績效自評抽查復核報告（精選10篇）

　　在現在社會，報告的適用范圍越來越廣泛，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。那么，報告到底怎么寫才合適呢？下面是小編為大家收集的績效自評抽查復核報告（精選10篇），歡迎閱讀與收藏。

　　績效自評抽查復核報告1

　　為進一步加強縣級部門預算績效管理，提高財政資金使用效益和管理水平，根據《財政部〈關于貫徹落實中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見〉的通知》（財預[2018]167號）、參照《青陽縣財政局關于印發<青陽縣縣級預算支出績效單位自評和部門評價抽查復核工作規程>的通知》（財績〔2022〕85號）和《青陽縣財政局關于開展績效自評抽查復核工作的通知》等文件的有關規定，財政局成立了績效自評復核小組，對35個項目和15個整體支出進行復核，目前已全部完成，現將抽查情況報告如下：

　　一、復核范圍和內容

　　（一）復核范圍：為20xx年度績效自評中抽取的35個項目支出和15個整體支出。

　　（二）復核內容：為績效目標編制、預算執行、績效指標設置、運行成本控制情況、可持續發展能力以及滿意度情況等方面，同時考量單位自評工作的及時性、規范性和自評報告工作質量。

　　二、基本情況

　　此次共抽查復核35個項目支出和15個整體支出，金額27177.289萬元。抽評分別從上報資料和實地核查進行綜合評價，經評價，其中評價等級為優的項目27個，占全部自評項目的54%；評價等級為良的項目7個，占全部自評項目的14%；評價等級為中的`項目16個，占全部自評項目的32%。總體來說，績效自評報告質量還有待進一步改進。

　　三、存在問題

　　從抽查分析結果可以看出，抽查復核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應評盡評，但是上報的自評報告反映成績較多，很少報告問題，且自評得分比較高。

　　（一）項目績效目標、指標設置不規范。

　　通過抽查復核可以看出，部分項目績效目標存在編制不規范、不細致，同時，存在指標值設置過低，個性指標設置不準確的問題，部分單位設置績效指標較為簡單、籠統，未根據項目實際對數量、質量、進度、效益等指標具體細化，使得事后績效評價缺少科學合理的衡量標準。

　　（二）績效自評質量有待進一步提高。

　　部分部門存在對績效評價工作重視不足的現象，一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位績效自評工作開展不夠細致，績效指標不夠細化，只是籠統的打分，存在打分不合理、隨意的情況。

　　（三）部門責任主體績效意識不強。

　　在績效評價工作中發現，部分部門績效理念和意識較為淡薄，將績效評價工作簡單理解為單純財務部門和財務科室的業務，部門內部相關業務科室尚未參與項目績效管理過程，未提供實際項目執行情況數據，出現項目實施與績效管理相脫節的現象。

　　四、建議

　　（一）強化主體責任意識，提升績效理念和意識。

　　一是采取集中培訓、多媒體宣傳等方式，強化財政部門、各部門、單位人員預算績效管理知識的學習，提升績效管理知識水平。二是加大預算績效管理基礎工作力度，通過績效目標編制、績效監控、績效自評等來提升績效管理工作技能，達到“以評促管，以管促學”的目的，全面增強績效理念和責任意識。

　　（二）強化績效目標管理，規范績效目標編制。

　　績效目標是項目設立和實施的前提，是做好績效評價等各項預算績效管理工作的基礎。各部門編制預算時要結合單位職責、項目實施實際，分解細化工作要求，科學設置績效目標和相關指標，規范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量。

　　（三）強化評價結果應用，提升財政資金績效。

　　一是要加大對績效自評質量抽查復核工作的力度，采取資料審核的形式，主要復核各部門（單位）項目績效自評完成率及自評工作質量，通過發現問題來促進項目單位進行整改，達到強化對預算項目的管理；二是強化結果應用，進一步建立健全績效評價結果與預算安排掛鉤制度，將20xx年各部門績效自評抽查復核結果作為2022年度預算編制的重要參考依據。三是進一步加強評價信息披露，建立健全評價結果報告制度以及公開制度。

　　績效自評抽查復核報告2

　　根據年度工作安排，績效評價股于20xx年7月3日至8月10日，對市教育和體育局、市衛健局、市醫保局、市民政局、市自然資源和規劃局5個部門110個項目20xx年度績效自評情況進行抽查復核，并將抽查復核范圍延伸至績效目標編制環節。現將工作開展情況總結如下：

　　一、總體情況

　　本次抽查復核工作按照《中共鄒平市委、鄒平市人民政府關于進一步全面推進預算績效管理的實施意見》（鄒發〔2019〕10號）、《鄒平市財政局關于做好20xx年度市級部門整體績效自評、項目支出績效自評和部門評價工作的通知》（鄒財績〔20xx〕2號）等文件要求進行，一是檢查項目預算績效目標和績效指標的總目標及三級指標設置是否完整合理，二是對照部門單位績效自評表，從項目預算執行情況，數量、質量、時效、成本等產出指標，經濟、社會、生態、可持續影響等效益指標，滿意度指標等方面進行核實。

　　在工作開展過程中，我們按照“檢查與輔導相結合”的原則，先后召開5個專題輔導會或座談會，將績效目標和績效自評工作開展意義、績效指標設置、信息填報工作要求等面對面傳遞給項目參與人員，進一步提升了他們的績效意識和業務能力，真正做到“一項工作、多重效果”。

