

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》(中發(fā)[2018]34 號)和修水縣財政局關(guān)于開展 2020年項目支出績效評價的相關(guān)通知，修水縣財政局委托江西同盛會計師事務(wù)所對修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目支出進行績效評價，現(xiàn)將績效評價情況報告如下:

　　一、基本情況

　　(一) 項目概況

　　修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目于2020年7月通過縣第16屆人民政府48次常務(wù)會議研究同意實施，由縣發(fā)改委立項批準建設(shè)(修發(fā)改投資字【2020】74號)。項目起點位于寧州鎮(zhèn)，路線起點位于寧州鎮(zhèn)崗上G220國道約K1478+800處，途徑橫安、程山林場、范塅，終于陳家大屋，路線全長約11.121公里，路面寬6.0米(其中程山段原有路面寬3.5-4m加寬至6.0m及以上)，并對水泥砼路面上加鋪瀝青混凝土。主要施工內(nèi)容為路基工程、路面工程、拓寬路段修筑擋土墻、破損路面修復(fù)、增設(shè)涵洞、排水溝、標示標線、防護設(shè)施提升、沿線綠化及附屬設(shè)施等。項目估算總投資2000萬元，建設(shè)工期2個月。

　　2020年8月以(修交字【2020】166號)完成施工圖批復(fù)，批復(fù)施工圖預(yù)算總金額2083萬元。2020年8月修水縣財評中心以(修財評字【2020】222號)、審定金額1722.77萬元，作為工程招標控制價，項目資金來源為縣級財政資金。

　　2020年8月，委托九江市大華建設(shè)項目管理有限公司掛網(wǎng)招投標，2020年9月與中標單位陜西華鑫源建筑工程有限公司簽訂了施工合同，施工合同價1495.49萬元，工期60天。與河南申通工程咨詢有限公司簽訂監(jiān)理合同，合同價14.8萬元，項目于2020年11月15日全面完工。根據(jù)縣委政府領(lǐng)導(dǎo)多次調(diào)度會要求，擬對公路沿線的防護設(shè)施、綠化、附屬設(shè)施、桃里支路等工程進行改造提升，桃里支路100萬元(與主線同步完成)，2020年10月底至11月底完成沿線綠化、節(jié)點景觀120萬元;2020年12月至2021年元月底完成沿線防護功能等100萬元。2020年10月與陜西華鑫源建筑工程有限公司簽訂施工合同桃里支路100萬元;2020年10月與江西銘寶建設(shè)工程公司簽訂施工合同沿線綠化、節(jié)點景觀120萬元;2020年12月與江西銘寶建設(shè)工程公司簽訂施工合同沿線防護功能等100萬元。

　　2020年11月，修水縣招標領(lǐng)導(dǎo)小組以(修招字【2020】43號)會議紀要原則同意增加投資185萬元(其中設(shè)計變更及清單漏項60萬元、增設(shè)管線及管涵10萬元、程山路段加寬75萬元、沿線零星處置40萬元)。

　　2021年7月，項目已全部完工，項目建設(shè)單位陜西華鑫源建筑工程有限公司提交了“交工申請”申請交工驗收。

　　(二)項目資金使用情況

　　《關(guān)于下達2020年抗疫特別國債資金的通知》(修財字【2020】50號)，修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金預(yù)算1900萬元，截止2021年 8月共支付1294.4萬元，其中工程款1254萬元、設(shè)計費13.65萬元、監(jiān)理費10.36萬元、招標代理費3.8萬元、造價咨詢費5.6萬元、測量費1.12萬元、綠化工程5.87萬元。

　　(三)項目績效目標

　　修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目是修水縣為改善基礎(chǔ)設(shè)施條件，緩解交通壓力，大力提升陳門五杰文化旅游項目，促進沿線旅游業(yè)和經(jīng)濟社會發(fā)展具有十分重要的意義。

　　二、績效評價工作開展情況

　　(一)績效評價目的

　　通過實施績效評價，判斷修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問題和風(fēng)險，并提出合理建議。

　　(二)績效評價原則、依據(jù)、指標體系和方法

　　在績效評價過程中遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關(guān)原則，按照財政部印發(fā)《項目支出績效評價管理辦法》(財預(yù)[2020]10 號)和(修發(fā)改投資字【2020】74號)等相關(guān)文件的要求，通過查閱資料、分析比較、邏輯判斷、公眾評判法等方法，并結(jié)合本項目的具體情況，進行項目支出績效評價。評價指標體系分為項目過程指標、產(chǎn)出指標、效益指標、滿意度指標四個方面，各占 20%、40%、30%、10%進行績效評分，具體見附件。

　　(三)績效評價實施

　　1、成立績效評價組，初步了解專項資金基本情況，提請項目單位準備績效評價資料;

　　2、修水縣交通局報送專項資金使用情況相關(guān)資料和項目情況總結(jié);

　　3、歸納匯總。對提供的材料，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進行綜合分析、歸納匯總;

　　4、形成績效評價報告。

　　三、績效評價指標分析及評價結(jié)論

　　(一)評價指標分析

　　1、過程指標，總分值 20 分

　　(1)超預(yù)算率，分值5分。修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金預(yù)算1900萬元，修水縣交通局未見資金預(yù)算批復(fù)，截止2021年 8月共支付1294萬元，實際支付占預(yù)算的68.1%，由于項目臨時增加內(nèi)容過多，項目實際投資預(yù)計1968萬元，超預(yù)算3.5%，扣1.75分，得3.25分。

　　(2)資金使用合規(guī)性，分值5分。根據(jù)財政專項資金管理相關(guān)制度，專項資金必須專款專用、專賬核算，經(jīng)核實，該項目能做到專款專用、專賬核算，得5分。

　　(3)組織實施，分值 5 分。按照修財聯(lián)字[2018]14號文件要求，要嚴格控制預(yù)算，加強項目資金管理，切實把資金用在刀刃上，確保項目按時按質(zhì)完成，但在具體實施過程中，至今未辦理竣工決算驗收、決算審計，考慮沿線實施要求檢驗高。扣1分，得4分。

　　(4)績效目標明確、合理性，分值 5 分。績效目標不明確，項目建設(shè)過程中多次修改。得2.5分。

　　2、產(chǎn)出指標，總分值 40 分

　　(1)數(shù)量指標，分值 10分。

　　該項目完成了調(diào)整后的`全部工程建設(shè)內(nèi)容，得10分。

　　(2)質(zhì)量指標，分值 10分，其中:

　　政府采購規(guī)范性，分值4分。根據(jù)《政府采購法》和發(fā)改辦法規(guī)【2020】770號文件，施工部分估算價達到400萬元以上則整個總承包發(fā)包應(yīng)當招標，項目單位對主合同實行了公開招標，對其他工程合同未辦理招標、競價手續(xù)，得2分。

　　項目驗收合格率，分值 3分。項目通過第三方質(zhì)量檢測合格，得3分。

　　現(xiàn)場核查，分值 3 分，經(jīng)現(xiàn)場核查，未發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題，得3分。

　　(3)工程完工及時性，分值 5 分。項目單位2021年7月申請交工驗收，但項目單位未嚴格執(zhí)行合同工期，扣2.5分，得2.5分。

　　(4)資金撥付及時性，分值 5分。經(jīng)核實項目單位會計賬目，項目資金預(yù)算1900萬元，截止2021年 8月共支付1294萬元，得5分。

　　(5)成本指標，分值10分。該項目預(yù)算單位成本1900萬元/11.121公里=170，85萬元/公里。預(yù)計實際單位成本2039.46萬元/11.121公里=183.39萬元/公里，大于預(yù)算單位成本。得0分。

　　3、效益指標，總分值 30 分，其中:

