資金管理制度

時間：2024-06-12 17:00:29 制度我要投稿

資金管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，制度起到的作用越來越大，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則。大家知道制度的格式嗎？以下是小編收集整理的資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

資金管理制度

資金管理制度1

　　財政資金管理制度是企業管理的核心環節，旨在確保企業財務資源的有效利用和合規管理。它涵蓋了預算編制、資金審批、支出控制、會計核算、審計監督等多個方面，旨在通過一套嚴謹的規則和流程，保障企業的`經濟活動有序進行。

　　內容概述：

　　1、預算管理：制定科學的年度預算，明確收入預測和支出計劃，確保資金使用符合企業戰略目標。

　　2、資金審批：設立嚴格的審批流程，對每一筆資金的進出進行審查，防止濫用和浪費。

　　3、支出控制：實施動態監控，確保支出在預算范圍內，并對超支情況進行及時調整和報告。

　　4、會計核算：規范會計記錄，準確反映企業財務狀況，為決策提供可靠信息。

　　5、審計監督：定期進行內部和外部審計，檢查財務活動的合規性和準確性。

　　6、風險管理：識別和評估財務風險，建立應對機制，降低潛在損失。

　　7、財務報告：定期編制和提交財務報告，向管理層和股東透明展示財務業績。

資金管理制度2

　　專項整治管理制度是企業為解決特定問題或改善特定領域而設立的一種臨時性管理機制。它旨在通過集中力量，對某一環節或部門進行深度清理、整改，以提升組織效率，確保業務運行的合規性和可持續性。

　　內容概述：

　　1、目標設定：明確整治的.目標，如提高生產安全、優化流程、糾正不良行為等。

　　2、問題識別：識別需要整治的問題，通過數據分析、員工反饋、審計報告等方式確定。

　　3、方案制定：設計整治的具體步驟、責任人、時間表和預期結果。

　　4、實施執行：按照方案進行整治，包括培訓、指導、監督和檢查。

　　5、效果評估：對整治成果進行評估，以確認是否達到預設目標。

　　6、跟蹤鞏固：對整治效果進行持續跟蹤，防止問題反彈，并鞏固整治成果。

　　7、反饋與改進：收集各方反饋，對制度進行適時調整和完善。

資金管理制度3

　　第一章總則

　　第一條貨幣資金是學校的重要資產，包括現金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產安全，維護結算紀律，根據中國人民銀行《現金管理暫行條例》和有關結算制度，結合學校實際，制定本規定。

　　第二章現金管理

　　第二條現金使用范圍

　　1、職工工資、個人津貼

　　2、支付給個人的勞動報酬：

　　3、根據國家和學校的規定發給個人的各種獎金;

　　4、各種勞保、福利費用以及按規定對個人的其他支出;

　　5、向個人收購農副產品和其他物資的價款;

　　6、出差人員必須攜帶的差旅費;

　　7、結算起點以下的零星支出;

　　8、其他必須支付現金的其他支出。

　　第三條使用現金要在限定的范圍內，嚴格審批程序。

　　1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現金的仍通過現金結算。

　　2、向機關、團體、部隊、企業采購商品、勞務結算、繳納稅費在結算起點以上的應采取轉帳結算。

　　3、在本地購買設備、家具等固定資產，必須通過銀行轉帳不得支付現金。

　　4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現金限額為20xx元。因采購地點不能確定的現金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預先經財務處領導審批，超過50000元的，須預先經分管校領導審批。

　　5、職工因公出差攜帶現金數額應根據出差地點和任務確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于 50000元的，須財務處領導審批，超過50000元的，須經分管校領導審批。

　　6、現金的收付、結算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。

　　第四條財務部門應建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。出納人員應于當日業務終了后對庫存現金盤點，保證帳實相符。各科科長應組織人員對庫存現金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現金盤點表報財務處綜合科備案。

　　第五條現金當日庫存量應控制在核定的庫存限額內，超過限額部分應于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的.，必須報告財務處領導，采取安全措施。

　　第六條未經財務處同意或授權，學校任何部門和個人均不得以學校或個人名義收取現金。所收現金應及時送交財務處入賬，不準自收自支，私設“小金庫”。

　　第七條學校不得為其他單位和個人套取現金，不得將現金借給與本校無業務關系的單位和個人。

　　第八條嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫。

　　第九條商業匯票及銀行存兌匯票視同現金管理，由財務部門出納負責保管。

　　第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。

　　第三章銀行存款管理

　　第十一條學校根據業務需要和有關開戶規定在銀行開設銀行帳戶，按中國人民銀行的規定辦理結算。

　　1、學校財務部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設銀行帳號。

　　2、二級核算單位需開設銀行帳戶的，必須報學校財務處審批并備案。

　　3、學校的業務結算除必須通過現金結算的業務外鼓勵通過銀行結算，減少現金流通量。

　　4、重要的銀行票據(如支票、匯票、本票等)的領購、簽發使用要嚴格辦理領用簽發手續，并登記造冊。

　　5、銀行印鑒和結算票據應兩人分工保管，不得將結算票據與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發結算票據應分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。