　　二、主要問題

　　我們通過進場座談、查閱支出明細賬、調檔復核等方式，逐個項目進行復核，發現了績效理念不強、目標質量不高、績效自評信息不實等諸多問題。

　　（一）重視程度不夠，績效理念不深。多數單位通過建立制度、加強管理、層層落實，績效管理理念初步建立，但是也存在部分單位績效意識淡薄、甚至工作疲于應付的問題。突出表現在工作積極性欠缺、工作質量不高。

　　1.工作積極性欠缺。2019年8月部門預算工作布置會上，我們按照年度工作安排和上級考核工作要求，預算部門及其下屬單位將納入預算的全部資金按照“誰申請資金，誰申報目標；誰審核資金，誰審核目標”的原則進行績效目標設置并提交各自歸口業務科室進行審核，計劃于2月14日前向人大預工委進行匯報。但在實際編報過程中，各預算部門由于績效概念不清，在時間緊、任務重的情況下反復修改績效目標，一時間出現績效目標編報混亂的情況，甚至產生倦怠反感情緒，致使績效目標申報工作延期。同樣，績效自評過程中各預算單位也存在類似問題，導致填報時間嚴重滯后，甚至影響了信息公開。

　　2.信息填報質量不高。績效目標和績效自評信息存在流于形式的風險，由于預算部門（單位）對績效不理解或理解有偏差，導致了部分單位認為編制績效目標和績效自評工作無實際意義，不僅浪費時間還給自身工作帶來麻煩。例如，在績效目標編制過程中，有的單位將正向指標定的過低、反向指標定的過高，致使其績效目標編報質量低，使項目執行效率效果大打折扣，甚至有違政策期望。長此以往，如果不采取實際有效的措施，績效目標將存在流于形式的風險。

　　（二）目標編制不合理，基礎信息不完善。績效目標管理作為預算績效管理的關鍵環節，其意義和作用無疑是至關重要的，不僅是開展事中監控、績效自評和績效評價的重要依據，還是制定績效考核標準的.主要參考依據。績效目標管理雖然開展若干年，仍然存在不少問題。

　　1.總體目標不能反映項目。總體目標的設置與項目實施相關，應該能夠反映項目資金的使用所要達到的目的和任務，但有的項目年初預期目標設置與該項目的實施內容、實施階段相關性較差，有的用國家教育層面的宏觀目標代替。例如某改造項目，預算100萬元實際用于償還以前年度債務，年初預期目標為“合理規劃布局中小學幼兒園，提高教育教學質量”；有的目標實際完成情況填報簡單，未詳細說明項目完成后實際達成的產出及效益，用一句“項目已完成”簡單概括。部分項目實際完成情況僅填寫“已完成”，未進行量化描述。

　　2.績效指標設置不合理。從年度績效指標的總體設置情況看，有些指標不夠細化量化，比如，某局41個項目中有26個項目產出指標沒有設置“成本指標”；有的指標設置與項目實施內容、實施階段不一致，例如，某建設項目預算200萬元，實際用于償還工程款，數量指標的三級指標卻設置為“建筑面積”，指標值設置為“建筑面積2.57萬平方米”，與項目實施內容、階段不符；有的項目績效指標對應的三級指標未做細化量化，例如某項目預算執行120萬元，主要考核四所高中高考成績與教師獎勵掛鉤兌現，其數量指標的三級指標設置為“清、北本科錄取”，年度指標值為“名列前茅”，實際完成指標值為“清北未完成”。經復核，年初“各學校任務目標及完成情況”中任務目標分為“特殊類型”和“一段線”，都有“基礎目標值”和“爭取目標值”，自評指標設置時卻未做細化量化，實際完成指標的填報也未按實際情況完整填列。

　　3.項目預算、項目績效指標變更時未及時申報調整。有的項目已進行職責整合，應調整預算卻未及時調整。比如，某項目預算58萬元，實際用于支付2019年度的協辦員經費，協辦員職責20xx年度已整合至兼職網格員，以后年度不需安排此項目預算卻未及時申報調整；有的項目預算內容發生變化，未及時調整預算。比如，某項目年初預算按1000萬填寫，鑒于本市政策調整，故項目預算應較年初編制時減少，但未申請預算調整。

　　（三）績效自評不規范，不能反映項目實際。績效自評是績效管理的重要內容，有利于項目實施單位對照項目績效目標及時發現項目管理中的問題，實現業務與財務、部門與財政責任的連接，但目前的績效自評仍然存在以下問題：

　　1.預算執行信息填報不準確。部分項目自評表中對部分預算執行情況未按照實際到位資金進行填報，存在全年預算執行數、執行率計算不準確的情況。有的年度預算存在追加但自評沒有表現出來，有的使用了上級資金、其他債券資金，自評也未包含。例如，某項目自評預算執行100萬元，經復核實際支付160.12萬元，年內追加預算60.12萬元；某改造項目，自評預算執行為0，經審核該項目市級財政雖未撥款，但實際使用上級資金217.8萬元、專項債220萬元，共計支付437.8萬元；從資金支付方向來看，個別項目支付內容存在不合規現象。例如，某飲用奶項目，經查閱資料用于支付租賃費。

　　2.績效自評不能反映績效目標和項目實際。項目負責人未對該項工作進行全面理解，或理解的較為片面，認為“市級預算項目支出績效自評表”的編制較為抽象，指標設置未能按照項目實施所達到的目標和完成的任務進行細化和量化。有的數量指標和質量指標可以細化為兩個或以上的三級指標來反映使用資金所達到的目標數量和質量標準及水平，在填報自評表時卻只使用一個指標，難以了解項目資金使用達到的標準和水平，未能達到績效自評的目的。比如，某設備配備項目數量指標三級設置為“設備數量341442臺件套冊平方立方”，質量指標三級設置為“合格率95%”；有的績效指標設置相關性較差，不能反映績效目標和項目實際。比如，某項目生態效益指標“維護森林資源安全，改善生態環境”與項目實際產生效益的關聯程度較低，質量指標“森林資源執法監督檢查”、“森林資源保護管理”建議放在效益指標更準確。