　　(1)社會效益，提高通行能力，分值10分。項目實施后，改善了基礎(chǔ)設(shè)施條件，緩解了交通壓力，提高了通行能力。得10分。

　　(2)經(jīng)濟效益，分值10分，其中:

　　已完工程使用率，分值 5分。已完工程已全部交付使用，得5分。

　　提高經(jīng)濟規(guī)模與效益，分值5分。改建后，節(jié)約了車輛通行時間和運行成本，促進沿線旅游業(yè)和經(jīng)濟社會發(fā)展。得5分。

　　(3)生態(tài)效益，分值10分.其中:

　　綠化情況，分值5分。改善了改造前的臟亂差環(huán)境，改建后，沿線綠化景觀得到較好改善，得5分。

　　環(huán)境衛(wèi)生、空氣質(zhì)量，分值5分。改造后，通行時間大大縮短，環(huán)境衛(wèi)生、空氣質(zhì)量有明顯提升，得5分。

　　4、滿意度指標，居民滿意度，分值 10 分。為評價滿意度，對老居民進行了問卷調(diào)查，居民滿意度占大于90%。得10分。

　　(二)績效評價結(jié)論

　　修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目資金使用方向基本符合相關(guān)規(guī)定，也產(chǎn)生了一定的社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益;未發(fā)現(xiàn)項目資金被擠占、挪用現(xiàn)象。通過本項目的實施，改善基礎(chǔ)設(shè)施條件，緩解交通壓力，大力提升陳門五杰文化旅游發(fā)展，促進沿線旅游業(yè)和經(jīng)濟社會發(fā)展具有十分重要的意義。但在組織實施、工程款撥付及時性等方面還存在一些問題。修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目績效評價分數(shù)80.25 分，績效評價結(jié)果為“良”。

　　四、存在的問題

　　1、項目績效目標不明確，項目設(shè)計沒有統(tǒng)籌規(guī)劃，建設(shè)內(nèi)容一改再改，造成績效目標不明晰、任務(wù)不明確。

　　2、項目組織實施不到位。修水縣交通局作為項目主管單位，對項目實施具有組織責(zé)任，對項目資金具有監(jiān)管責(zé)任;但實際執(zhí)行時，修水縣交通局僅負責(zé)將資金撥付，未認真組織項目的實施和管理，容易引起項目資金使用不當風(fēng)險，也難以保證項目的順利運行和目標的實現(xiàn)。

　　3、工程進度嚴重滯后，未辦理竣工驗收、決算審計。

　　五、建議

　　1、要明確項目建設(shè)績效目標，確保項目建設(shè)按既定的目標推進。項目單位要及時與上級部門溝通協(xié)調(diào)，積極解決項目建設(shè)過程中遇到的問題，確保項目建設(shè)取得實實在在的成效。

　　2、強化項目主管單位的預(yù)算績效管理主體責(zé)任。修水縣交通局作為修水縣2020年縣道崗上至彭橋公路路面改造工程項目的主管單位，應(yīng)根據(jù)《預(yù)算法》及相關(guān)文件要求，落實好預(yù)算編制、績效管理、資金審核與監(jiān)管責(zé)任，確保項目績效目標的實現(xiàn);

　　3、相關(guān)政府部門應(yīng)加強目標審核把關(guān)，進一步明確職責(zé)，突出主管部門的管理責(zé)任，強化財政部門的審核責(zé)任，加快相關(guān)工程項目的竣工驗收備案，提高工作效率。

　　市政工程項目事前績效評估報告7

　　為深入貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的決策部署，根據(jù)《預(yù)算法》第五十七條和《預(yù)算法實施條例》第七十三條規(guī)定，南岳區(qū)財政局下發(fā)《關(guān)于做好2021年財政績效評價工作的通知》，對2020年度重點績效評價預(yù)算項目進行績效評價。根據(jù)南岳區(qū)財政局的委托，湖南恒基會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司組成績效評價小組，于2021年7月14日至9月30日對衡陽市南岳農(nóng)村和城市建設(shè)投資開發(fā)有限公司（以下簡稱"區(qū)城建投公司"）實施的南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程進行了預(yù)算支出績效評價。現(xiàn)將績效評價情況報告如下：

　　一、預(yù)算支出基本情況

　　（一）預(yù)算支出概況

　　1.預(yù)算支出決策背景

　　緯二路位于南岳區(qū)南城區(qū)譚家橋村，西起規(guī)劃的禹王路，東至規(guī)劃四路。

　　《南岳城市總體規(guī)劃》(2005—2020)明確南岳區(qū)城市用地發(fā)展方向為"東靠"為輔、"南進"為主、"北控"為重。緯二路的建設(shè)屬于城市用地發(fā)展方向的"南進"，符合城市發(fā)展規(guī)劃。本項目的實施，將有效完善城市路網(wǎng)結(jié)構(gòu)，有利于該道路周邊土地開發(fā)和南岳區(qū)城鎮(zhèn)化，對南岳區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展有著重要意義。

　　2016年9月，南岳區(qū)發(fā)展和改革局《關(guān)于核準南岳南城區(qū)緯二路道路工程建設(shè)項目的批復(fù)》（岳發(fā)改〔2016〕108號）同意項目立項。

　　2.預(yù)算支出主要內(nèi)容

　　岳發(fā)改〔2016〕108號文批復(fù)項目的建設(shè)規(guī)模：全長1032米，寬40米，道路等級為城市次干道，雙向四車道，設(shè)計行車速度為40km/h；主要建設(shè)內(nèi)容：道路工程、交通工程、綠化工程、給排水工程、照明工程、綜合管線等；項目建設(shè)單位為區(qū)城建投公司，估算總投資3248萬元，資金來源為項目單位自籌，建設(shè)工期為12個月。

　　（二）預(yù)算資金使用管理情況

　　1.組織管理機構(gòu)

　　南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程由區(qū)城建投公司負責(zé)建設(shè)。區(qū)城建投公司的主要職責(zé)為運營政府授權(quán)的國有資產(chǎn)、履行投資主體職能，組織實施政府指定建設(shè)的投資項目等。

　　2.資金來源及使用情況

　　項目建設(shè)資金來源為區(qū)城建投公司自籌，以及爭取上級財政資金。截止2021年6月30日，項目共到位資金1，169.29萬元，其中：中央財政資金400萬元，單位自籌資金769.29萬元。

　　區(qū)城建投公司按項目實際建設(shè)進度撥付資金，已使用資金1，169.29萬元。具體使用明細如下：

　　3.項目管理制度建設(shè)情況

　　項目實施管理按《南岳區(qū)政府性投資建設(shè)項目實施管理辦法》（岳政發(fā)〔2017〕15號）執(zhí)行，項目的立項、招標手續(xù)按相關(guān)程序辦理，項目招標控制價經(jīng)區(qū)財政評審中心審核，道路工程施工合同、監(jiān)理合同履行了公開招標采購程序，附屬設(shè)施工程施工合同采取邀請招標方式，設(shè)計費合同采取競爭性談判方式。

　　區(qū)城建投公司按項目實施內(nèi)容據(jù)實列支，支出履行內(nèi)部報賬審批程序；會計核算實行專賬核算。

　　（三）預(yù)算支出績效目標

　　1. 績效總目標

　　完善城市道路交通網(wǎng)絡(luò)，拉開城市道路骨架，有利于城市向南拓展，帶動房地產(chǎn)開發(fā)和城鄉(xiāng)人口向南聚集。

　　階段性目標

　　數(shù)量目標：實施方案為道路全長772米，路幅寬32米；以及給排水管網(wǎng)等附屬設(shè)施工程。

　　（2）質(zhì)量目標：符合設(shè)計規(guī)范標準要求。

　　（3）時效目標：項目按合同工期完工，工期一年。道路工程工期12個月（2017年9月開工至2018年9月完工），給排水管網(wǎng)安裝工程工期1個月（2017年10月-11月），其他附屬設(shè)施工程工期1個月（2018年10月-11月）。

