公司存貨管理制度

時(shí)間：2023-04-20 15:09:28 制度我要投稿

相關(guān)推薦

公司存貨管理制度6篇

　　隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度具有合理性和合法性分配功能。那么相關(guān)的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的公司存貨管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司存貨管理制度6篇

公司存貨管理制度1

　　第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)（包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分）的存貨管理，規(guī)范存貨的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。

　　第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。

　　具體包括：

　　1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的'基礎(chǔ)性原材料，如魚(yú)、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；

　　2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品；

　　3、物料用品：一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）；

　　4、燃料：指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。

　　第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理

　　一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取“采購(gòu)計(jì)劃審批制”：

　　1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批辦法，參照集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批辦法，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

　　2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：

　�。�1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由廚部、餐飲部于頭

　　一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4：00—8：30。

　　（2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》

　　由部門(mén)或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。

　�。�3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《天怡酒店

　　管理公司申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月1—5號(hào)和15—20號(hào)。

　�。�4）月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)

　　該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月25—30號(hào)。

　　3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《天怡酒店管理公司申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。

公司存貨管理制度2

　　公司存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度

　　1 目的

　　為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。

　　2 適用范圍與有關(guān)定義

　　2.1 適用范圍

　　2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤(pán)點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。

　　2.1.2 本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)存貨、車(chē)間存貨、外協(xié)存貨的清查盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2 有關(guān)定義

　　2.2.1 倉(cāng)庫(kù)存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）中存貨的盤(pán)點(diǎn)，如原材料、燃料、輔料、外購(gòu)件、自制件、產(chǎn)成品等的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.2 在制品盤(pán)點(diǎn)：各部門(mén)已從庫(kù)房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品（在建工程），包括滯留在車(chē)間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

　　2.2.3 外協(xié)件存貨盤(pán)點(diǎn)：對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.4 自盤(pán)：存貨管理部門(mén)倉(cāng)管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.5 復(fù)盤(pán)：倉(cāng)庫(kù)主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤(pán)點(diǎn)。

　　2.2.6 抽盤(pán)：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤(pán)的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤(pán)點(diǎn)。

　　3 職責(zé)分工

　　3.1 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤(pán)點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤(pán)點(diǎn)通知、監(jiān)督盤(pán)點(diǎn)過(guò)程、抽查復(fù)核盤(pán)點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤(pán)點(diǎn)工作考核通報(bào),根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。

　　3.2 存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。

　　4 盤(pán)點(diǎn)時(shí)間

　　4.1 自盤(pán)：每月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。

　　4.2 復(fù)盤(pán)：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)

　　擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。

　　4.3 抽盤(pán)：每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤(pán)點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門(mén)。

　　4.4 財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤(pán)點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施，重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

　　4.5 若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。

　　5 盤(pán)點(diǎn)方法

　　5.1 實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對(duì)其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量?jī)x器確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。

　　5.2 抽樣盤(pán)點(diǎn)法是對(duì)某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。

　　5.3 估算法是對(duì)某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。

　　5.4 實(shí)際盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，對(duì)于價(jià)值較大的.外購(gòu)件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，對(duì)于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采用抽樣盤(pán)點(diǎn)法和估算法。

　　6 盤(pán)點(diǎn)要求

　　6.1 每月20日所在周的周五下班時(shí)間為盤(pán)點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。

　　6.2 各物料使用部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)日前2天到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，于盤(pán)點(diǎn)前3天將剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)，以便倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行。

　　6.3 存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類(lèi)、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料標(biāo)識(shí)卡》。抽盤(pán)要求盤(pán)點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料盡量停止流動(dòng)。

　　6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)識(shí)，不列入盤(pán)點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤(pán)點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。

　　6.5 參與盤(pán)點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)使用的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后生效，否則追究盤(pán)點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。

　　6.6 盤(pán)點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)

　　假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤(pán)點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不