　　三、原因分析

　　上述問題的出現，除了績效管理理念淡薄、績效信息編報能力不足的原因之外，還有以下原因：一是“心理契約”與“正式契約”的背離，心理契約是對相關信息進行解讀后形成的自身的心理期望，績效管理工作作為一種正式契約被一部分資金使用單位認為是對自身的約束，從而在編制績效目標和績效自評時出現積極性不高、動力不足甚至應付的現象；二是資金使用與績效管理責任分工的背離，單位內部分工不明晰、職責劃分不明確，一些單位習慣性地將財政部門布置的工作交由單位財務人員辦理，并未考慮到預算績效目標管理與業務部門的直接關聯性，財務人員難以全面了解業務工作的特點和項目所要達到的績效，僅掌握項目預算情況和資金使用情況，那么績效目標設置、績效自評等就難以反應項目本身。

　　四、工作建議

　　針對上述問題，結合實踐探索，建議分別從以下方面加以改進：

　　（一）提高參與人員的績效意識。觀念的提升能夠有效調動工作積極性，而且能保證工作質量，使績效目標和績效自評工作順利實施并持續向好。一是要優化培訓形式、加強培訓力度，深入單位、以干帶訓代替原有的培訓模式，在“面對面”的互動中將績效理念和業務知識傳遞給每個參與人員；二是加強考核，細化考核細則，保證考核的客觀公正，倒逼項目實施單位和參與人員高度重視績效管理工作，實現項目支出績效目標、監控、自評管理全覆蓋和質的提升。

　　（二）保證績效目標質量。一是要“去標準化”科學編制績效目標。一方面在編制績效目標時要真正從項目本身出發，擬對績效目標申報材料進行了修正，細化資金測算和項目明細，使績效與項目結合起來，這樣在一定程度上使績效目標編制更客觀、科學；二是要加強審核，將財政部門單一主體或者主導，逐漸過渡到預算單位或者項目主管部門作為績效管理的主體、財政部門復核的績效目標管理模式，充分調動預算單位或者項目主管部門的積極性、主動性，真正落實預算單位績效管理主體地位。

　　（三）做好自評基礎工作。一是建立績效自評和績效目標信息的關聯，從年度預算開始就要重視項目績效目標的申報工作，重視績效目標與預算資金的密切關聯性，因此需要各預算單位科學安排、統一要求、統籌管理；二是嚴格實行項目檔案管理制度，各項目實施單位應重視檔案的整理、匯總和保管工作，重視項目實施完成后的數據匯總、統計、存檔工作，便于相關檢查、評價、抽查等工作的使用。

　　績效自評抽查復核報告3

　　為進一步推進我縣全面實施預算績效管理工作，提高財政資金使用效益，按照《中共欽州市委員會辦公室欽州市人民政府辦公室關于印發〈欽州市預算績效管理實施辦法〉的通知》（欽辦發〔20xx〕6號）、《浦北縣財政局關于開展20xx年度預算績效自評工作的通知》（浦財績〔2022〕2號）有關要求，我縣扎實推進財政績效管理工作，現將我縣20xx年度部門預算績效自評結果及抽查復核情況通報如下：

　　一、基本情況

　　（一）20xx年度部門預算績效自評情況。我縣各部門根據《浦北縣財政局關于開展20xx年度預算績效自評工作的通知》（浦財績〔2022〕2號）要求開展20xx年度績效自評工作，自評范圍覆蓋所有一級預算單位部門整體支出及所有200萬元及以上的縣本級項目支出，一級預算單位無200萬元及以上項目的，至少選擇1個以上本單位重點或重大項目支出開展績效自評。自評結束后，縣財政局共收到來自84個部門（單位）的197份績效自評報告，其中部門整體支出績效自評84份，項目支出績效自評113份。

　　（二）績效自評抽查復核情況。縣財政局對20xx年度預算績效自評結果進行抽查復核，發現部分部門逾期報送績效自評，某些部門未按財政部門的指導建議進行修改、細化；部門整體支出績效自評報告總體質量不夠理想，評分表指標細化不夠具體；項目支出自評報告的總體質量相對較好，評分表指標細化比較具體，但也有少數項目未進行細化。總體來說，績效自評報告質量還有待進一步改進。

　　二、存在問題

　　（一）部門績效管理理念意識不強。在績效評價工作中發現，部分部門績效理念和意識較為淡薄，存在重支出輕績效的意識，出現項目實施與績效管理相脫節的現象。

　　（二）績效目標編制不規范。部分單位編制績效目標較為簡單、籠統，績效目標存在填報內容不規范、不完整，個性指標設置不準確，不夠細化。在指導項目實施方面的可操作性不強，導致事后績效評價缺少科學合理的衡量標準。

　　（三）績效自評質量有待進一步提高。部分部門只是將績效自評當成工作的一個流程，缺乏對績效評價的`重視和深入了解利用。一是部分單位未按時報送績效自評材料；二是部分單位工作不夠認真，績效指標沒有細化，只是籠統的打分，存在打分不合理、隨意的情況。