　　（4）成本目標：控制在批復(fù)的總投資金額內(nèi)。

　　（5）效益目標：完善城市道路交通體系，加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進南城區(qū)城市化進程和發(fā)展，同時給安置區(qū)居民生活帶來便利，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展。服務(wù)對象滿意度95%以上。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的、對象、范圍

　　1.評價目的：評價專項資金政策的科學(xué)性、合理性，實施的規(guī)范性和資金使用成效，及時總結(jié)管理經(jīng)驗，完善項目制度及管理辦法，提高項目預(yù)算管理水平和資金的使用效益，并為以后年度項目的支出預(yù)算提供依據(jù)。

　　2.評價對象：區(qū)城建投公司。

　　3.評價范圍：對緯二路新建道路工程的立項、資金管理、使用、產(chǎn)出及效果等進行分析評價。

　　（二）績效評價原則、方法、指標體系

　　1.評價原則：科學(xué)公正、統(tǒng)籌兼顧、激勵約束、公開透明。

　　2.評價方法：主要采用成本效益分析法、比較法、公眾評判法、綜合評價法進行評價。

　　3.評價指標體系：根據(jù)《湖南省預(yù)算支出績效評價管理辦法》（湘財績〔2020〕7號）文件規(guī)定，評價小組制訂了《南岳南城區(qū)緯二路新建道路工程專項資金指標體系表》，并以此為標準進行評價。

　　（三）績效評價工作過程

　　本所接受區(qū)財政局委托后，成立了績效評價小組，結(jié)合項目實施情況對本次績效評價工作的人員、時間與程序作出安排。2021年7-10月進行現(xiàn)場評價，聽取了單位對項目情況的介紹，查閱了項目立項文件、項目招投標、施工方案與技術(shù)措施、項目合同、資金財務(wù)記錄等資料。實地查看了緯二路新建道路工程完工建設(shè)情況。經(jīng)統(tǒng)計匯總、綜合分析，并與區(qū)城建投公司溝通交流后，形成本項目績效評價報告。

　　三、預(yù)算支出評價結(jié)論

　　按照項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四個方面進行評價，綜合評分82分，評價等級為"良"。得（扣）分明細如下（評分詳見附表1）：

　　主要扣分點為：過程管理方面，主要是工程量減少未辦理工程變更簽證，工程完工未及時辦理竣工驗收，自評報告內(nèi)容不完整；產(chǎn)出成果方面，主要是未完成計劃建設(shè)任務(wù)，工期滯后；產(chǎn)出效益方面，主要是道路完工后未投入使用。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）預(yù)算支出決策情況

　　1.項目立項：本項目符合南岳區(qū)城市發(fā)展規(guī)劃，經(jīng)區(qū)發(fā)改局批復(fù)立項，程序合規(guī)。

　　2.績效目標：項目立項文件明確了建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)工期、投資規(guī)模等指標，并且有量化指標值。

　　3.資金投入：資金分配合理，與項目規(guī)模、實施進度相適應(yīng)。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行過程情況

　　1.資金管理

　　（1）資金到位率：截止2021年6月30日，實際到位資金1，169.29萬元（其中：中央財政資金400萬元），占合同總金額1，654.40萬元的70.68%，占項目估算總投資3，248.00萬元的36.00%。

　　（2）預(yù)算執(zhí)行率：截止2021年6月30日，項目共支出金額1，169.29萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。

　　（3）資金使用合規(guī)性：參照區(qū)專項資金管理辦法實行管理。

　　（4）信息公開：項目的資金分配結(jié)果、績效目標、自評報告等未進行公開公示。

　　2.組織實施

　　（1）管理制度健全性：項目執(zhí)行《南岳區(qū)政府性投資建設(shè)項目實施管理辦法》，執(zhí)行工程預(yù)決算財評審核和政府采購程序。

　　（2）制度執(zhí)行有效性：項目的立項、招標手續(xù)按相關(guān)程序辦理，項目招標控制價經(jīng)區(qū)財政評審中心審核，道路工程施工、監(jiān)理履行了公開招標采購程序，附屬設(shè)施工程施工采取邀請招標方式，設(shè)計采取競爭性談判方式。但道路完工長度減少152米，未辦理變更簽證；工程完工未辦理竣工驗收手續(xù)。

　　（3）項目績效管理：按要求進行了績效目標申報。

　　（4）績效自評：區(qū)城建投公司提交了緯二路績效自評報告，但無項目資金使用、建設(shè)內(nèi)容、問題與建議等內(nèi)容。

　　（三）預(yù)算支出產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數(shù)量

　　2020年1月15日，道路工程實際完工620米，與立項批復(fù)的1032米比較，有412米未實施；與合同規(guī)定的772米相比，有152米未施工。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　尚未辦理竣工驗收。現(xiàn)場實地查看，未發(fā)現(xiàn)明顯質(zhì)量問題。

　　3.產(chǎn)出時效

　　除東段K0+940--K1+052有處房屋未完成拆遷而未施工外，其余工程于2020年1月完工，比合同約定的2018年9月完工延期近16個月。

　　產(chǎn)出成本

　　項目尚未辦理財評結(jié)算審核，無法評價其成本控制情況。

　　5.服務(wù)對象滿意度

　　據(jù)現(xiàn)場調(diào)查，因周邊居民較少，實際調(diào)查3人，對項目本身無意見，希望項目周邊地塊早日開發(fā)。

　　預(yù)算支出效益情況

　　已完工道路目前處于封堵狀態(tài)，未投入使用，沿線無新開發(fā)項目，未達到預(yù)期效益。

　　五、存在的主要問題及原因分析

　　（一）存在的主要問題

　　1、項目建成后未產(chǎn)生預(yù)期效益

　　緯二路新建道路項目從2016年9月立項，2017年9月開工建設(shè)，于2020年1月完工，至今已投入資金1100多萬元。目前尚未辦理竣工驗收，目前兩個道路入口已被圍擋堵住，道路未投入使用。沿線除譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)外，無其他開發(fā)項目，未達到預(yù)期效益。

　　2、征地拆遷工作不到位，造成項目未能按計劃完成

　　項目立項建設(shè)長度1032米，其中禹王路至盛陽街的道路260米未納入本次施工范圍，合同明確施工長度為772米。因道路東段有房屋未完成拆遷，道路無法繼續(xù)向東延伸，實際只完成施工620米，其中廣濟路以東的230余米路段實際上形成了"斷頭路"。

　　受此影響，項目施工合同約定2018年9月完工，實際至2020年1月才基本完工，延期近16個月。

　　3、后續(xù)事項未明確處理方案

　　K0+940--K1+052段因房屋拆遷等原因而未施工，其余路段已完工。至現(xiàn)場評價時止，項目現(xiàn)場基本完工已有20個月，尚未明確后續(xù)事項解決方案，未施工路段未辦理變更簽證，已完工路段未辦理驗收手續(xù)和工程結(jié)算及報財政投資評審。

　　4、未考慮周邊實際情況，造成損失浪費

　　為方便譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)道路與綠化工程施工車輛進出施工場地，在已建好的緯二路路面上開挖兩條施工便道（即兩個施工入口），使得緯二路部分人行道麻石路面、自行車道紅色瀝青路面及綠化帶損壞，造成了損失浪費。