　　得擅自離開(kāi)崗位。

　　6.7 盤(pán)點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤(pán)點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱(chēng)量，如實(shí)填報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤(pán)點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。

　　6.8 盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱(chēng)量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤(pán)點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。

　　6.9 盤(pán)點(diǎn)時(shí)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因，并由復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的問(wèn)題由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后三天內(nèi)查清原因，并出具實(shí)物盤(pán)點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。

　　6.10 各類(lèi)存貨的賬、物、卡種類(lèi)相符率要求為100％。

　　7 盤(pán)點(diǎn)程序

　　7.1 自盤(pán)

　　7.1.1 倉(cāng)管部門(mén)負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤(pán)點(diǎn)日打印《盤(pán)點(diǎn)表》分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部電子表格一份。

　　7.1.2 自盤(pán)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　7.1.3 自盤(pán)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與《盤(pán)點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止。

　　7.1.4 自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。

　　7.1.5 材料主管對(duì)盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。

　　7.1.6 倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)將《盤(pán)點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤(pán)點(diǎn)日后兩天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。

　　7.2 復(fù)盤(pán)

　　7.2.1 復(fù)盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。

　　7.2.2 復(fù)盤(pán)可采用100％復(fù)盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在《盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，但復(fù)盤(pán)比例不得低于物料種類(lèi)的50%。

　　7.2.3 復(fù)盤(pán)人員按復(fù)盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上，如須稱(chēng)量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱(chēng)量作業(yè)。

　　7.2.4 復(fù)盤(pán)與自盤(pán)如有差異，須與自盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤(pán)人員在《盤(pán)點(diǎn)表》中“復(fù)盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)。

　　7.2.5 若復(fù)盤(pán)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)15％（含15％）以上時(shí)，則報(bào)告部門(mén)負(fù)責(zé)人

　　處理，必要時(shí)，部門(mén)負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。

　　7.2.6 復(fù)盤(pán)完成后，如與自盤(pán)無(wú)差異，復(fù)盤(pán)人將《盤(pán)點(diǎn)表》上交部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤(pán)有差異，則按7.1.6辦理。

　　7.3 抽盤(pán)

　　7.3.1 抽盤(pán)人員在自盤(pán)、復(fù)盤(pán)人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤(pán)物料的20％、盤(pán)點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對(duì)單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤(pán)點(diǎn)。

　　7.3.2 抽盤(pán)人員將抽盤(pán)結(jié)果記錄在《盤(pán)點(diǎn)表》上。

　　7.3.3 對(duì)于抽盤(pán)與復(fù)盤(pán)有差異的物品，須與復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行再次盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤(pán)人員應(yīng)在《盤(pán)點(diǎn)表》中“抽盤(pán)數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤(pán)點(diǎn)的結(jié)果。

　　7.3.4 在整個(gè)抽盤(pán)作業(yè)中，抽盤(pán)組織人員對(duì)抽盤(pán)情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤(pán)中遇到的問(wèn)題，抽盤(pán)人員應(yīng)向抽盤(pán)組織人員或部門(mén)負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。

　　7.3.5 若抽盤(pán)發(fā)現(xiàn)物料種類(lèi)差錯(cuò)率超過(guò)10％（含10％）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)（復(fù)盤(pán)人員也參加盤(pán)點(diǎn)）。

　　7.3.6 盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤(pán)點(diǎn)人員要在盤(pán)點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結(jié)，注明抽盤(pán)項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、其他事項(xiàng)，抽盤(pán)雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。

　　8 不定期盤(pán)點(diǎn)

　　8.1 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門(mén)要派人在盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%。

　　8.2 抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。

　　8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤(pán)結(jié)果填寫(xiě)在《抽盤(pán)表》上，若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤(pán)表》上簽字確認(rèn)。

　　9 財(cái)務(wù)處理

　　9.1 盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)材料主管編制《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》，報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。