　　三、進一步加強預算績效管理的工作要求

　　為推進全面實施預算績效管理，增強“花錢必問效、無效必問責”的績效理念，根據績效評價情況，下一步應抓好以下幾項工作：

　　（一）提升預算績效管理意識。預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分和政府治理能力現代化的內在要求。此次績效評價結果反映出部分部門單位對預算績效評價工作認識不到位、準備不充分。預算績效管理的責任主體是各部門，各主管部門要高度重視預算績效管理工作，深刻領會全面實施預算績效的精神，不斷增強績效意識，主動加強預算績效管理，進一步健全預算績效全過程管理機制，努力提高財政資金的使用效率和使用效益。

　　（二）強化績效目標管理。績效目標是項目設立和實施的前提，是做好績效評價等各項預算績效管理工作的基礎。各部門編制預算時要緊緊圍繞縣委、縣政府各項決策部署，結合本部門單位實際情況，分解細化各項工作要求，全面設置部門整體績效目標、項目績效目標和相關指標，規范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量。

　　（三）強化績效評價工作，提高績效自評水平。各部門要明確績效評價工作職責認真組織開展績效自評，根據年初設置的績效目標科學設置評價指標，嚴格評價打分，如實撰寫自評報告，同時，主管部門應加強績效自評的復評工作，對績效報告有關情況進行核實，確保評價數據的真實性、完整性和準確性，根據自評結果改進工作方法，提升管理效益。

　　（四）強化績效評價結果應用，提升財政資金績效。各部門、各單位要加強部門（單位）內部預算績效管理，針對績效報告中反映的問題，查找和分析原因，落實整改責任，切實抓好整改落實。同時，縣財政局將對本次自評復核結果整改情況進行跟蹤，并將20xx年度部門預算績效自評結果、報送情況作為下一年度預算編制的重要參考依據。

　　績效自評抽查復核報告4

　　為切實提升績效自評質量，壓實支出責任，提高財政資源配置效率和使用效益，漯河市財政局、審計局聯合抽查了9個市直部門，對其2020年度績效自評工作完成情況以及績效自評結果進行復核，涉及財政資金45.3億元。本次績效自評抽查復核是漯河市財政和審計部門首次聯合開展預算績效管理工作，對嚴肅財政紀律、高效規范開展預算管理工作具有重要意義。

　　一、合理確定核查對象。

　　在對市直各部門報送的2020年度績效自評資料進行初步審核的基礎上，根據審核結果及市審計部門關注的內容，優先將審核認為自評質量較高或不高、近三年財政評價項目未涉及、部門所屬單位較多的部門作為本次重點抽查對象，提高核查針對性。本次抽查復核共選取了交通、城管、市場監管等9個市直部門（單位），涉及預算單位84個，核查項目個數1015個，占年初預算項目總數的34.3%。計劃未來幾年之內將抽查復核范圍覆蓋到所有市直部門（單位）。

　　二、精心開展抽查復核。

　　漯河市財政局、審計局聯合成立三個抽查小組通過座談、查閱資料、實地查看等形式，重點從部門績效自評的全面性、完整性、規范性以及被抽查具體項目績效自評的真實性、準確性等方面進行了復核。經復核，從整體來看，9個部門（單位）績效自評工作基本做到了應評盡評，部門整體績效自評和單位項目績效自評工作完成率達100%。

　　三、狠抓問題反饋整改。

　　根據實際抽查情況，財政和審計兩部門聯合出具抽查復核報告，下發抽查復核問題整改通知，要求被抽查部門在整改完善中堅持問題導向，針對復核反饋的問題和建議，切實采取有效措施做好整改，確保建議有回應、問題有對策、整改有效果，有效促進部門績效自評工作閉環管理。

　　四、強化自評結果運用。

　　市財政將督促市直部門加強績效自評結果應用，對于績效評價結果為優的'，市級部門應在分配下一年預算資金時予以優先考慮，必要時適當增加資金規模。對績效評價結果為良的，市級部門督促單位限期整改所發現問題，作為安排以后年度預算的重要參考。對于績效評價結果為中和差的，在相關問題未整改到位前，市級部門應在分配下一年預算資金時取消項目承擔單位同類項目資金申報權，采取因素法分配的專項轉移支付資金分配時應適當壓縮應分配資金規模。

　　績效自評抽查復核報告5

　　為貫徹落實《中共河南省委 河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發〔2019〕10號）精神，按照《中共周口市委 周口市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（周發〔2021〕6號）、《中共太康縣委 太康縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（太發〔2021〕11號）等文件要求，縣財政局研究制定了《2021年度績效自評結果抽查復核工作方案》（太財字〔2022〕30號）》（以下簡稱“工作方案”），完善了“財政部門+業務部門+第三方評價機構”自評抽查復核聯動工作機制，對20個項目和2個部門整體支出進行自評抽查復核，目前已全部完成，現將抽查復核結果公示如下：

　　一、復核范圍和內容

　　（一）復核范圍：2021年度績效自評中抽取的20個項目支出和2個部門整體支出。

　　（二）復核內容：為績效目標編制、預算執行、績效指標設置、運行成本控制、目標完成、可持續發展能力以及滿意度情況等方面，同時考量單位自評工作的及時性、規范性和自評報告工作質量。

　　二、基本情況

　　此次共抽查復核20個項目支出和2個部門整體支出，涉及預算資金10215.46萬元。抽查復核依據上報資料和實地核查進行綜合評價。經評價，項目支出自評價復核評級為“優”的19個，為“良”的1個；2個部門整體支出自評價復核評級均為“優”。項目支出自評工作質量為“優”的19個，為“中”的1個；2個部門整體支出自評工作質量均為“優”。總體來說，績效自評工作質量較好。