　　第十二條財務部門應建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結出存款余額。出納人員應及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應及時報告，提議調度資金。調度資金的手續按《江蘇科技大學資金調度管理辦法》辦理。

　　第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業務結算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經財務部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。

　　第十四條嚴格執行銀行結算紀律，不準簽發空白現金支票，嚴格控制簽發空白轉帳支票。簽發轉帳支票應事先填寫簽發時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應注明最高限額，確定金額后，領用人應及時通知財務部門。支票領用人對支票的安全負責。

　　第十五條財務部門應由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調節表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調節表按規定須經財務處領導和審計處領導簽字。

　　第四章附則

　　第十六條凡以前有貨幣資金管理規定的，從公布之日起以本辦法為準。

　　第十七條本規定自公布之日起執行，解釋權在學校財務處。

資金管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為加強資金管理，規范操作行為，根據國家有關規定，結合本公司實際情況，特制定本暫行管理制度。

　　第二條本制度適用于xxx有限公司。

　　第二章現金支出管理

　　第三條財務管理部為公司現金的歸口管理單位，對現金的支付業務按照以下規定辦理：

　　1、支付計劃。有關部門或個人使用款項時，必須向總經理提交現金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附相關經濟合同或采購計劃。

　　2、支付審批。總經理根據其支付計劃對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。

　　3、付款審核。財務管理部接到審批有效的付款計劃后，主管會計對具體付款單據與付款計劃進行對照、審核。財務顧問復核付款申請的批準范圍、權限和程序是否正確，有關單證是否妥當等，復核無誤后，交由出納辦理付款。

　　4、辦理支付。出納接到經初審無誤的付款單據后，要再次對付款單證是否齊全、妥當、金額是否正確、收款單位是否妥當、是否符合審批程序等內容進行復核，無誤后方可付款。

　　5、若因特殊情況，有關部門或個人事先代墊款項的，必須在事后補辦審批程序。財務管理部于每月22日至25日對補辦手續齊全的款項進行付款。

　　第四條日常零星開支所需現金庫存限額為500元。

　　第三章費用報銷管理

　　第五條費用報銷的審批權限

　　1、公司購置固定資產及日常費用支出須經總經理簽字。

　　2、各部門所有報銷單據必須經部門經理簽字審批后，由綜合管理部匯總交總經理審批。

　　3、非常規性固定資產購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經理審批簽字后，還須報請集團財務總負責人審批。

　　4、日常費用支出單筆支付金額超過10000 元，總經理審批簽字后，還須報請集團財務總負責人審批。

　　第六條報銷審批手續

　　1、報銷人員因公需要報銷時，應填寫“支出憑單”經部門經理初審簽字；

　　2、報銷人員執部門經理簽字后的報銷單據，交綜合管理部；

　　3、綜合管理部匯總各部門報銷單據，于每月22日至25日交總經理審批。如需集團財務總負責人審批的單據，在總經理審批簽字后，還應轉財務管理部報請集團財務總負責人審批。

　　4、綜合管理部執審批后的報銷單據到財務管理部，財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核并制單，由出納按照批

　　準金額予以支付。

　　第七條報銷時間

　　報銷人員每月25日前應將上月及本月需報銷的單據整理完畢，填寫相關單據，并交綜合管理部。

　　第四章

　　附則

　　本暫行管理制度自20xx年10月1日后開始施行，請各部門人員遵照執行。

　　資金使用管理制度第二篇_項目資金使用管理制度

　　項目資金使用管理制度、規范

　　為嚴肅財經紀律，進一步規范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發展的體制機制的要求，根據有關規定，結合實際，特制定本管理制度。

　　（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的`主要實物和設備，嚴格按照政府采購規定，進行集中采購。【資金使用管理制度】

　　（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。

　　三、項目資金的監督管理和驗收審計制度

　　（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。

　　（二）定期報告制度。定期向鎮政府報送項目實施進展情況。

　　（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

　　（四）接受審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。

　　四、項目實施績效考評制度

　　（一）經檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規違紀行為等進行績效考評。

　　（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。

　　五、項目資金的財務管理制度

　　（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。

　　（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

　　（三）報銷用的發票必是合法的票據。不符合規定要求的票據，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　（五）支付補助款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明及簽字，有收款人身份證號碼和聯系方式。有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的票據必須按財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。

資金管理制度5

　　一、學校經費預算制度

　　1、為加強財物管理，合理使用資金，學校及校內各部門必須實行年度預算(包括收入預算和支出預算)。

　　2、學校預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，不得編制赤字預算。

　　3、預算由學校提出預算建議方案，按照國家預算支出分類和管理權限分別上報各有關主管部門審核匯總報財政部門核定預算控制數，學校根據預算控制數編制預算，由主管部門報財政部門審核批復后執行。