　　9.2 財(cái)務(wù)部對(duì)《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無(wú)誤后，編制《盤(pán)點(diǎn)匯總表》，將《盤(pán)點(diǎn)

　　盈虧報(bào)告》、《盤(pán)點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作日內(nèi)完成。

　　9.3 財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)在接到審批后的《盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

　　10 盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制

　　10.1 每月自盤(pán)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等）報(bào)財(cái)務(wù)部。

　　10.2 每季抽盤(pán)結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱。

　　11 本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。

　　12 本制度自二〇一一年四月一日起實(shí)施。

公司存貨管理制度3

　　第一條為加強(qiáng)公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷(xiāo)售與核算等,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)需要,制定本制度。

　　第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分,適用于公司各個(gè)部門(mén)。

　　第三條存貨的范圍的確認(rèn),以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤(pán)存日,法定所有權(quán)屬于公司的`一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應(yīng)作為公司的存貨。

　　第四條存貨的分類(lèi):原材料、低值易耗品、庫(kù)存商品、包裝物等。

　　第五條存貨的核算與攤銷(xiāo)方法:存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),發(fā)出的存貨成本采用加權(quán)平均法計(jì)算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。對(duì)于價(jià)值超過(guò)20xx元,但不作為固定資產(chǎn)管理的機(jī)具和工具,采用領(lǐng)用和報(bào)廢時(shí)各攤銷(xiāo)50%的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。

　　第六條存貨的入庫(kù):

　　(一)購(gòu)進(jìn)原材料等存貨,入庫(kù)前必須辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

　　1.核對(duì)實(shí)物規(guī)格、型號(hào),生產(chǎn)單位與采購(gòu)合同一致;

　　2.觀察包裝完好程度,并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量;

　　3.完成實(shí)物品質(zhì)檢查;

　　4.完成上述工作后填制'入庫(kù)單'一式三份。

　　(二)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制'溢余貨物單'。

　　(三)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制'毀損短缺貨物處理單'。

　　(四)按實(shí)收數(shù)量入庫(kù),并記錄實(shí)物賬卡。

　　第七條存貨的出庫(kù):

　　(一)根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制'出庫(kù)單',出庫(kù)單是報(bào)告?zhèn)}庫(kù)已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫(kù)單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

　　(二)出庫(kù)單以倉(cāng)庫(kù)為主體,分年度編寫(xiě)和順序編號(hào),并按下列程序運(yùn)作:

　　1.本單一式四份;

　　2.完成出庫(kù)單全部?jī)?nèi)容,空白行應(yīng)蓋'以下空白'章;

　　3.發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢,應(yīng)蓋'存貨已全部發(fā)出'章。

　　4.倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨,沒(méi)有調(diào)撥指令,均不準(zhǔn)出庫(kù),禁止以白條抵庫(kù)。

　　第八條倉(cāng)儲(chǔ)要求

　　(一)庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn),貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。

　　(二)倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放,每種存貨應(yīng)掛卡片,標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等,并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。

　　(三)倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé):

　　1.嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù);因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員,保管人員必須親自陪同;

　　2.定期檢查消防器材,更新、補(bǔ)充消防物料;

　　3.保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生,庫(kù)容整齊、美觀;

　　4.注意門(mén)鎖安全,貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放;

　　5.經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時(shí)上報(bào)處理。

　　第九條實(shí)物賬務(wù)

　　(一)存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存五年。

　　(二)記賬應(yīng)有合法依據(jù),憑證必須完整無(wú)缺,并遵守以下記賬規(guī)則:

　　1.根據(jù)入庫(kù)單記收入,出庫(kù)單記發(fā)出,有關(guān)指令資料作為其附件,分別順序編號(hào),作為記賬索引號(hào),按月裝訂成冊(cè),以便日后查詢(xún);

　　2.賬頁(yè)不準(zhǔn)撕毀,遇有改錯(cuò),可以劃紅線(xiàn)加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液;