　　三、存在問題

　　從抽查復核結果可以看出，抽查復核的部門和單位已按照要求對本部門和項目基本上做到了應評盡評，但是上報的自評報告反映成績較多，項目存在問題分析較少。主要問題如下：

　　（一）預算執行率低

　　20個項目中，有2個項目預算未執行完畢，2個部門中，有1個部門預算未執行完畢。其主要原因是年初預算不夠精準、科學，申請資金超出實際需求，致使資金無法完全支出，造成資金閑置沉淀，資金效益低下。

　　（二）績效自評質量有待進一步提高

　　一是預算單位對績效自評相關政策和工作要求的`意識不夠，績效自評工作缺乏組織，工作草草了事，對項目的完成情況、指標的完成情況缺乏深入的分析。

　　二是被抽查部門（單位）業務科室工作人員對績效管理工作不重視，績效自評工作參與較少，目前自評工作主要由財務人員完成，但財務人員對項目實際完成情況不夠了解，評價打分容易出現偏差。

　　三是部分單位對評價打分依據未進行取證留檔。出現自評指標打分欠缺相關證據，例如部分項目對服務對象滿意度進行調查缺乏登記記錄，致使無法準確、全面、客觀地反映績效評價情況。

　　（三）自評報告提到的問題及原因分析流于形式

　　通過抽查發現，預算單位提交的自評價報告過于模板化，報告內容主要針對項目立項背景和實施內容進行描述，對績效目標和指標的分析不夠詳細。自評報告中遇到的扣分點，未進行歸納分析挖掘存在的原因，提出的問題不夠深入，也沒有提出進一步改進措施。

　　四、建議

　　（一）提高預算測算準確性

　　建議預算單位充分考慮以往項目的實際支出和未來的支出計劃，科學合理的編報下年預算。在項目執行過程中，做好預算執行監控工作，如發現資金閑置的情況，及時調減相應資金，上交財政統籌安排，提高資金使用效益。

　　（二）提高績效管理意識，完善自評工作質量

　　建議預算單位重視自評工作，加強績效意識，按照政策要求自行成立自評工作組，明確責任分工，項目自評價時，必須要求項目負責人參與，在項目前期準備階段和實施過程中，注意項目績效設置和完成情況的相關佐證材料收集工作，注意歸納整理項目實施的數據統計、項目文件等材料，以便佐證相關績效目標的設置及實現程度。

　　（三）提升預算管理知識

　　建議預算單位進一步加強對預算績效管理相關政策文件的學習和運用，轉變自身思想觀念，切實做到花錢必問效、無效必問責。客觀真實地進行自我評價，完善績效目標和指標的分析程度，主動發現并挖掘存在的問題，積極尋求解決辦法，提高工作質量。

　　績效自評抽查復核報告6

　　為進一步加強和規范財政預算績效管理，提高財政資金使用效益，我公司受莒南縣財政局委托，對《省級慢病示范縣建設》等20個項目的績效自評報告進行復核。

　　一、績效自評抽查實施情況

　　2021年5月10日啟動對《省級慢病示范縣建設》等20個項目的抽查復核，項目名單如表1所示。

　　項目組共收到自評報告20份，經過對自評報告進行審核，分別給出了部門績效自評抽查分析報告。

　　二、抽查依據

　　（一）國家、省市縣相關法律、法規及方針政策、規章制度，包括《財政部關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10號）《中共莒南縣委莒南縣人民政府關于全面落實預算績效管理的實施意見》（莒南發〔2019〕12號），以及《關于開展2020年度預算項目支出績效評價工作的通知》（莒南財績〔2021〕1號）、《莒南縣縣級項目支出績效單位自評工作規程》和《莒南縣縣級項目支出績效財政評價和部門評價工作規程》的通知(莒南財預〔2020〕20號）等。

　　（二）國家、省和縣區國民經濟與社會發展規劃；

　　（三）國家、省和縣區制定的預算績效管理制度、資金使用管理辦法；

　　（四）縣級預算部門職責、中長期發展規劃和年度工作計劃；

　　（五）相關行業政策、行業標準及專業技術規范；

　　（六）縣級預算部門年初設定的績效目標、績效指標和績效標準；

　　（七）縣級預算部門預算申報的相關材料、依法批復的部門預算，轉移支付資金的相關資料；

　　（八）審計部門對預算執行情況的年度審計報告；

　　（九）其他相關材料。

　　三、抽查方法

　　1.審閱資料

　　收集與項目預算、管理、績效相關的評價資料，并對基礎資料的真實性、可靠性進行審閱。查閱項目申報和批復文件、財務核算數據、檔案管理資料、資金管理資料，與自評報告進行比對核實。具體為：①對實施單位上報的自評報告進行認真審閱，核實項目單位自評工作是否按要求完成，評價完成的效果和質量；②對項目實施單位填報的項目預算及批復情況、資金使用情況表進行審閱，對資金使用通過實地調查、原始憑證查閱等進行核實；③收集與項目績效的相關資料并結合問卷調查、座談訪談結果對項目績效進行核實。