　　4、預算在執行過程中一般不予調整，如果因國家有關政策或事業計劃有較大調整，對預算執行影響較大，確需調整時，可報請主管部門或者財政部門調整預算。其余收入項目需要調增、調減的，由學校收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

　　二、編報年度決算制度

　　編報年度決算，要認真總結一年中的預算安排、計劃執行，平衡收支、財務管理，資金效果等方面的經驗教訓，為改革學校財務管理創造條件。

　　1、年度終了后，財務室應主動與上級財務部門核對各項撥款，核清追加。

　　2、年終前，清理暫存暫付，應收應付等款項，不得長期掛賬或以領代報。

　　3、年終前，財產物資部門對各項財產物資清查盤點，做到賬物相符。

　　三、現金管理制度

　　1、學校范圍內一切現金、支票均通過會計辦理。

　　2、收入的現金按規定日期送交開戶銀行，庫存現金不得超過銀行規定限額。

　　3、各部門一切繳款，均應填寫收據，加蓋現金收訖及出納印章，收據作為收款和記賬憑證，收據聯單之一退給繳款人作為憑證。

　　4、在市內采購，須在借款后三日內報銷，去外地采購借款，須在返校后三天內報銷，并返回多余現金，前次借款未報銷，不準再借款。

　　5、現金當面點清，事后概不負責。

　　6、現金收討須逐筆記清，不準白條抵庫，不準坐支現金。

　　7、出納員每天要核算庫存現金，如發現多款或短款時，立即查找原因，及時向領導匯報。

　　8、單位收入的`現金不準以個人或部門的名義存入儲蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個人存入或支出現金。

　　9、在本市購買物資辦理業務的超過轉賬起點即10000元以上都采用轉賬支付，不得以現金支付。

　　四、現金支票、轉賬支票的管理制度

　　1、不準簽發空白現金支票。空白現金支票一律不得借出。

　　2、現金支票、轉賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

　　3、開出現金支票要有合法憑證為依據，發放轉賬支票要做好登記工作。

　　4、現金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

　　5、現金支票簽發后，要及時記賬;轉賬支票發出后應在一星期內報銷。

　　五、內部牽制制度

　　1、內部牽制制度是財務人員明確職責，相互制約和對每一筆經濟業務事項發生進行核實、審核的主要環節。

　　2、出納員不得兼會計檔案保管和收入、費用等賬目的登記工作，財務印章應專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

　　六、借支、報銷審核制度

　　1、借款由借款人填寫借款單，經校長簽字，交會計審核，由出納員辦理付款。

　　2、采購物品報銷時，購物單據必須是正式發票，發票字跡應清楚，大小寫數字一致，單據背面應有經辦人、主管校長簽字，并附有“驗收單”方予報銷。

　　3、如報銷單據不是發票而是收據類憑證，必須用財政部門統一收據，特殊情況須經校長批準，并要寫明情況。

　　4、旅差期間的補貼標準，按財政部門的有關文件規定執行，會議期間不享受交通費補助。

　　5、因公出差或購辦公等物品向財務借款，回來一周內到會計室報銷，如因其他原因，借款后又不用的，應在三天內到財務上辦理退款手續，若不按時報賬或退款，又無正當理由，財務有權扣發當事人的工資。

資金管理制度6

　　一、監管范圍

　　主要是中央、省、州、縣（市）財政安排用于農牧方面的項目資金，具體包括：

　　1、補貼類項目資金：國家農作物良種補貼資金、省級馬鈴薯脫毒種薯原種生產補貼資金、奶肉牛良種補貼、生豬良種補貼、羊良種補貼、玉米、馬鈴薯、青稞、能繁母豬、奶牛、肉牛、肉羊保險補貼資金。

　　2、現代農業建設類項目資金：菜籃子生產、旱作農業技術、農田高效節水、防災減災、糧油高產創建、測土配方施肥、農業產業化、草原生態保護補助獎勵、新型職業農民培訓、生豬、家禽、奶牛標準化養殖、畜禽漁業標準化健康養殖、生豬規模化養殖場無害化處理、秸稈飼料化利用項目資金等。

　　3、省級財政項目資金：特色優勢產業、新品種新技術引進推廣、農民專業合作社、土地流轉、廢舊農膜回收利用、尾菜處理利用、清潔工程、生物技術研究應用、科技創新、農產品質量安全項目資金等。