　　3.賬面記錄采用'永續(xù)盤(pán)存制',每次發(fā)生增減變動(dòng),及時(shí)計(jì)算結(jié)存余額;

　　4.啟用賬簿,應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱(chēng)、年度,在啟用頁(yè)內(nèi)載明賬簿名稱(chēng),啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時(shí),應(yīng)注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

　　5.廢損處理

　　(1)存貨在庫(kù)保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質(zhì)、霉?fàn)€造成損失時(shí),必須嚴(yán)肅、認(rèn)真、及時(shí)填制'廢損報(bào)告單',上報(bào)審批。

　　(2)根據(jù)審批意見(jiàn),倉(cāng)庫(kù)方可作減少賬務(wù)記錄;財(cái)務(wù)部方可作有關(guān)賬務(wù)處理。

　　第十條存貨盤(pán)點(diǎn)按照《中通建設(shè)股份有限公司財(cái)物盤(pán)點(diǎn)制度》規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條本制度由財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

　　第十二條本制度自20xx年1月1日起實(shí)施。

公司存貨管理制度4

　　第一章總則

　　第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉(cāng)庫(kù)保管安全、有序、規(guī)范,提高倉(cāng)庫(kù)工作效率,特制定本辦法。

　　第二條本辦法中的存貨是指公司在日�；顒�(dòng)中持有的,以備出售的產(chǎn)成品或商品、在產(chǎn)品,以及在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料,主要包括各類(lèi)原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

　　第三條存貨只有同時(shí)滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件,才能加以確認(rèn):

　　(一)該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司;

　　(二)該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。

　　第二章存貨的計(jì)量

　　第四條存貨的初始成本的計(jì)量

　　存貨在取得時(shí),應(yīng)按照實(shí)際成本入賬。存貨實(shí)際成本的計(jì)量因來(lái)源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

　　(一)購(gòu)入的存貨,其實(shí)際成本包括買(mǎi)價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)、運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗、入庫(kù)前的挑選整理費(fèi)等。

　　(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。它們的實(shí)際成本包括制造過(guò)程中所耗用的原材料、工資和有關(guān)費(fèi)用等實(shí)際成本。

　　第五條存貨發(fā)出成本的計(jì)量

　　采用加權(quán)平均成本進(jìn)行日常核算。

　　第三章存貨的收發(fā)管理

　　第六條化工產(chǎn)品采購(gòu)必須由銷(xiāo)售部依據(jù)公司年度制定的采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu),周轉(zhuǎn)材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉(zhuǎn)材料采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)。

　　(一)存貨入庫(kù)管理

　　1. 存貨采購(gòu)必須按規(guī)定取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。對(duì)確實(shí)不能取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票的,須事先提出申請(qǐng),報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),方可采購(gòu)。

　　2. 化工產(chǎn)品入庫(kù)由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運(yùn)雜費(fèi)等外來(lái)憑證與采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同核對(duì),檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計(jì)劃相符。核對(duì)無(wú)誤后,交由倉(cāng)庫(kù)人員填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單,倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字,化工產(chǎn)品經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

　　3. 周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來(lái)憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對(duì)無(wú)誤后,交由綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員填制周轉(zhuǎn)材料入庫(kù)單,綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員根據(jù)入庫(kù)單的內(nèi)容核對(duì)入庫(kù)并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價(jià)格的合理性,并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。

　　存貨驗(yàn)收過(guò)程中,如有數(shù)量、質(zhì)量、型號(hào)規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應(yīng)查明原因,屬產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題的,拒絕入庫(kù),實(shí)行退貨,如不符,應(yīng)由銷(xiāo)售部或綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)按照公司關(guān)于質(zhì)量管理規(guī)定提出索賠等處理意見(jiàn),財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)拒絕付款或部分拒絕付款。