　　2．現場調研

　　按照自評報告的內容，通過現場調研核實該項目的基本情況、項目組織管理情況、項目資金管理情況、項目實施及績效目標申報和實現情況。

　　3.數據分析

　　將項目績效目標與實施結果對比分析，判斷項目目標的實現情況；將項目預期效益與實施效果數據進行對比分析，核實項目預期效果和效益實現程度。

　　四、抽查內容

　　（一）績效自評是否采取量化評分的形式，每個預算項目是否評出績效分值，得分以百分制計算。

　　（二）項目績效自評得分是否由各項指標得分加權匯總形成。

　　（三）二、三級指標所占權重是否根據指標重要程度、項目實施階段等因素綜合確定，準確反映預算項目的產出和效果。

　　（四）同類評價對象的指標權重設置是否基本一致，便于評價結果相互比較。

　　（五）績效指標得分是否按規定方法評定：屬于定量指標的，完成指標值，是否計算該指標所賦全部分值；未完成指標值，是否按照完成值與指標值的比例記分；對完成值高于指標值較多的，是否分析原因，按照偏離度適度調減分值。屬于定性指標的，是否根據指標實現程度對應優、良、中、差四個等級，相應賦予分值。

　　（六）年度預算執行完成后，是否及時組織本部門和所屬單位全面收集、系統整理預算項目績效完成信息，確認各項績效指標實際完成值或實現程度。

　　（七）績效自評打分是否將績效指標實際完成值（實現程度）與年初設定的預期值相比較，逐項評定每項指標得分，匯總形成預算項目績效自評得分。

　　（八）績效自評表填寫是否按照績效自評表的'格式和要求，逐項填寫每項績效指標得分、預算項目績效自評得分，并簡要分析績效存在問題及原因、提出改進措施。

　　（九）績效自評工作完成后，是否及時進行總結，形成專題報告。報告內容是否包括部門績效自評組織開展情況，專項資金和具體預算支出項目績效目標完成情況、存在問題分析及評價結論，年初績效目標設定質量對比倒查情況和下一步整改計劃和具體措施等。對未完成績效目標或偏離績效目標較大的是否單獨列明，并分析說明原因，研究提出改進措施。

　　（十）對預算執行率偏低、績效自評結果較差的，是否單獨說明原因，提出整改措施。屬于延續性項目的，在預算編制時是否從嚴從緊安排，是否調整資金投向和分配方法，是否持續優化部門支出結構。

　　（十一）自評結果是否與績效目標偏離度較大，目標指標設定是否不科學、不合理。

　　（十二）其他需要抽查的指標和資料。

　　五、抽查情況分析

　　（一）項目累計資金安排與使用情況

　　項目組共收到自評報告20份，經過審核，20個自評資金數據填報準確，數據來源客觀可靠。

　　（二）項目立項依據

　　審核的20個項目中有2個項目未提供項目立項材料，經現場和電話核實，項目立項依據充分。

　　（三）項目績效目標和指標設定情況

　　1.項目立項時，績效目標設定是否具體明確、科學合理

　　16個項目績效目標設定具體明確、科學合理，2個項目績效目標設定不夠具體明確，2個項目績效目標不明確，不能反映項目的內容。

　　2.項目立項時，績效指標設定是否細化、量化、可衡量、可評價

　　11個項目的績效指標設定不夠細化量化，尤其是項目的效益指標，有2個項目未設置效益指標；有7個項目的績效指標設定細化、量化、可評價。

　　3.項目評價時，評價指標設定是否規范、全面，政策評價是否按照“3E”體系

　　項目組審核發現，評價指標設定時，普遍存在欠規范的問題，不能兼顧投入的經濟性、產出的效率性和影響的有效性。

　　4.項目評價時，評價指標及標準設定是否細化、量化、可衡量、可評價

　　12個項目設置了細化、量化的評價指標，評價指標能夠科學衡量和評價項目的產出和效益；8個項目的評價指標設置不夠量化細化，或不能全面衡量項目的產出和效果。

　　（四）項目執行效率

　　1.預期產出實現程度

　　13個項目預期產出全部實現，2個項目實現了85%以上，3個項目實現60-85%，2個項目實現60%以下。

　　2.項目執行產出情況是否真實、準確，評價數據來源是否客觀、可靠

　　經多種途徑的調研和走訪，項目執行產出情況較為真實、準確。

　　（五）項目實施效果情況

　　1.預期效果實現程度

　　13個項目預期產出全部實現，3個項目實現了85%以上，2個項目實現60-85%，2個項目實現60%以下。

　　2.項目實施效果的佐證依據是否真實、準確，來源是否客觀、可靠

　　經多種途徑的調研，項目實施效果較為真實、準確。

　　綜合來看，2020年莒南縣級績效自評抽查項目績效實施與自評開展情況如表2所示。

　　六、自評工作存在的問題

　　（一）績效評價指標體系有待進一步完善

　　財政支出評價對象涉及行業多，項目之間差異性大，目前雖然中央及省市已經發布共性指標，但真正能體現項目效果的個性指標，由于設置難度較大，還不能滿足目前工作開展需要。多數項目申報的績效目標設定的績效指標不夠清晰、沒有細化、不便于衡量，不能完全反映考核項目績效目標情況。導致項目自評指標體系不夠全面，導致評價內容不夠全面，不具有針對性，實際操作能力低，難以滿足不同層面和不同性質的績效評價需求。

　　（二）預算部門重支出輕效益的情況普遍存在

　　部門重產出輕效益，事前和事后對項目效益性調研和分析較少。績效目標中效益指標過于粗糙，量化指標少，評價指標體系中效益指標設置不合理，自評時普遍為定性的效益指標賦滿分。

　　（三）項目管理欠規范

　　在自評審核中發現，普遍存在的一個現象是很多材料部門無法提供，深入了解發現，很多部門沒有檔案管理人員，財務人員檔案管理知識缺乏或責任心不強，造成檔案管理混亂，很多材料未規范入檔；很多項目沒有建立科學合理可行的項目管理制度。