　　（二）原因分析

　　項目未能達到預(yù)期效益的原因是項目建設(shè)超前，未充分考慮南城區(qū)的實際發(fā)展進程，周邊土地開發(fā)未達預(yù)期。

　　項目不能按計劃完成建設(shè)任務(wù)項目的主要原因是實施前尚未完成征地拆遷，開工后拆遷受阻。

　　未辦理工程變更簽證和竣工驗收手續(xù)的主要原因是后續(xù)事項未明確處理方案。

　　造成損失浪費的原因主要是實施方案未考慮譚家橋安置區(qū)（二期）小區(qū)工程施工對本項目所造成的影響。

　　六、有關(guān)建議

　　1、基本建設(shè)要有序進行

　　建設(shè)項目規(guī)劃可適度超前，但項目實施不應(yīng)過于超前，要與周邊社會經(jīng)濟發(fā)展相適應(yīng)。項目建設(shè)應(yīng)遵守基本建設(shè)程序，不能邊搞征地拆遷邊施工。避免項目不能按期完工，或者建成后長期閑置，造成財政資金不能及時發(fā)揮效益。

　　2、及時處理后續(xù)事項

　　對于項目建設(shè)的遺留問題，應(yīng)明確處理方案，及時予以解決，不能久拖不決。如確要將未完成的152米道路完成，則應(yīng)加大影響項目施工的房屋拆遷力度。如不需完成，則應(yīng)將未施工部分辦理工程變更簽證，并在結(jié)算時予以扣減；已完工部分辦理工程驗收手續(xù)，并及時進行工程結(jié)算及報財政投資評審。

　　3、施工方案要預(yù)計與其他項目的相互影響

　　對于緯二路部分已完工工程被譚家橋安置區(qū)小區(qū)施工車輛損壞的問題，建議建設(shè)方今后在審批施工方案時要預(yù)計與其他項目的相互影響。如預(yù)計損失較大時，宜暫緩施工，待影響消除后再進行施工，或作甩項處理，避免財政資金浪費。

　　市政工程項目事前績效評估報告8

　　一、項目基本情況

　　（一）項目所屬單位市政總公司基本情況簡介

　　市政總公司為副處級公益二類事業(yè)單位，隸屬邵陽市城市管理和綜合執(zhí)法局，編制360人，實有在編人員227人。工作職責(zé)是：負責(zé)全市城區(qū)道路、排水、橋梁及其附屬市政公用設(shè)施的日常管理及養(yǎng)護維修及市政工程設(shè)施方面的城市防汛、防澇、抗冰雪等突發(fā)應(yīng)急事件的具體實施。

　　（二）項目資金分配情況

　　市政總公司主要承擔(dān)市區(qū)57條主次干道路面、人行道、排水管溝及城市橋梁的日常管理維護，總維護面積300萬㎡，其中：城市主干道車行道面積199.56萬㎡；人行道面積78.41萬㎡；城市排水管網(wǎng)長度173.46Km；城市橋梁7座；西湖橋、沿江橋、青龍橋、邵水橋老橋、邵水橋新橋、洛陽洞橋、紅旗河橋等。

　　（1）項目資金使用情況

　　2019年度道路維護專項資金共2，334.88萬元，資金到位率100%。

　　（2）實際支出情況

　　共計支出2，334.88萬元，其中：城市主、次干道路面防治支出814.69萬元；人行道維護支出596.12萬元；排水設(shè)施維護支出477.95萬元；橋梁日常監(jiān)測及管護支出87.04萬元；西湖橋下專項維護支出59.78萬元；政府采購——日常維護設(shè)備299.3萬元。

　　二、績效評價工作情況

　　(一)績效評價目的

　　本次績效評價的目的是強化財政支出的管理意識和績效意識，及時發(fā)現(xiàn)市政工程日常維護項目管理的薄弱環(huán)節(jié)并提出建議，總結(jié)經(jīng)驗，分析存在問題及原因，進一步提高市政工程日常維護的管理水平和使用效益。

　　(二)績效評價過程

　　1、前期準備

　　（1）根據(jù)根據(jù)《邵陽市財政局關(guān)于開展2019年度城市道路維護項目資金重點績效評價工作的通知》（邵財績〔2020〕7號）的要求，成立了績效評價工作指導(dǎo)小組，布置績效評價工作。

　　（2）邵陽市財政局制定績效評價指標體系、評價標準后，下發(fā)績效評價通知。

　　（3）根據(jù)通知，由湖南弘信園會計師事務(wù)所成立績效評價工作組，負責(zé)實施績效評價的具體工作，開展現(xiàn)場評價。

　　2、組織實施

　　（1）項目單位自評。項目單位按照績效評價通知的要求，歸納整理項目建設(shè)資料，開展績效自評工作，向績效評價工作組提交包括專項資金財務(wù)賬簿、憑證等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料信息。

　　（2）現(xiàn)場評價。通過采用核查資金使用、項目建設(shè)的有關(guān)賬目、座談、調(diào)查問卷、實地察看建設(shè)情況等方式，采集績效評價的相關(guān)數(shù)據(jù)。

　　（3）績效評價工作組審核。績效評價工作組通過對單位提交的資料查證、復(fù)核并進行綜合分析，審核專項資金使用的真實性、合法性及合規(guī)性。

　　（4）匯總分析，撰寫評價報告。根據(jù)審核后的項目單位報送的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和項目績效報告，以及現(xiàn)場抽查的項目評價、評分情況，對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行匯總和綜合分析，形成績效評價報告。

　　（三）評價結(jié)論

　　根據(jù)《邵陽市2019年城市道路維護項目資金項目績效評價指標表》，從項目決策、項目管理、項目績效等三大項指標逐一進行評價打分，經(jīng)綜合評價，該項目資金支出基本合理、規(guī)范、有效，取得了較好的經(jīng)濟、社會效益，績效評價綜合得分為85分，等級為“良好”。

　　三、項目實施情況

　　（一）項目組織情況

　　2019年市政總公司較好地完成了各項工作任務(wù)，保證了主干道車行道完好率93%，人行道（含側(cè)石、護欄）完好率97%，排水管渠完好率97%，井座井蓋完好率98%，市政設(shè)施維護與工程施工質(zhì)量安全零事故。

　　（二）政府采購和招投標情況

　　道路維護經(jīng)費的采購項目未執(zhí)行招投標程序，招投標制度未有效執(zhí)行。道路維護用商品砼和瀝青為日常維護所需材料，年度采購累計額度超過100萬以上，未見招投標的相關(guān)資料。

　　（三）財務(wù)管理情況

　　資金預(yù)算未有效執(zhí)行，支出內(nèi)容與立項計劃內(nèi)容的不完全符合。

　　四、主要績效

　　（一）市政總公司認真履行市政設(shè)施養(yǎng)護職責(zé)。市政設(shè)施維護與工程施工質(zhì)量安全零事故。2019年市政道路橋梁等項目均得到較好維護。2019年市政道路維護工作監(jiān)管到位，無媒體曝光批評并負責(zé)的事例。

　　（二）積極投入抗洪防澇工作。結(jié)合我市歷年防澇搶險實際情況，市政總公司制定了嚴密的防汛抗?jié)硲?yīng)急預(yù)案。

　　（三）全力配合市委市政府的各項重大活動安排。

　　（四）完善“110”社會聯(lián)動承諾服務(wù)。2019年共接警受訴400余次，均做到了接后必處，處后必復(fù)。

　　五、存在的問題

　　（一）項目立項政策依據(jù)不足。

　　（二）道路維護經(jīng)費的采購項目未執(zhí)行招投標程序，招投標制度未有效執(zhí)行。

　　（三）專項資金未按績效管理的要求進行績效目標編制績效管理各環(huán)節(jié)執(zhí)行不徹底。

　　（四）專項資金支出范圍與項目立項范圍不完全符合。

　　（五）維護計劃與巡查、市民投訴關(guān)聯(lián)度不夠高，聯(lián)系渠道不暢。

　　六、意見建議

　　（一）樹立績效意識，強化主體責(zé)任，加強績效管理，把績效工作規(guī)范化、精細化。

　　（二）嚴格執(zhí)行招投標制度，提高采購資金的使用效益。

　　（三）嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度，規(guī)范資金使用。

　　（四）建立健全公眾服務(wù)平臺，完善服務(wù)渠道，及時反饋群眾意見。

　　市政工程項目事前績效評估報告9

　　一、項目概況

　　農(nóng)村公路是服務(wù)“三農(nóng)”的公益性基礎(chǔ)設(shè)施，是打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要抓手。全面貫徹黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，深化農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革，加強農(nóng)村公路與農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，為廣大農(nóng)民群眾致富奔小康、加快推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化提供更好保障。