　　4、中央財政農業基本建設項目資金：種植基地、蔬菜標準園、生豬、奶牛、肉羊標準化規模養殖場（小區）、體系建設、農產品產地初加工馬鈴薯貯藏設施建設項目資金

　　等。

　　5、農村綜合改革類項目資金：農技推廣體系改革試點項目、農村改革試點補助項目資金等。

　　6、補償類項目資金：民族地區肉羊大縣和肉牛產業大縣獎勵。

　　7、州上富民增收25條政策補助資金：玉米地膜飼草種植補貼、新增能繁母牛母羊補貼、扶持設施蔬菜基地建設、支持發展藥材種植、扶持發展農民專業合作組織補助資金。

　　二、監管原則

　　1、指導督查。對縣市涉農項目從申報、實施、驗收等重點環節進行指導督查。

　　2、以縣為主。實行目標、任務、資金和責任“四到縣”制度，建立行業監管、以縣為主的監管機制。

　　3、績效考核。實行涉農項目資金使用績效考評制度，對縣市項目資金進行考核評價。

　　三、監管內容

　　1、到戶類補助：按照現行財政管理要求，由鄉鎮政府和村級組織及時公告補貼補助政策、標準，通過實地核實、入戶調查、驗看資料等方式，提出補貼補助對象，并進行公示后據實發放。省級按因素分配“切塊”下達的項目資金，按程序由鄉鎮財政通過“一折統”方式直接支付；涉農部門審核匯總的項目資金，經逐級上報審核后，省級財政部門根

　　據省級涉農部門安排，將資金撥付市縣財政部門，鄉鎮財政通過“一折統”方式直接支付。州上富民增收25條政策，縣市行業主管部門和財政部門審核匯總后，上報州級涉農部門和財政部門，經審核、檢查驗收后，由州財政、涉農部門聯合下文，將補貼資金撥付到縣市財政部門，由縣市財政、涉農部門根據實施方案撥付到實施農戶“一卡通”賬戶；承兌銀行收到資金后及時、安全、足額兌付農戶。州級監管補助類項目執行情況；縣級負責項目實施過程和資金運行等，確保資金及時足額撥付到戶。

　　2、申報類項目：州級主要監管項目申報、實施、組織驗收和績效考評等環節；縣級監督項目論證、撥付、實施、公示、政府采購制、工程監理制、項目法人負責制、招投標制、合同管理制等制度的落實以及項目實施執行情況。

　　四、本部門職責

　　一是及時制定發布項目申報通知，明確項目范圍、實施主體、資金用途、補助標準、申報程序、實施計劃以及績效目標、工作要求等；二是指導縣市農牧部門制定項目實施方案、審核縣市上報的項目實施方案；三是對實施方案的執行、項目資金使用情況進行檢查指導和績效考核評價并進行驗收。

　　五、監管方式

　　實行“行業監管、以縣為主”的監管方式，確定州、縣、

　　鄉各級項目資金使用監管職責，建立項目資金法人責任終身制。各級人民政府主要領導或項目單位主要領導為第一責任人，主管領導為直接責任人。

　　對到戶類強農惠農直補專項資金，按照陽光操作、專款專用、專戶管理、補貼到戶到人的要求，由各級財政專戶專賬管理，依照批復的.各類項目《實施方案》或《管理辦法》，經財政審核后，層層下撥，封閉運行。財政、業務部門和農民互相配合、互相監督。補貼資金直接由財政通過國庫集中支付到金融機構，由金融機構按規定分解落實到農戶存折賬戶，農民持統一發放的直補存折“一卡通”到金融機構領取補貼款，確保補助資金足額發放到農戶。州級行業主管部門在補貼資金到戶以后，采取隨機抽查的方式對補助項目類別、補貼標準、發放程序、資金到戶時間、資金用途等情況進行考核評估。

　　對申報類項目，州級行業主管部門按照項目實施方案，重點監督項目管理情況（包括項目立項前期準備、項目實施、制度建設、采取的管理措施以及風險控制措施等）、資金到位及使用情況（包括資金到位情況、資金使用情況，資金撥付是否及時、使用是否專款專用、制度是否健全、執行是否有效等）、任務完成及效益情況（主要包括項目任務完成數量情況、項目質量情況等）、產出效益及可持續發展情況（包括項目取得的社會效益、生態效益及可持續發展情況等），

　　進行中期績效考核，項目總結驗收等。每年對全州涉農項目資金檢查不少于2次，每年對所轄縣市區涉農項目資金使用情況進行考核評估。

資金管理制度7

　　1、施工項目資金收入渠道主要有預收工程備料款、已完施工價款結算、銀行貸款、企業自有資金。'保證收入'是指項目經理部應配合公司及時向發包人收取工程預付備料款,做好分期核算,預算增減帳、竣工結算等工作。

　　'節約支出'是指用資金支出過程控制方法對人工費、材料費、施工機械使用費、臨時設施費、其他直接費和施工管理費等各項支出進行嚴格監控、堅持節約原則,保證支出的合理性。