　　(二)存貨發(fā)出的管理

　　1. 周轉(zhuǎn)材料,根據(jù)當(dāng)期消耗計(jì)劃,由使用部門(mén)填制'周轉(zhuǎn)材料領(lǐng)用單',由責(zé)任部門(mén)審核簽字,綜合辦公室倉(cāng)庫(kù)人員據(jù)此辦理周轉(zhuǎn)材料出庫(kù)。

　　2. 化工產(chǎn)品出庫(kù),公司堅(jiān)持先款后貨原則,由銷(xiāo)售部依據(jù)公司制定客戶(hù)管理辦法和結(jié)算管理辦法進(jìn)行銷(xiāo)售出庫(kù)單編制,財(cái)務(wù)部相關(guān)人員對(duì)貨款是否到賬進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后在銷(xiāo)售出庫(kù)單簽字確認(rèn),公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終簽字確認(rèn),銷(xiāo)售部將確定無(wú)誤的銷(xiāo)售出庫(kù)單蓋章傳真至倉(cāng)庫(kù),倉(cāng)庫(kù)據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

　　第四章存貨明細(xì)賬管理

　　第七條所有入庫(kù)儲(chǔ)存的商品、材料物資,應(yīng)按品種登記明細(xì)卡,記錄收發(fā)數(shù)并結(jié)出余額,隨時(shí)與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對(duì),并做到卡、實(shí)相符。如有不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)糾正。

　　第八條倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨的'類(lèi)別、編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等,并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

　　第九條存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè),必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊(cè),至少保存5年。

　　第十條入庫(kù)記錄不得隨意修改。如確需修改入庫(kù)記錄,應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)。

　　第五章存貨的清查

　　第十一條每月要進(jìn)行不定期盤(pán)點(diǎn),每年要進(jìn)行期末全面盤(pán)點(diǎn)工作,對(duì)庫(kù)存材料、在制品、產(chǎn)成品等存貨資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

　　第十二條由財(cái)務(wù)部組織力量,做好充分準(zhǔn)備,根據(jù)工作計(jì)劃進(jìn)度,安排盤(pán)點(diǎn)時(shí)間;要事先準(zhǔn)備盤(pán)點(diǎn)清冊(cè),盤(pán)點(diǎn)時(shí)逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質(zhì)、陳舊、失效的存貨,要單獨(dú)注明,寫(xiě)明盤(pán)點(diǎn)日期,并由盤(pán)點(diǎn)人簽章。對(duì)從實(shí)際盤(pán)點(diǎn)日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務(wù)都要單獨(dú)列示計(jì)算。

　　第十三條存貨發(fā)生盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損,應(yīng)及時(shí)按規(guī)定審批處理,盤(pán)盈的存貨沖減當(dāng)期的管理費(fèi)用,盤(pán)虧的存貨,應(yīng)查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應(yīng)予以罰款,在扣減過(guò)失人或者保險(xiǎn)等賠款和殘值后,計(jì)入當(dāng)期的管理費(fèi)用,屬于非正常損失的,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

　　第六章附則

　　第十四條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

公司存貨管理制度5

　　1.目的:為加強(qiáng)存貨的正確核算,提升對(duì)存貨管理的有效性,防止存貨的損失,特制定本辦法

　　2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內(nèi)制定本單位實(shí)施細(xì)則,并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

　　3.存貨的構(gòu)成及計(jì)價(jià)方法

　　3.1存貨包括各類(lèi)原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在制品、自制半成品、產(chǎn)成品、以及輔料、外購(gòu)商品等。為了反映和監(jiān)督存貨資金增減變動(dòng)情況,必須對(duì)每一種存貨進(jìn)行貨幣計(jì)價(jià)。