　　為扎實推進自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目，依據(jù)昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕140號）《昆明市交通運輸局關(guān)于下達2020年農(nóng)村公路養(yǎng)護計劃的通知》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》等文件中，明確了陽宗海區(qū)2020年建制村公路路面硬化工程計劃，為進一步加強自然村通村公路路面硬化工程管理，實現(xiàn)有路必養(yǎng)，有路必管，保障通村公路完好暢通，促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會發(fā)展，結(jié)合陽宗海區(qū)實際，制定了《昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會2020年農(nóng)村公路公路養(yǎng)護項目實施方案》。

　　陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程位于陽宗管委會轄區(qū)內(nèi)，屬陽宗海的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程，是沿線居民生活、物資運輸?shù)囊粭l重要地方經(jīng)濟通道。項目內(nèi)容主要涉及陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。

　　陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目實施進度計劃工期5個月150日歷天，從2020年6月30日—2020年12月30日，該項目于2020年12月30日全面竣工。

　　截止評價日，自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目財政實際到位市級資金380萬元，實際使用資金為380萬元，資金使用率為100%。但就整體項目來看，預(yù)算資金資金缺口大，預(yù)算下達資金不足以支付相應(yīng)工程款，需從相關(guān)項目中調(diào)配使用。

　　二、評價結(jié)論

　　本次績效重點評價運用由項目組設(shè)計并經(jīng)專家論證后的評價指標體系及評分標準，通過查閱資料、數(shù)據(jù)采集、實地問卷調(diào)查及訪談，對陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目績效進行客觀評價，最終評價結(jié)果為92.7分，績效評級為“優(yōu)”。

　　陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目完成情況總體較好，項目主管單位及實施單位能按照項目相關(guān)任務(wù)要求落實到位，資金撥付及使用流程符合相關(guān)規(guī)定。目前陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)2020年自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目已完成了竣工驗收，在上級各部門關(guān)心支持下和監(jiān)督下，本工程未發(fā)生質(zhì)量及安全事故，路面質(zhì)量、交通出行和生態(tài)環(huán)境得到明顯改善。

　　績效目標實現(xiàn)情況：

　　1.項目決策：項目決策設(shè)立2個二級績效指標，分解為10個三級指標，其中“績效目標完整性”、“指標細化分解情況”2項指標項未實現(xiàn)預(yù)期目標；

　　2.項目管理：項目管理設(shè)立3個二級指標，分解為15個三級指標，其中“預(yù)算執(zhí)行率”1項指標項完成情況未達到目標要求；

　　3.項目績效：項目績效設(shè)立2個二級指標，分解為10個三級指標，其中“績效自評” 1項指標項完成情況未完全達到目標要求。

　　具體扣分原因詳見附件一：《陽宗海自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目績效評價指標體系及評分表》。

　　三、存在的問題和建議

　　（一）存在的問題

　　1.項目實施管理人員較少

　　由于陽宗海區(qū)成立時間短，負責(zé)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)人員僅有兩人，平時不僅要管控工程質(zhì)量，還要兼顧各個市級對口部門下發(fā)的相關(guān)任務(wù)，包括公路管養(yǎng)、路面硬化、交通安全、公交車開通等工作，有時分身乏術(shù)，不能做到多方兼顧。

　　2.項目管理機制還不夠完善

　　農(nóng)村公路路面硬化機制是促進其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。在項目實施過程中，項目管理機制還不夠完善。如部分道路存在質(zhì)量問題，部分道路被村民稱作“豆腐工程”，鋪設(shè)的路面只為好看，實際上偷工減料，質(zhì)量標準不過關(guān)，有些原已硬化的路面經(jīng)車碾壓一段時間就起皮破損，既影響美觀，又阻礙車輛平穩(wěn)通行等問題，加上后期養(yǎng)護和維修意識淡薄，導(dǎo)致已建道路沒有很好的發(fā)揮其預(yù)期的作用。

　　3.項目沒有完善的實施管理措施、項目績效管理不夠重視

　　經(jīng)過查閱項目方提供的相關(guān)資料及訪談，該項目在預(yù)算申報時，編制了項目任務(wù)目標及指標體系，項目實施也基本圍繞著預(yù)算申報目標有序開展，但細化績效指標缺乏具體的數(shù)據(jù)支撐。主管部門未根據(jù)《昆明市本級部門預(yù)算績效自評管理暫行辦法》中的要求對項目實施績效全過程管理，在自評工作中未建立相應(yīng)健全的績效指標體系。

　　（二）建議和改進措施

　　1.安排專業(yè)的項目實施管理人員

　　農(nóng)村公路的硬化作為鄉(xiāng)村建設(shè)中的一環(huán)，是一項長期的，連續(xù)的工作，最近幾年一直在推進實行。農(nóng)村公路路面硬化項目實施起來，工作內(nèi)容繁雜，點多面廣，公路硬化難度大、內(nèi)容多，對管理人員的專業(yè)知識技能要求高，因此有必要安排專業(yè)的項目實施管理人員進行常年的跟蹤管理，以保持良好的農(nóng)村道路交通環(huán)境。

　　2.加強項目管理相關(guān)制度的健全

　　農(nóng)村公路路面硬化管理制度是促進其性能發(fā)揮的關(guān)鍵。針對項目實施過程中發(fā)現(xiàn)的不足之處，進一步完善項目管理機制與養(yǎng)護機制，進一步提升農(nóng)村公路路面硬化資金的利用和效果。注重建設(shè)過程中的質(zhì)量管理，提升公路路面硬化資金的利用和公路路面硬化的效果。

　　3.完善實施管理措施、建立健全績效目標考核機制

　　建議主管部門加強項目績效管理工作，全面推進預(yù)算績效跟蹤及建全實施管理措施，根據(jù)具體項目設(shè)定相應(yīng)績效考核指標，包括項目的進度、成效等，對項目實施進行全過程績效跟蹤管理，及時掌握項目實施進度以及階段性績效目標實現(xiàn)情況，遇到問題及時解決，建全實施管理措施有助于推進項目的有效執(zhí)行及項目的順利實施，并加強評價結(jié)果應(yīng)用，落實“花錢必問效，無效必問責(zé)”的方針，將評價結(jié)果作為安排預(yù)算、加強資金撥付合理性的主要參考。

　　市政工程項目事前績效評估報告10

　　為進一步加強財政預(yù)算資金編制的科學(xué)化、精細化，提高預(yù)算資金分配決策的科學(xué)性、公開性、公正性，切實做好陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)2020年度的重點項目績效評價工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財政部關(guān)于印發(fā)<中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付績效目標管理辦法>的通知》（財預(yù)〔2015〕163號）、《云南省省級財政支出預(yù)算績效評價操作規(guī)程（試行）》（云財評審〔2016〕39號）、《中共昆明市委、昆明市人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（昆發(fā)〔2019〕12號）、《昆明市人民政府辦公廳印發(fā)市本級部門預(yù)算績效目標管理辦法的通知》（昆政辦〔2017〕117號）、《云南省項目支出績效評價管理辦法》(云財績〔2020〕11號)等文件的相關(guān)規(guī)定及要求，昆明市財政局陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)分局委托云南華創(chuàng)會計師事務(wù)所合伙企業(yè)（普通合伙）對陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目進行績效重點評價，現(xiàn)將評價情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　　（一）項目概況