　　'防范風險'主要是指項目經理部對項目資金的收入和支出做出合理的預測,對各種影響因素進行正確評估,最大限度地避免資金的收入和支出風險。

　　2、為了保證項目資金使用的合理性,公司財務部門應設立項目專用賬號,由公司財務部門直接對外,所有資金的收支均按財會制度的要求由公司財務部門對外運作,資金進入公司財務部門后,按照公司的.資金使用制度分流到項目,項目經理部作為項目資金的直接使用者進行責任范圍內的資金管理。

　　3、項目經理部應根據施工合同、承包造價、施工進度計劃、施工項目成本計劃、物資供應計劃等編制項目,年,季,月度資金收支計劃,報請企業財務負責人審核后經公司領導批準后實施。

資金管理制度8

　　第一章總則

　　第一條本規定是xx集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業在資金管理方面可能出現的風險，保障企業的資金安全。

　　第二條本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司（以下簡稱"成員企業"）。

　　第三條集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業進行財務審計時，成員企業資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個重要部分。

　　第二章成員企業銀行賬戶管理

　　第四條開立賬戶：

　　成員企業需要開設新的銀行賬戶（包括以公司名義開立的信用卡賬戶），需

　　填寫《開戶申請表》（參見附件：1），并上報集團公司財務管理本部審批。

　　第五條賬戶統計與報告：

　　（一）成員企業必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理。《銀行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。

　　（二）成員企業資金日報應按照規定每天上報集團公司財務管理本部。

　　第六條印鑒管理：

　　（一）成員企業必須加強銀行預留印章的管理。成員企業財務專用章應由財務負責人或其授權非銀行出納人員保管；個人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據。

　　（二）更換銀行印鑒的保管人，須經過總經理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章現金管理

　　第七條成員企業根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過庫存限額的現金，當日（經過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條成員企業必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。

　　（一）職工工資、各種工資性津貼。

　　（二）個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。

　　（三）支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　（四）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出。

　　（五）收購成員企業向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

　　（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　（七）結算起點（結算起點為 1,000 元）以下的零星支出。

　　（八）因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開戶成員企業，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。

　　第九條注意事項：

　　（一）轉賬起點以上的開支原則上不得使用現金支付。

　　（二）與外單位之間的大宗經濟往來，必須通過銀行轉賬結算。

　　（三）白條不得充抵現金。

　　（四）不得在賬外保留公款。

　　（五）不得與其它單位或個人互借現金。

　　（六）成員企業另行規定的其他注意事項。

　　第十條盤點制：

　　（一）加強庫存現金的盤點工作，現金庫存至少每月盤點一次。

　　（二）盤點工作由現金出納人員進行，編制《現金盤點表》并簽字，財務

　　負責人指定非現金出納人員負責監盤并簽字，財務負責人審核簽字。

　　（三）《現金盤點表》作為會計檔案，按照有關規定進行保管。

　　第四章報銷管理

　　第十一條報銷單據：

　　（一）所有報銷單據均須有經辦人的背書，保證其真實性。

　　（二）單據內容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內容不完整的單據必須經總經理背書。

　　（三）非發票不得報銷。

　　第十二條預先借款的費用報銷：

　　（一）報銷單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

　　（二）成員企業應根據具體業務情況限定借款后的.報銷期限。

　　第十三條對于小額、年度預算內的費用開支，可不辦理事先借款手續。開支后直接到財務報銷。成員企業應根據實際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章融資狀況管理

　　第十四條每季度最初的5 個工作日內，成員企業應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業及其下屬分、子公司）、融資來源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條成員企業及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

　　第六章資金支付管理

　　第十六條支付程序總則：

　　（一）各成員企業必須制訂嚴格的業務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經過完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

　　（二）嚴禁成員企業總經理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　　（三）除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

　　第十七條業務審批：

　　在業務審批程序中，業務主管和成員企業總經理審批的內容如下：

　　（一）對下級人員權限的審批。

　　（二）對經濟業務發生的必要性及合理性的審批。

　　（三）對經濟業務發生可行性的審批。

　　第十八條在財務審批程序中，財務人員審批的內容是：有關原始單據內容的完整性、準確性、真實性。

　　第十九條支付程序：

　　（一）出納的支付應該在會計人員制單以后，根據會計憑證核實單據后支付。

　　（二）收付款時，經辦人員要在相關單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章集團公司內部資金調劑程序

　　第二十條調劑原則：

　　（一）考慮到集團公司的整體利益和成員企業之間的業務需要，經集團公司財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業資金的使用。

　　（二）資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。

　　（三）正常的成員企業利潤分配根據股東大會的決議執行，不執行以下調劑程序。

　　第二十一條調劑程序：

　　（一）根據資金平衡計劃，集團公司財務總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關成員企業總經理協調。

　　（二）集團公司總裁、財務總監、事業部總經理、總裁辦總經理共同簽署《資金調劑通知》（參見附件：2），成員企業在收到通知書后，按要求辦理。

　　第八章備用金管理

　　第二十二條根據業務需要規定可借支備用金的部門或個人，以及限額。

　　第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條備用金必須按規定用途使用。

　　第九章附則

　　第二十五條對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業造成損失的，對集團公司或所屬成員企業承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條本規定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。