　　七、對自評工作的建議

　　（一）完善項目評價指標體系

　　匯總梳理以前年度制定的指標，將符合當前預算績效管理要求和行業管理特點的個性指標匯編成庫;二是搜集整理先進省市制定出臺的指標，進一步充實完善個性指標;三是建立指標更新機制，將新制定的指標及時納入指標庫，做到隨時更新、完善。

　　有必要加強財政支出項目績效評價結果反饋、應用、落實，避免績效評價搞形式走過場。項目在立項申報、審批時就應明確項目的預期績效目標以及能體現績效目標的具體績效指標，且績效指標盡量細化和量化。財政部門也應制定專門的考核辦法和考核指標，連同撥款一起下達，使績效評價結果更加貼近項目，真正評價出項目的績效。將預算績效目標填報與預算安排下達掛鉤，從深層次地解決績效目標填報不認真、流于形式的問題，全面提升績效管理水平。

　　在規范績效目標的基礎上，加強調研、分析，結合各預算單位的職能職責和工作要求，全面梳理各項重點工作任務，在準確定位該單位工作目標的基礎上，除對各項考評項目的績效目標、資金分配、財務管理、使用績效、社會效益等涉及的指標體系進行逐項完善外，還增加部分個性化的考評指標，建立更加符合實際的指標評價體系。

　　（二）加強項目的成本效益分析

　　對預算項目支出實行績效管理，應由過去關注項目資金使用向關注項目可行性和項目效益性轉變。加強調研、分析，結合各預算單位的職能職責和工作要求，全面梳理工作任務，對效益指標進行完善。

　　（三）規范項目管理過程

　　部門的績效管理人員，應加強責任心，做到提供數據準確、精確，能真實完整的反應工程的實際情況，制定具體整改工作方案，并積極落實各項整改工作。針對檔案混亂的問題，項目組應安排專人負責檔案的管理，并加強檔案管理技能，裝訂檔案資料，填寫正確的檔案盒目錄。

　　績效自評抽查復核報告7

　　預算績效評價是從績效目標到反饋應用的關鍵環節，是提高預算編制科學性、準確性，強化目標管理，加強預算約束的重要抓手。為切實抓好績效自評質量監督，市財政局創新思路，開展“云評審（線上+現場）”，取得了一定的工作實效。

　　引智建庫制定方案。

　　市財政局于今年4月份面向社會公開征集預算績效專家，初步建立了涵蓋13個行業36人的績效管理專家庫，為全市預算績效管理提供智力支持，針對評價質量復核出臺了《巢湖市績效評價質量復核“云評審”工作方案（試行）》，詳細明確專家“云評審”組織形式和實施步驟，從確定評審對象到結果反饋應用都作了系統的規范，同時印發《巢湖市績效評價專家評審須知》，使專家在評審中有嚴謹的評審標準和尺度，并通過建立“云評審”工作流程圖，增強操作的程序性。

　　科學遴選復核對象。

　　按照“突出重點、兼顧一般、全面覆蓋、比例控制”的原則，從2021年度已完成的自評報告中選取出62個項目支出單位自評、5個部門評價、2個部門整體自評及1個一級財政支出評價共70份報告作為質量“云評審”復核對象，涵蓋財政資金96831.42萬元，占年度項目預算總額16.4%。

　　精心組織專家評審。

　　本著“績效工作講績效”的宗旨，對抽取的70份報告按項目特征合理分組，按每組兩名專家要求，從專家庫中抽取8名專家，同一組別的兩名專家對自評報告質量開展線上“背靠背”評審，同步做好相應線上評審記錄；召開現場評審會，由同組專家針對初步評審分值差異較大的打分項現場進行交流論證，分析評審差異原因，形成共識后，以專家小組名義出具最終評審結論底稿，匯總所有組別的專家評審意見，形成整體報告。

　　嚴格反饋應用機制。

　　抽查的`70份自評報告復核結果顯示：分值在90分及以上“優”的1份，占比1.43%；80（含）-90分“良”的16份，占比22.86%；60（含）-80分“中”的48份，占比68.57%；60分以下“差”的5份，占比7.14%，總體自評質量有待進一步提升。為提高預算績效管理透明度，對所有自評質量復核結果進行公開，針對專家組指出自評報告質量問題和相關建議反饋給部門和單位，壓實整改責任，為以后的績效評價提供良好工作指引，總體結果納入年度績效管理考核，關聯到下年度財政預算資金安排，強化“誰支出、誰自評”的剛性意識，并注重提高自評質量，實現由“任務型自評”到“實效型自評”的根本轉變。

　　績效自評抽查復核報告8

　　根據《中共新羅區委辦公室 新羅區人民政府辦公室關于印發〈新羅區全面實施預算績效管理工作辦法〉的通知》（龍新委辦〔2019〕59號）和《龍巖市新羅區財政局關于開展2021年度預算績效自評抽查復核工作的通知》（龍新財績〔2022〕6號）等文件要求，區財政局委托第三方中介機構對2021年度44個項目開展績效自評復核評價工作，評價內容圍繞績效目標設置、項目管理、資金管理、預算執行率、實際績效等五個方面。現將評價結果和工作要求通知如下：

　　一、項目自評復核評價情況

　　根據《龍巖市新羅區財政局關于轉發財政部〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（龍新財績〔2020〕2號）文件要求，績效評價結果等次共分四檔，其中90分以上（含）為優，80（含）-90分為良，60（含）-80（含）為中，60分以下為差，在開展復核評價的44個項目中，評價結果等次為“優”的有26個，占比59.1%，“良”的17個，占比38.6%，“中”的'1個，占比2.3%。