　　1. 項目立項背景

　　農(nóng)村公路是服務(wù)“三農(nóng)”的公益性基礎(chǔ)設(shè)施，是打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的重要抓手。全面貫徹黨的十九大精神，認真落實黨中央、國務(wù)院決策部署，踐行以人民為中心的發(fā)展思想，緊緊圍繞打贏脫貧攻堅戰(zhàn)、實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展，以質(zhì)量為本、安全至上、自然和諧、綠色發(fā)展為原則，深化農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體制改革，加強農(nóng)村公路與農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成上下聯(lián)動、密切配合、齊抓共管的工作局面，推動“四好農(nóng)村路”高質(zhì)量發(fā)展，為廣大農(nóng)民群眾致富奔小康、加快推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化提供更好保障。

　　根據(jù)昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕140號）《昆明市交通運輸局關(guān)于下達2020年農(nóng)村公路養(yǎng)護計劃的通知》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》、昆明市財政局陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)分局(陽管財〔2020〕10號)《關(guān)于批復(fù)2020年部門收支預(yù)算的通知》等文件的要求，給予配套立項。

　　2.項目設(shè)立依據(jù)

　　為扎實推進自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目實施，為做好陽宗海區(qū)自然村通村公路路面硬化工作，保障公路安全暢通，根據(jù)《農(nóng)村公路養(yǎng)護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽宗海區(qū)2020年建制村公路路面硬化工程計劃，根據(jù)該文件立項、立項依據(jù)符合區(qū)政府相關(guān)規(guī)劃和政府決策并與部門職責(zé)密切相關(guān)，項目的申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。

　　3.項目實施情況

　　為了進一步加強自然村通村公路路面硬化工程管理，實現(xiàn)有路必養(yǎng)，有路必管，保障通村公路完好暢通，促進農(nóng)村經(jīng)濟和社會發(fā)展，制定了《昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會2020年農(nóng)村公路公路養(yǎng)護項目實施方案》，方案明確了堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，落實省、市的工作要求，堅持“建、管、養(yǎng)”并重的原則，明確區(qū)、鎮(zhèn)（街道）、村三級政府對農(nóng)村公路管理養(yǎng)護的責(zé)任，完善農(nóng)村公路管理養(yǎng)護體系，為了使該項目能夠順利實施，成立了由局長、副局長、項目負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)項目的實施與管理工作。嚴格按照相關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任，合理分工，密切協(xié)作，為項目順利實施提供保障。

　　陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)自然村通村公路路面硬化工程位于陽宗海管委會轄區(qū)內(nèi)，屬陽宗海的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程，是沿線居民生活、物資運輸?shù)囊粭l重要地方經(jīng)濟通道。項目內(nèi)容主要涉及陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。

　　項目具體目標為：

　　（1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　（2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（3）大山寺線

　　全長1.384371公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　項目實施進度計劃工期5個月150日歷天，從2020年6月30日—2020年12月30日，該項目于2020年12月30日全面竣工。

　　4.資金來源及使用情況

　　（1）資金來源

　　依據(jù)昆明市財政局陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)分局(陽管財〔2020〕10號)《關(guān)于批復(fù)2020年部門收支預(yù)算的通知》、《云南省交通運輸廳關(guān)于下達2020年農(nóng)村公路省級養(yǎng)護工程補助資金計劃的通知》（云交規(guī)劃〔2020〕11號）、《云南省公路局關(guān)于下達2020年農(nóng)村公路養(yǎng)護資金分配使用計劃及大中修工程計劃的通知》（云路農(nóng)〔2020〕170號）等文件資料，自然村通村公路路面硬化工程項目，項目總投資為23，949，523.00元，其中市級資金380萬元，其余不足資金由省、市、區(qū)級撥付或由其它項目結(jié)轉(zhuǎn)使用。資金明細詳見下表：

　　（2）資金到位及使用情況

　　截止評價日，自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)項目財政實際到位市級資金380萬元。實際使用資金為380萬元，資金使用率為100%，資金使用明細詳見下表：

　　目前項目已全面竣工，工程款項已全部撥付。

　　5.組織及管理情況

　　（1）項目實施主體

　　本項目主管單位為陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局，負責(zé)督促、指導(dǎo)建設(shè)單位做好項目建設(shè)和管理，對項目的實施、質(zhì)量、安全、進度、效益等總負責(zé)。同時制定完善管理制度、財務(wù)管理制度、會議制度、信息報送制度等相關(guān)制度，統(tǒng)籌做好項目推進協(xié)調(diào)工作，做好項目建設(shè)過程的臺賬、資料的收集歸檔，對項目推進過程中存在的問題及時研究解決。

　　為確保項目工程建設(shè)質(zhì)量，項目采用招投標方式進行施工建設(shè)，與云南晟楊建設(shè)工程有限公司、云南友拓建設(shè)工程有限公司等多家設(shè)計、施工公司簽訂了委托合同。

　　（2）保障措施

　　為確保自然村通村公路路面硬化工程項目的順利進行，陽宗海管委會明確了嚴格實行項目法人責(zé)任制、招投標制、監(jiān)理責(zé)任制和合同制，加強工程管理，確保工程質(zhì)量。

　　在項目管理上，根據(jù)云南省政府、昆明市政府、昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)的部署和昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局制定的《陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)農(nóng)村公路養(yǎng)護管理制度》相關(guān)要求開展項目管理工作，為確保工程質(zhì)量，并與云南航安工程檢測有限公司、云南云通監(jiān)理咨詢有限公司等檢測、監(jiān)理公司簽訂了委托合同，為項目的安全生產(chǎn)提供保障措施。并實時對項目推進存在問題及時進行專題研究，對工程中存在的不符合規(guī)范要求的質(zhì)量、現(xiàn)場安全管理不規(guī)范等問題要求執(zhí)行單位整改，同時要求監(jiān)理單位做好工程管理、質(zhì)量整改督促及工程資料整編歸檔工作，為項目的順利實施提供了保障，并就下一步工作進行安排部署。

　　在資金管理上，城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局嚴格按照昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)黨政綜合辦公室關(guān)于印發(fā)《昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)加強財政性資金使用管理實施意見（試行）》的通知（陽綜辦發(fā)〔2012〕24號）、《昆明市財政局陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)分局關(guān)于印發(fā)財務(wù)管理辦法的通知》（陽管財〔2013]59號〕及《財政專項資金管理辦法》、《昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局財務(wù)管理辦法》等相關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行，項目資金開支嚴格按照國家有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定單獨建賬、專人管理、專款專用。

　　（二）績效目標

　　1.預(yù)算批復(fù)（申報）績效目標

　　依據(jù)昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》文件中明確了陽宗海區(qū)2020年建制村公路路面硬化工程計劃，項目總體績效目標涉及我轄區(qū)內(nèi)陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。由施工單位于規(guī)定工期內(nèi)完成以上范圍內(nèi)公路路面硬化工程等任務(wù)。

　　項目具體目標為：

　　（1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　（2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里，主線路線起點K0+000起于曲者村口，路線由西南向東北沿老路布線，直達主線止點K4+257.772，止于自然村村口。支線一：路線起點K0+000接主線K2+330，路線由東向西沿老路布線至村口，長0.195116公里；支線二：路線起點K0+000接主線K2+330，路線由北向西南沿老路布線至村口，長0.445409公里；支線三：路線起點K0+000接主線K3+560，路線由東向西沿老路布線至村口，長1.520118公里；支線四：路線起點K0+000接主線K3+605，路線由南向東北沿老路布線至村口，長0.796099公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（3）大山寺線