資金管理制度9

　　為加強對現金的使用、保管進行控制，確保現金資產的安全，杜絕違法亂紀行為，根據財政部《內部會計控制規范--貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關于《現金管理暫行條例》精神，結合我校實際情況，特制訂本校現金管理制度。

　　一、現金管理的原則

　　執行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規定現金的`收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

　　二、使用現金的范圍

　　1、個人勞務報酬；

　　2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

　　3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

　　4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；

　　5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

　　三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批準，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。

　　四、派人到外地采購，其采購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地采購。

　　五、購置國家規定的專項控制商品，必須采取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。

　　六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，并結出余額。賬面余額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。

　　七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。

　　八、各類外出人員返回后，一周內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批準，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。

資金管理制度10

　　新農村建設已進入重要時期，要加快農村經濟發展離不開強農惠農政策的強力支持。鄉鎮財政資金成就為基層財政的重要職能。如何做好涉農資金管理，也就顯得尤為重要。針對鄉鎮涉農資金方面存在的問題，提出以下幾點建議：

　　（一）充分認識做好涉農資金監管工作的重要性。鄉鎮一級財政要充分認識到加強涉農資金監管是實踐科學發展觀、落實國家強農惠農政策、統籌推進城鄉發展、實現財政科學化精細化管理的重要舉措，要站在維護財經紀律的高度，統一思想，明確責任，充分認識做好涉農資金監管工作的重要性和緊迫性。各級財政部門要重視鄉鎮財政的涉農資金監管職能，支持并督促鄉鎮財政所切實履行監管職責。鄉鎮財政所要準確定位自身的監管職責，建立健全資金使用、監督管理目標責任制，切實解決目前鄉鎮財政資金管理中存在的“重投入、輕管理，重建設、輕效益”問題。

　　（二）明確監管范圍，優化監管機制。為了更好地發揮鄉鎮財政職能作用，落實好各項民生政策，提高財政資金使用效益。一是擴大鄉鎮財政資金監管范圍。鄉鎮財政應將鄉鎮本級資金、鎮集體經濟收入、上級政府安排各類補助性資金、上級部門下達到鄉鎮的資金等全部納入鄉鎮財政監管范圍；二是加強補助性資金的監管力度。對各項補助性資金補助政策和補助對象做到了及時公開、公示，扎實做好補助信息的基礎管理工作，采取“部門造冊、專戶管理，分賬核算、封閉運行”的管理模式，實行“一卡通”，杜絕了擠占、截留、挪用農民補貼資金的現象，以保證資金按期撥付并兌現到位。三是加強項目資金監管。鄉鎮財政必須嚴把項目申報關，做好項目公示。并對項目資金的撥付、使用及工程進展情況進行全程監督，使有限的財政資金發揮最大效益四是加強鎮、村資金和財務監管。加強鎮級財政預算管理，將預算收入全部納入預算管理，實行綜合預算，并按規定將所有收入及時入賬。五是鄉鎮各相關部門，應加強對上級下撥的各種專項資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監管。提高財政資金使用效益，完善內審制度，規范財政監督檢查行為，加大對財政違法行為的依法查處力度。

　　（三）創新分配體制，探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現象，鄉鎮財政資金的監管部門。要積極探索惠農資金分配體制，力爭每個農民都能享受到黨的`富民政策，讓公共財政的陽光普照每個村民。在不違反法律、法規，不違背群眾意愿的情況下，按現有人口分配鄉鎮財政補助資金的辦法。即經全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎上，對鄉鎮分配到村的按田地分配的財政直接補貼農民資金，采取以現有人口平均分配的辦法。實行這種分配辦法后，則可讓沒有分到田地的現有人口也可分配直補資金享受黨的惠農政策，感受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。

資金管理制度11

　　為規范項目資金管理，提高資金使用效益，特制定本管理制度。

　　一、項目資金的申報制度

　　一）項目資金由單位相關部門及所屬企業組織申報。

　　二）項目資金申報文件必須真實、科學、完整，并裝訂成冊。

　　三）申報部門提出初審意見，經領導會議研究同意后，上報上級主管部門。

　　四）申報部門隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

　　二、項目資金的使用制度

　　一）建立會計核算制度，嚴禁套取項目資金，公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　二）實行政府采購制度，進行公開招標和集中采購。三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度。

　　三、項目資金的`監督管理和驗收審計制度一）對專項資金項目，在項目實施前，主動公示項目建設內容和資金等情況。

　　二）各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。

　　三）項目完工后，申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

　　四）上級補助資金建設的工程，竣工后應由審計部門進行審計并出具審計報告。

　　四、項目實施績效考評制度

　　一）對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規違紀行為等進行績效考評。

　　二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。

資金管理制度12

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據《中華人民共和國會計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，訂立本方法。

