鋼鐵公司財務分析制度

　　在學習、工作、生活中，制度使用的頻率越來越高，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？以下是小編整理的鋼鐵公司財務分析制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　第一章

　　財務分析涉及的責任人及職責

　　各級銷售公司負責人：負責定期匯總產品銷售統計報表，并進行分析。

　　各級企業管理部部長、生產部部長：負責定期匯總庫存材料、庫存產品的統計報表，并進行分析，實現合理、有效的庫存管理。

　　各級采購部部長：負責定期匯總原材料統計報表，并進行分析。

　　各級財務部部長：負責定期匯總整體財務狀況的統計報表、分析，并為管理層提供決策依據。

　　以下各級負責銷售統計的部門統稱銷售部門，各級負責生產、庫存統計的部門統稱生產管理部門，各級負責采購統計的部門統稱采購部門，各級財務統計部門統稱財務部門。

　　第二章

　　操作規程

　　一、周報、日報

　　㈠銷售部門

　　根據對銷售產品的種類、數量、單價，款項回收，內部銷售、折扣與折讓等的統計，編制《銷售日報》、《銷售周報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈡生產管理部門

　　根據對材料進、出、存、退，輔助生產費用，工時，產品、副產品數量，安全庫存、實際庫存，集團內部調劑等的統計，編制《庫存日報》、《生產日報》和《庫存周報》、《生產周報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈢采購部門

　　根據對材料需求，原材料市場價格，應付賬款的統計，編制《采購統計日報》和《采購統計周報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈣財務部門

　　每日、每周根據有關部門報送的報表進行匯總，并編制《資金日報》、《資金周報》，《內部往來日報》同時附送《生產日報》、《庫存日報》《銷售日報》，《生產周報》、《庫存周報》《銷售周報》，各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級公司總經理。

　　二、月報、季報

　　㈠銷售部門

　　根據對銷售產品的種類、數量、單價，款項回收，內部銷售，折扣與折讓等的統計，編制《銷售月報》、《銷售季報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈡生產管理部門

　　根據對材料進、出、存、退，輔助生產費用，工時，產品、副產品數量，安全庫存、實際庫存等的統計，編制《庫存月報》、《生產月報》和《庫存季報》、《生產季報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈢采購部門

　　根據對材料需求，原材料市場價格，應付賬款的統計，編制《采購統計月報》和《采購統計季報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈣財務部門

　　1、每月、每季根據有關部門報送的報表進行匯總，編制《資金月報》、《資金季報》，《內部往來月報》、《內部往來季報》同時附送《月度、季度銷售報表》，《月度、季度生產報表》，《月度、季度庫存報表》，《月度、季度采購統計表》并根據集團公司財務分析的要求，分析編制《銷售毛利、產品成本分析表》，《應收款、應付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務分析報告》等，各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級公司總經理。

　　2、每月末，各法人主體應編制本公司的《資產負債表》、《利潤表》、《現金流量表》，若為需編制合并會計報表的，還應編制《合并資產負債表》、《合并利潤表》、《合并現金流量表》。

　　三、年報

　　㈠銷售部門

　　根據對全年銷售產品的種類、數量、單價，款項回收，內部銷售，折扣與折讓的統計，編制《銷售年報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈡生產管理部門

　　根據對材料進、出、存、退，輔助生產費用，工時，產品、副產品數量，安全庫存、實際庫存等的統計，編制《庫存年報》和《生產年報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈢采購部門

　　根據對材料需求，原材料市場價格，應付賬款的統計，編制《采購統計年報》各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級財務部門。

　　㈣財務部門

　　1、年末根據有關部門報送的報表進行匯總，編制《資金年報》，《內部往來年報》同時附送《銷售年報》，《生產年報》，《庫存年報》，《采購統計年報》，并根據集團公司財務分析的要求，分析編制《銷售毛利、產品成本分析表》，《應收款、應付款分析表》，《期間費用分析表》，《差異分析表》，《杜邦財務分析報告》等，各一式三份，經部門負責人簽字后，一份本部門留存、一份交上級相關主管部門、一份送本級公司總經理。

　　2、年末，各法人主體應編制本公司的《資產負債表》、《利潤表》、《利潤分配表》、《現金流量表》，若為需編制合并會計報表的，還應編制《合并資產負債表》、《合并利潤表》、《合并利潤分配表》、《合并現金流量表》。

　　年末，各法人主體還應編制會計報表附注及合并會計報表附注，及其他國家或地方法律、法規要求提供的財務資料。

　　四、注意事項

　　1、當月報、季報、年報編報期有重合時，可按最大編報期編制。如：第12月月報、第4季度季報，可合并在年報中編制。

　　2、日報、周報編報期即使與其他報表有重合，也必須單獨編制，不可合并。

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