　　全長1.384371公里，主線路線起點K0+000起于G324國道，路線由西北向東南沿老路布線，直達主線止點K0+957.474，止于自然村村口。支線路線起點K0+000接主線K0+000，路線由西南向東北沿老路布線至村口，長0.426897公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。分為三段，主線項目起點K0+000位于北斗村，路線沿老路布線，止于丁家莊村口，長2.611201公里；支線接主線K2+448.5，路線沿老路布線，止于K0+156.847，支線長0.156847公里，龍泉寺段，起點接陽宗小營村，順老路至K0+640.89止于龍泉寺，長0.64089公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　項目實施進度計劃：從2020年6月30日—2020年12月30日。

　　2.預(yù)算批復(fù)（申報）績效指標完成情況

　　截止至評價日，該項目工程實際完成情況為：

　　（1）項目于2020年12月30日已全面完工，完成工程量的100%。

　　（2）項目完成質(zhì)量：正在申請相關(guān)部門驗收。

　　二、績效評價工作情況

　　（一）績效評價目的

　　全面了解項目管理過程是否規(guī)范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實現(xiàn)等方面的內(nèi)容，總結(jié)經(jīng)驗，查找不足，為以后年度類似項目的開展提供可行性參考建議。在此基礎(chǔ)上，重點分析項目預(yù)算編制的合理性、成本支出的真實性和控制有效性，評價財政資金的使用效率和效果，為以后年度編制項目預(yù)算提供參考依據(jù)。

　　（二）績效評價工作方案制定過程

　　1.前期調(diào)研

　　通過前期對2020年自然村通村公路路面硬化工程項目展開調(diào)研，向項目相關(guān)單位收集所需文件，通過調(diào)研會議等工作的相繼開展，進一步了解項目情況。

　　2.研究文件

　　通過前期調(diào)研結(jié)束后所收集的相關(guān)項目資料，通過分析研究相關(guān)文件資料，進一步了解項目立項背景及依據(jù)、組織及管理情況、實施內(nèi)容、實施計劃及完成情況，績效目標申報和實現(xiàn)情況，結(jié)合項目特點制定適用的評價指標體系。

　　3.績效評價指標體系及工作方案的設(shè)計

　　項目評價指標體系主要包括項目決策、項目管理、項目績效三個方面，包括投入、過程、產(chǎn)出及效益。并根據(jù)《昆明市本級部門預(yù)算績效自評管理暫行辦法》附件項目支出共性指標體系細化評價指標，使設(shè)置的評價指標具有可操作性，能系統(tǒng)反應(yīng)出項目支出所產(chǎn)生的項目效益。指標分值滿分為100分。一是項目決策指標：占指標權(quán)重20%。含2個二級指標，10個三級指標。主要從項目與部門中長期規(guī)劃目標適應(yīng)性、立項依據(jù)充分性、項目立項規(guī)范性、績效目標設(shè)定的合理性及績效指標設(shè)定的明確性等方面對項目決策作出評價。二是項目管理指標：占指標權(quán)重20%。含3個二級指標，15個三級指標。主要從預(yù)算編制合理性、預(yù)算調(diào)整規(guī)范性、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用情況、財務(wù)管理制度健全性、財務(wù)監(jiān)控有效性、項目管理制度健全性、項目管理制度執(zhí)行有效性、政府采購規(guī)范性及項目自評等方面對項目實施的過程進行評價。三是項目績效指標：占指標權(quán)重60%。含2個二級指標，10個三級指標。主要從項目完成情況、完成質(zhì)量以及社會效益、經(jīng)濟效益、生態(tài)效益、社會群眾滿意度及可持續(xù)性等方面對項目產(chǎn)出及其成效進行評價考核。根據(jù)評價得分情況，評價結(jié)果分為：優(yōu)、良、中、差四個等級檔次，具體等級檔次劃分詳見下表：

　　（三）績效評價原則、評價方法

　　1.績效評價原則

　　本次績效評價工作堅持科學(xué)規(guī)范、公開公正、績效相關(guān)等原則。采用以定量評價為主、定性評價為輔、定量與定性相結(jié)合的方法進行評價。

　　2.績效評價方法

　　按照項目績效評價指標體系的要求，采取全面考核與重點考核相結(jié)合、現(xiàn)場評價與非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，綜合運用對比分析法（實際完成情況與計劃完成情況進行對比，分析項目完成程度）、因素分析法（對投入、過程、產(chǎn)出和效益四個方面的各評價因素進行綜合分析）、公眾評判法（通過發(fā)放滿意度調(diào)查問卷，了解社會公眾對項目實施的滿意情況），通過與項目單位人員座談（財務(wù)處相關(guān)人員、項目負責(zé)人、財務(wù)人員等）、資料核查（具體核查項目立項、實施方案、批復(fù)、合同等相關(guān)資料）。

　　（四）績效評價實施過程

　　1.數(shù)據(jù)填報和采集

　　向項目實施單位收集相關(guān)項目實施進度資料、項目實施情況、完成情況，結(jié)合項目現(xiàn)場核實和查閱臺賬等結(jié)果資料進行分析整理。

　　2.社會調(diào)查

　　為充分了解陽宗海2020年自然村通村公路路面硬化工程項目的實施情況和效果、項目實施結(jié)果對周邊環(huán)境的影響程度等，評價組通過對項目點周邊群眾進行了問卷調(diào)查。共計發(fā)放40份調(diào)查問卷，回收有效問卷40份，有效回收率100%，問卷相關(guān)內(nèi)容詳見附件二。

　　本次問卷共設(shè)置10個問題，每題最高得分為10分，總分為100分，每個題目評價量化分的設(shè)定為從左至右依次遞減分別為9-10分、7-9分、5-7分和0-5分四個分值區(qū)，分別對應(yīng)優(yōu)（合格）、良（合格）、中（合格）、差（不合格）四個打分區(qū)，問卷總得分為全部有效問卷相加后的算術(shù)平均分。

　　3.數(shù)據(jù)分析和撰寫報告

　　將項目實施單位、主管單位填報的數(shù)據(jù)結(jié)合通過現(xiàn)場勘查采集到的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，通過分析整理對應(yīng)考核指標從項目立項、績效目標、投入管理、財務(wù)管理、項目實施、項目產(chǎn)出、項目效益等方面逐項考核，并梳理總結(jié)相關(guān)項目單位的主要經(jīng)驗及做法及存在問題，對應(yīng)問題給予建議和改進措施，形成最終報告。

　　三、評價結(jié)論和績效分析

　　（一）評價結(jié)論

　　本次績效重點評價運用由項目組設(shè)計并經(jīng)專家論證后的評價指標體系及評分標準，通過查閱資料、數(shù)據(jù)采集、問卷調(diào)查及訪談，對陽宗海自然村通村公路路面硬化工程項目績效進行客觀評價，最終評價結(jié)果為92.7分，績效評級為“優(yōu)”。各部分權(quán)重和績效分值詳見下表。

　　（二）績效分析

　　1．項目決策

　　項目決策類指標包括項目立項和項目目標兩方面內(nèi)容，由10個三級指標構(gòu)成。權(quán)重分為20分，實際得分15分，得分率75%。

　　(1)項目立項

　　本項目的設(shè)立依據(jù)《農(nóng)村公路養(yǎng)護管理辦法》、昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》文件的要求立項。政府長期發(fā)展規(guī)劃和政府決策與城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局的部門職責(zé)密切相關(guān)，與部門長期規(guī)劃目標相匹配。各年度項目根據(jù)項目需求，開展前期調(diào)研工作，項目的申請、設(shè)立過程符合相關(guān)要求。