　　第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是依據公司將來確定時期的投資、采購、開發、基本建設等，估量這一時期內貨幣資金的使用情形，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。

　　第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門。

　　第二章各部門職責

　　第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門都應樹立資金使用事前有計劃、事中有掌控的.管理思想，各部門依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務部負責資金使用計劃的審核、匯總。

　　第三章資金計劃內容

　　第六條資金支出

　　（一）投資活動資金支出

　　1、土地：建筑項目部依據購地支出計劃及相關協議編制資金使用計劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進度及相關工程合同，編制資金使用計劃。

　　3、機器設備：商務部依據公司設備采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

　　4、運輸設備：綜合部依據行政車輛購置計劃，編制資金使用計劃。

　　（二）籌資活動資金支出

　　互聯網金融項目組依據公司長期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動資金使用計劃。

　　（三）經營活動資金支出

　　1、商品采購：商務部依據公司商品采購計劃和進度，編制資金使用計劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會保險費、職工教育經費、工會經費等薪酬類資金使用計劃。

　　3、管理費用支出：綜合部負責車輛費用、水費、電費、取暖費、物業費等費用類資金使用計劃，業務接待費、辦公費、郵寄電話費、車輛費用（除修理費）等資金支出計劃由辦公室負責編制；車輛修理費資金支出計劃由供應處負責編制；環保費（排污費）資金支出計劃由生產安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支出計劃由質量掌控處負責編制。

　　4、稅金：財務部負責編制增值稅、營業稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、企業所得稅、印花稅等稅金類資金使用計劃。

　　5、銷售費用：營銷部負責編制廣告費、宣揚費等費用類資金使用計劃，線下運營部負責編制辦公修理費、差旅費、業務接待費、郵寄電話費、促銷費等費用類資金使用計劃。

　　（四）其他支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門依據實際情況增補編制，一并上報。

　　第四章資金計劃編制程序

　　第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預算流程的規定。

　　第八條公司各部門每月23日前依據月度工作計劃編制本部門次月資金使用計劃并報公司財務部。

　　第九條財務處每月25日前匯總編制各部門資金使用計劃，報公司緊要負責人審批，并依據資金使用計劃合理布置資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務處下達經審批的月度資金收支計劃至各部門，各部門要嚴格依照此計劃執行，除發生突發性緊急付款外，對不影響公司正常生產經營的超計劃付款原則上不予支出。預算外資金的使用由業務部門申請，公司分管領導、緊要負責人共同批準后，財務處方可辦理。

　　第五章資金計劃掌控

　　第十一條財務部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使

　　用計劃對比分析，檢查各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

　　第十二條財務處依據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進行檢查、通報，對計劃兌現率顯現重點偏差，嚴重影響公司現金流的，予以確定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財務部負責解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發布執行。

資金管理制度13

　　1、施工單位必須按設計圖紙，設計變更、規范規程，驗收標準、以及地方的有關規定、建設單位要求進行施工和驗收，工程質量必須達到優良標準。

　　2、各施工單位在開工前，施工現場必須配合合格、齊全的管理人員、建立完善的質量、進度保障體系，且必須有經甲方審查批準的總體施工組織設計和各項專項施工方案；未有針對性的施工組織設計不能開工。

　　3、在施工過程中，工地上的負責人和技術人員必須向工人進行認真的技術交底，并存有相應的文字記錄待查。

　　4、建筑物在開挖之前，施工單位必須向甲方提供《放線記錄》，經甲方現場代表復核字認可后方可開挖。

　　5、分部分項工程隱蔽驗收必須嚴格執行“三檢”制度，經施工單位自檢合格后，于正式驗收前24小時通知甲方和監理，并提供有關合格的資料，驗收合格并簽字后方可進行隱蔽。經施工單位進行“三檢”后的驗收項目，在甲方、監理檢查過程中若發現三處以上不合格的有權不予驗收，同樣情況出現三次以上的有權要求更換管理人員。

　　6、施工單位在驗收合格后嚴禁對合格部分做任何改動，一經發現必須進行重新驗收；重要隱蔽部位應通知質量監督和設計單位共同參加驗收。

　　7、甲方、監理對施工質量有疑問，而要求施工單位復測時，施工單位應于積極配合。對隱蔽工程提出質量疑問要求重新檢驗的，無論建設單位是否進行驗收，施工單位都應按要求進行剝離或開孔，并在檢驗后重新覆蓋或修改。檢驗合格的，建設單位承擔由此發生的全部費用并應順延工期。檢驗不合格的，施工單位承擔發生的全部費用，工期不予順延。

　　8、關鍵工序施工完畢后，須經監理、甲方代表驗收合格簽字后（施工單位應在驗收前向甲方及監理提交三檢記錄、施工交底記錄等資料），方可進行下道工序施工，直至確認該部分工程合格為止。