　　3.2存貨的實(shí)際成本構(gòu)成

　　3.2.1外購(gòu)材料

　　外購(gòu)材料包括原材料、包裝物、輔料、燃料、低值易耗品以及外購(gòu)的半成品,商品等。其實(shí)際成本包括:(a)進(jìn)貨原價(jià);(b)運(yùn)輸、包裝、倉(cāng)儲(chǔ)和保險(xiǎn)費(fèi)用;(c)運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗;(d)入庫(kù)前加工整理及挑選費(fèi)用(含發(fā)生的損耗、扣除下腳料、廢料的價(jià)值);

　　3.2.2自制材料和產(chǎn)品

　　自制材料和產(chǎn)品,包括自制的材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括自制過(guò)程中所耗用的原材料的實(shí)際成本和應(yīng)負(fù)擔(dān)的工資、燃料動(dòng)力費(fèi)及制造費(fèi)用等。

　　3.2.3委托加工材料

　　委托外單位加工的材料,包括原材料、包裝物、低值易耗品、半成品、產(chǎn)成品等。其中實(shí)際成本包括委托外單位加工的材料實(shí)際耗用的成本,支付的加工費(fèi)、往返運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、以及應(yīng)由委托方負(fù)擔(dān)的工商稅收等;

　　3.2.4股東投入的存貨

　　應(yīng)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,依據(jù)其資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告所確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià);

　　3.2.5捐贈(zèng)的存貨

　　捐贈(zèng)的存貨,可按捐贈(zèng)的實(shí)物發(fā)票、報(bào)關(guān)單和有關(guān)協(xié)議,以及同類(lèi)實(shí)物的國(guó)內(nèi)或國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格等資料確定其價(jià)值,并據(jù)以入帳;

　　3.2.6盤(pán)盈存貨

　　按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本作價(jià)入帳。

　　3.3確定實(shí)物存貨的數(shù)量

　　公司確定帳面實(shí)物存貨數(shù)量的方法采用:一是帳面盤(pán)存法,即永續(xù)盤(pán)存制,即按存貨項(xiàng)目設(shè)置庫(kù)房明細(xì)帳,逐筆逐日登記收發(fā)數(shù)額并隨時(shí)結(jié)出結(jié)存數(shù),二是根據(jù)公司內(nèi)部控制要求對(duì)實(shí)存貨物進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn),核對(duì)帳面記錄,以保證帳實(shí)相符。

　　3.4存貨采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)的核算

　　3.4.1公司對(duì)產(chǎn)成品采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算。設(shè)置'庫(kù)存商品''材料成本差異'科目反映產(chǎn)成品增減變化情況;

　　3.4.2計(jì)劃成本一經(jīng)制定,一般在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不予變更;

　　3.4.3采用計(jì)劃成本計(jì)價(jià)核算的,月終通過(guò)'材料成本差異'分?jǐn)偛町?調(diào)整為實(shí)際成本。

　　3.5、存貨采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)的核算

　　公司對(duì)原材料、包裝物、輔料、自制半成品、低值易耗品、燃料耗用等采用實(shí)際成本核算。

　　3.6存貨領(lǐng)用或發(fā)出的計(jì)價(jià)方法

　　公司對(duì)采用計(jì)劃成本核算的產(chǎn)成品按計(jì)劃價(jià)成本計(jì)價(jià),對(duì)采用實(shí)際成本核算的原材料、包裝物、輔料、燃料等,計(jì)價(jià)方法一般采用加權(quán)平均法。計(jì)價(jià)方法一經(jīng)確定,在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不能變更。

　　3.7存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

　　每年中期末或年度終了,應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),由于存貨全部或部份陳舊過(guò)時(shí)或銷(xiāo)售價(jià)格低于成本等原因,使存貨成本不可收回的部份,按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者中孰低者計(jì)價(jià),當(dāng)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值時(shí),在期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值孰低額計(jì)提'存貨跌價(jià)準(zhǔn)備'。