　　(2)項目目標

　　陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)管理委員會制定了項目的總體目標，作為項目方管理部門的城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局根據(jù)目標任務(wù)要求，編制了項目績效目標和相應(yīng)的績效指標，但績效目標缺乏完整性，未設(shè)定具體的效益目標，針對于績效指標制定，缺乏定量指標數(shù)據(jù)，未分細化分解成清晰、可衡量的績效指標。

　　2.項目管理

　　項目管理類指標包括投入管理、財務(wù)管理及項目實施三方面內(nèi)容，由15個三級指標構(gòu)成。權(quán)重分為20分，實際得分19.7分，得分率98.5%。

　　(1) 投入管理

　　城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局依據(jù)昆明市交通運輸局文件（昆交通〔2020〕26號）《昆明市交通運輸局關(guān)于預(yù)下達2020年昆明市自然村通村公路路面硬化工程建設(shè)計劃（第六批）的通知》等文件下達的任務(wù)指標及預(yù)算數(shù)據(jù)進行申報，具有合理性，且在資金批復(fù)到位后按照工程進度及時撥付到實施單位，實施單位依據(jù)具體的管理辦法對項目實施了較為有效的管理，目前項目已竣工驗收完成，但預(yù)算資金資金缺口大，預(yù)算下達資金不足以支付相應(yīng)工程款，需從相關(guān)項目中調(diào)配使用，預(yù)算執(zhí)行率為79.88%。

　　(2) 財務(wù)管理

　　通過對項目單位進行走訪、現(xiàn)場調(diào)查及察看相關(guān)臺賬資料、管理制度及政府采購相關(guān)材料等，項目單位預(yù)算資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理制度規(guī)定及有關(guān)專項資金管理辦法的規(guī)定，資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)，根據(jù)項目預(yù)算批復(fù)及合同規(guī)定用途使用資金，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　（3）項目實施

　　通過查驗主管單位提供的相關(guān)資料，為保障項目順利實施，城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局定期組織會議解決項目中實際遇到的難點問題，對項目實施單位進行檢查、考核。項目實施單位為保障項目順利實施，制訂了較為完善的管理制度。項目采購方式合規(guī)、采購流程規(guī)范。工程建設(shè)項目委托工程監(jiān)理單位對工程質(zhì)量、進度、資金撥付等方面進行監(jiān)督管理。實施單位編制了財務(wù)管理制度、工程管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、文明施工管理辦法等，并進行了相關(guān)交底，確保項目質(zhì)量管理有據(jù)可依、有條不紊。項目已全面竣工，正在申請相關(guān)部門驗收。

　　3.項目績效分析

　　項目績效類指標包括項目產(chǎn)出和項目效果兩方面內(nèi)容，由10個三級指標構(gòu)成。權(quán)重分為60分，實際得分58分，得分率96.7%。

　　(1)項目產(chǎn)出

　　根據(jù)項目主管部門城鄉(xiāng)建設(shè)和交通運輸局提供的相關(guān)實施方案等文件及實地調(diào)查，截止2020年12月30日，2020年自然村通村公路路面硬化工程項目已完成了全部工程內(nèi)容，未發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，工程正在申請相關(guān)部門驗收。

　　項目具體完成情況如下：

　　項目涉及我轄區(qū)內(nèi)陽宗鎮(zhèn)。具體項目包括飲馬池-楊柳箐線7.252194km，楊柳箐線7.214514km，大山寺線1.384371km、丁家莊線3.408938km。具體為：

　　（1）飲馬池—楊柳箐

　　項目起點K0+000位于飲馬池村口水泥路，路線沿老路布線，止于腳步哨村口。全長7.252194公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　（2）楊柳箐線

　　路線全長7.214514公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（3）大山寺線

　　全長1.384371公里。

　　路面改造類型：10cmC25砼整齊塊石+3cm機軋砂+15cm級配碎石++10cm天然砂礫調(diào)型層

　　（4）丁家莊線

　　全長3.408938公里。

　　路面改造類型：20cm水泥混凝土+15cm天然砂礫調(diào)型層

　　（2）項目效果

　　1）社會效益

　　公路運輸在農(nóng)村地區(qū)是一種十分重要的交通方式，農(nóng)村公路建設(shè)和其他交通方式相比具有建設(shè)難度小，經(jīng)濟效益高的優(yōu)點，還能夠更好地滿足人民群眾日常出行的需要。通過自然村通村公路路面硬化工程項目的實施，一方面改善了基礎(chǔ)設(shè)施的落后狀態(tài)，方便了老百姓的出行，另一方面提高了沿線村民的交通出行質(zhì)量，提高了村民生活水平，為新農(nóng)村建設(shè)奠定基礎(chǔ)，對促進社會和諧穩(wěn)定具有十分重要的意義。

　　2）經(jīng)濟效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實施是區(qū)域經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展的需要，是農(nóng)村公路建設(shè)中的重要控制環(huán)節(jié)，農(nóng)村道路硬化作為鄉(xiāng)村建設(shè)中的一環(huán)，最近幾年一直在推進實行。本項目的實施有效提高了當?shù)卮迕竦慕煌ǔ鲂匈|(zhì)量，改善了當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)生活條件，促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和新農(nóng)村建設(shè)，也為農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展提供了新的機遇，給村民創(chuàng)造了一個較好的交通經(jīng)營環(huán)境，從而促進社會經(jīng)濟發(fā)展，其間接經(jīng)濟效益遠遠大于工程的直接經(jīng)濟效益。

　　3）生態(tài)效益

　　自然村通村公路路面硬化工程項目的實施，通過對公路路面塌方及路面修補建設(shè)等項目的整治建設(shè)，使農(nóng)村公路路狀和路容路貌得到了較大提升，改變過去泥土路和碎石路的“晴天塵土飛揚，雨天淤泥難行”，盡可能降低噪音污染、大氣污染、粉塵污染等污染程度，良好的公路路面還能降低環(huán)境污染力度，即保護了生態(tài)、又改良了環(huán)境，盡一步做好平整、滯塵、降噪，防止水土流失，保持生態(tài)環(huán)境的良性循環(huán)。

　　4）可持續(xù)性影響

　　通過實施自然村通村公路路面硬化工程項目、促進公路事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，保障和延長了農(nóng)村公路的使用壽命，較大幅度的提升了交通通行質(zhì)量，改善了道路行駛環(huán)境，保持農(nóng)村公路處于良好的使用狀態(tài)。一條路就是一條經(jīng)濟帶，良好的道路交通狀況可拉動沿路的農(nóng)村經(jīng)濟，經(jīng)濟要發(fā)展，交通要先行。同時，良好的道路狀況也為自然災(zāi)害救助提供了便利的交通保障。農(nóng)村公路路面硬化拉近城鄉(xiāng)距離，促進城鄉(xiāng)融合，沿路良好的生態(tài)環(huán)境，改善和提高了沿路居民的生活交通質(zhì)量，帶動農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

　　5）群眾滿意度

　　通過對本項目進行問卷調(diào)查，發(fā)放問卷40份，回收有效問卷40分，最終滿意度=全部有效問卷得分的算術(shù)平均分，通過統(tǒng)計得出周邊受益群眾滿意度為91%。

　　四、存在的問題和建議

　　（一）存在的問題

　　1.項目實施管理人員較少

　　2.項目管理機制還不夠完善

　　3.項目沒有完善的實施管理措施、項目績效管理不夠重視

　　（二）建議和改進措施

　　1.安排專業(yè)的項目實施管理人員

　　2.加強項目管理相關(guān)制度的健全

　　3.完善實施管理措施、建立健全績效目標考核機制

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