　　二、進一步加強預算績效管理

　　（一）高度重視預算績效管理工作，健全管理機制。總體上看，區級部門預算績效管理水平不斷提升，績效自評質量和資金使用績效逐年提高，但與中央及省市有關要求仍有差距。各部門、各單位務必認真貫徹落實預算績效管理有關文件精神，高度重視預算績效管理工作。

　　（二）強化績效目標管理，規范績效目標編制。績效目標是做好績效評價等各項預算績效管理工作的源頭和基礎。各部門編制預算時要緊緊圍繞區委、區政府各項部署，分解細化各項工作要求，科學設置績效目標和相關指標，規范績效目標編制，加強績效目標審核，提升績效目標編制質量。

　　（三）切實做好整改工作，提升財政資金績效。各部門（單位）進一步規范和加強專項資金管理，同時要加強部門（單位）內部預算績效管理，針對績效評價報告中提出的問題，切實抓好整改落實工作。請相關部門于2022年9月15日前將整改落實情況以書面形式（加蓋單位公章）分別報送至區財政局績效管理股以及業務歸口股室。

　　績效自評抽查復核報告9

　　為深入推進預算績效管理，提升績效自評工作質量，鹽城市財政局在全面開展績效自評價工作的基礎上，選取10個預算部門，對其2021年度項目、部門整體支出及2022年1-6月份部門整體支出和項目績效運行監控自評情況進行抽查復核。通過抽查復核，提高績效自評的真實性和有效性，強化部門預算績效管理主體責任，推進財政資金使用績效進一步提高。

　　一是拓展抽查范圍，建立從部門到項目、從自評到監控的覆蓋機制。按照全覆蓋、全過程的預算績效管理要求，本次抽查復核全面拓展范圍，不僅對預算部門項目支出績效自評開展抽查復核，也對部門整體支出績效自評、績效運行監控自評開展抽查復核。共完成10個部門整體支出、80個項目支出、368個績效運行監控報告的抽查復核，其中，評分為優的.215個，良的126個，中的86個，差及未評分的31個。

　　二是加強協調聯動，強化績效抽查復核工作的能力和水平。采取“績效管理處+支出處室+預算部門”的方式，組成聯合專班開展工作，強化與支出處室、預算單位之間的聯動機制，及時溝通抽查過程中發現的問題和疑點，協調解決遇到的問題和矛盾，確保抽查結果有理有據。在抽查復核中發現，各部門在績效指標設置完整性、內容規范性、撰寫報告質量等方面，較上年有明顯提升，但還存在一些問題和不足，如有的項目因上半年不實施或因預估不足上半年無法實施，仍設置了半年完成值，導致偏差較大；部分項目年初績效目標編制質量不高，未完成指標的原因分析不夠深入等問題。通過對部門自評結果開展抽查復核，進一步明確績效管理主體責任。

　　三是強化結果運用，落實自評抽查復核的反饋和整改工作。根據評分等級對自評抽查復核項目實行分類管理，建立整改臺賬，實現“精準銷賬”“精細管理”，督促整改落實到位，做到“花錢必問效、無效必問責”。將績效自評抽查結果作為部門財政預算績效管理綜合考核的重要內容，壓實市本級部門預算績效管理主體責任，確保績效自評高質量開展。

　　績效自評抽查復核報告10

　　為深入貫徹黨的十九大提出的“全面實施績效管理”的要求，切實提升資金使用效益，根據黨中央國務院、省委省政府、市委市政府、區委區政府關于全面實施預算績效管理的工作要求，加快建成全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，按照“誰使用、誰評價”的原則，五華區財政局組織各預算單位開展了2021年度財政支出預算績效自評工作。為做“真”抓“實”績效自評，強化部門預算績效管理主體責任，提高預算部門績效自評工作質量，五華區財政局抽取部分項目對績效自評工作開展情況及自評結果的完整性、相關性、真實性、針對性等內容進行抽查復核。

　　通過對抽取項目自評情況的抽查復核，發現預算單位基本能按照工作要求完成本單位的績效自評工作，形成績效自評報告，自評報告績效指標設置完整性、內容規范性、撰寫報告質量等方面，較上年有明顯提升。但還存在以下問題：預算單位因年初預算編制不精確，績效目標設置不合理、不合理，預算執行率不高，財政資金使用效率有待提高；部分預算單位對績效自評工作不重視，未按照規范要求認真組織開展績效評價工作；部分預算單位雖提出了存在的問題和原因分析，但存在較強的主觀性，提出的'問題不夠深入，原因分析過于籠統，提出的改進措施缺乏針對性和可操作性。

　　通過開展績效自評和復核工作，大大提高了預算單位的績效管理責任意識，強化了對預算項目的管理，但也發現一些績效自評工作中存在的需要財政部門和各預算單位在今后預算績效管理工作中引起重視并加以改進和完善的問題。

　　同時，區財政局針對抽查復核發現的問題提出了相關意見和建議，及時反饋給相關預算單位進行整改落實。

　　下一步，區財政局將根據自評抽查復核發現的問題，有針對性地開展預算績效管理工作：

　　一是繼續加強業務培訓，提高預算績效管理水平。培訓內容主要包括績效目標的設置規范性、全面性、合理性，績效自評的規范性、真實性、準確性、針對性等重點內容。

　　二是進一步健全和完善績效自評工作機制和工作規程，加強督促指導，壓實預算單位主體責任，提高績效自評工作質量。

　　三是強化結果應用，將績效自評抽查工作納入預算績效管理考核體系進行年度考核，抽查結果作為下年預算安排、完善政策和改進管理的重要依據。

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