　　9、混凝土澆筑過程中除必須有值班工長外，還必須保證每個工種（如水、電、模板、鋼筋等）有人值班。

　　10、為保證施工質量，施工難點以及容易發生的.質量通病的地方，施工單位應先報施工方案經建設單位確認，建設單位可根據實際情況要求施工單位做施工樣板（包括砌體、抹灰、涂料、門窗安裝、防水、瓷片等），樣板經甲方驗收合格后施工單位可按照樣板進行大面積施工；砌體工程開始后，施工單位應按建設單位提供的戶型圖完成砌體和水電定位施工標準間，經建設單位確認后可大面積施工。

　　11、若施工單位多次不按合同約定施工，或違反正常施工程序、施工工藝進行野蠻施工，或施工質量、安全、環保等達不到有關要求，或施工用材料設備不合規定，甲方有權勒令施工單位暫停施工，施工單位必須立即整改，一切責任由施工單位負責。

　　12、如因施工單位原因，造成所建房屋面積與施工圖不符，由此產生的相關責任與費用由乙方承擔。作為有經驗的施工單位，施工單位理應及時發現施工圖紙中明顯錯誤或矛盾（如建施圖與結施圖不符，尺寸錯誤，照圖施工房屋使用功能明顯不合理等）并及時告知甲方，若施工單位未及時發現而導致費用與工期損失概由施工單位承擔。

　　13、所有進場材料均需提供材質合格證明文件進行報審，要求送檢的材料必須經當地質量監督站認可的試驗室試驗合格后方能應用于現場，各施工單位應提前做好材料的送檢試驗工作，并保持相應的質量記錄待查，屆時若因未及時送檢而造成工期延誤的，全部責任由施工單位承擔。對違反上述規定或雖經甲方許可而中途偷梁換柱者，除責令其返工外，還將處經濟處罰。

　　14、各施工單位應在收到甲方現場代表整改通知后2小時內開始整改，在限期內整改完畢，如有特殊原因的，應以書面形式向甲方現場代表提出，經允許后方可延期。

　　15、各施工單位在攪拌混凝土或砂漿前，必須向甲方提交混凝土或砂漿施工配合比文件，攪拌過程中必須在攪拌機旁張貼施工配合比掛牌，并設立專人計量監控，夜間也不得例外，監督人員不得離開攪拌現場，甲方現場代表將隨時現場抽查，一旦發現不合格，視為重大質量事故，除責令其返工外，并視情節予以索賠。

　　16、各施工單位必須做好廚房、衛生間、屋面的防水施工工作，在與物業公司交接房屋時，如發生有滲漏，將按每處處以10000元人民幣的罰款。

資金管理制度14

　　一、庫存現金：

　　出納員應根據日常經營資金使用情況向財務負責人申請庫存現金備用金額度，每日庫存現金不應超過核定的額度（一般為5000—元），并且應鎖于保險柜中，保險柜密碼不得轉告他人。

　　二、出納收支管理規定：

　　運營資金必須保證收支兩條線，所有業務部門及出納員不能坐支現金，即將銷售回款直接用于費用支出，收入必須先登記入賬，日常費用支付申請憑簽批通過的單據進行支付，簽批程序。

　　三、支付工具及印鑒章管理：

　　會計、財務負責人不能兼任出納，所有銀行預留印鑒章和網銀支付U盾不得一人保管，必須由會計或商務部、出納分開執掌，銀行開戶卡上預留印鑒章必須至少有公章、財務章及法人章，此三個章必須由商務、財務負責人、出納分開保管，網銀支付必須至少設置一個操作員、一個審核員（另根據銀行情況決定是否增加管理員）U盾、密碼分開保管，以保證資金安全；

　　四、支付方式規定：

　　公司日常費用、物資款、薪資支付等原則上不得使用現金，必須通過對公銀行賬戶進行轉賬支付（除政府相關征收部門規定必須使用現金或刷卡1000元以下零星小額的`勞務、釆購款，如情況特殊經財務負責人同意可以使用現金結算）；

　　五、貨幣資金定期盤點制度及長短款處理：

　　根據公司財務管理制度，出納應于每日及時、準確地分賬戶分別登記資金收支流水日記賬，并于下班前對庫存現金進行盤點、與日記賬核對是否賬實相符，做到日清月結；每月軋賬日應在主辦會計或財務負責人的監督下對所保管的所有貨幣資金進行盤點，并填寫《現金、銀行存款盤點表》、《銀行余額調節表》，列明未達賬項，經會計與日記賬、會計總賬核對無誤后、雙方簽字備案；

　　對于月末盤點后產生的庫存現金長、短款，出納應會同會計查找原因，是否少記收入或漏記支出，無法查找出原因的現金長款，暫掛待處理流動資產損溢一現金長款，對于無法査找原因的現金短款，應由出納本人在當月自行補足，待今后查出原因后再行領出。