　　4.存貨的轉(zhuǎn)移、收發(fā)和領(lǐng)退管理

　　4.1原材料、包裝物入庫(kù)單由采購(gòu)員及時(shí)、認(rèn)真填制,要求字跡清楚,填明入庫(kù)日期、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、供貨來(lái)源、單價(jià)、總價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)等,經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收入庫(kù)。入庫(kù)單實(shí)行一料一單制。

　　4.2倉(cāng)庫(kù)保管員對(duì)入庫(kù)的實(shí)物,要認(rèn)真清點(diǎn)數(shù)量、檢查質(zhì)量和核實(shí)價(jià)格,做好材料的驗(yàn)收、監(jiān)督和保管工作。對(duì)于原材料、包裝物等入庫(kù),必須經(jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn),出具物品檢驗(yàn)合格的.檢驗(yàn)報(bào)告書(shū)后,方可入庫(kù)。發(fā)現(xiàn)入庫(kù)數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符合合同規(guī)定時(shí),應(yīng)暫不辦理入庫(kù)手續(xù),并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;材料已入庫(kù),但因故未辦理入庫(kù)手續(xù)或需退貨時(shí),保管員應(yīng)妥善保管,及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)處理;生產(chǎn)車(chē)間已領(lǐng)材料因故需退料,在材料未使用和未損壞的情況下可辦理退料手續(xù)。

　　4.3自制半成品、產(chǎn)成品入庫(kù),由生產(chǎn)車(chē)間填寫(xiě)'入庫(kù)單',并持質(zhì)檢部門(mén)檢驗(yàn)合格報(bào)告,一并交庫(kù)管員驗(yàn)收。庫(kù)管員驗(yàn)收時(shí),要對(duì)品名、規(guī)格和數(shù)量、質(zhì)量,對(duì)入庫(kù)單填列內(nèi)容逐一檢查核實(shí)。符合規(guī)定的簽字入庫(kù),不符規(guī)定的退回生產(chǎn)車(chē)間,不能辦理入庫(kù)手續(xù)。

　　4.4發(fā)出庫(kù)存材料、包裝物必須從嚴(yán)控制,要按年度目標(biāo)成本對(duì)產(chǎn)品單位產(chǎn)量物耗的要求,分別對(duì)原材料、輔料、包裝物、燃料、低值易耗品等加以控制。能以實(shí)物定額控制的,實(shí)行單位產(chǎn)量實(shí)物耗用定額領(lǐng)、發(fā)料;難于按實(shí)物耗用定額控制的,則實(shí)行單位產(chǎn)量金額耗用定額控制領(lǐng)發(fā)料。力求從發(fā)出材料起就控制監(jiān)督材料的耗費(fèi),降低單位產(chǎn)品材料費(fèi)用。

　　4.5發(fā)出庫(kù)存原材料、包裝物等,實(shí)行領(lǐng)用制。使用單位領(lǐng)用材料時(shí)填制領(lǐng)料單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后,憑單領(lǐng)料。領(lǐng)料單執(zhí)行一料一單制。公司需退料時(shí),仍使用領(lǐng)料單,以紅字填列。

　　4.6生產(chǎn)部門(mén)每月末,必須對(duì)各車(chē)間當(dāng)月實(shí)際領(lǐng)料進(jìn)行匯總,并同當(dāng)月定額計(jì)劃(產(chǎn)量x單位消耗定額)比較,編制出各單位材料耗用執(zhí)行情況表,交公司有關(guān)部門(mén)(含財(cái)務(wù)部)存查、考核。

　　4.7自制半成品、產(chǎn)成品的發(fā)出,由醫(yī)藥公司填制銷(xiāo)售發(fā)貨申請(qǐng)單,經(jīng)指定負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),從成品庫(kù)房領(lǐng)出,由醫(yī)藥公司根據(jù)銷(xiāo)售合同進(jìn)行發(fā)貨。

　　4.8為了防止庫(kù)存存貨的過(guò)期和積壓報(bào)廢,庫(kù)存貨物的發(fā)出,本著:'先進(jìn)先出'的原則,嚴(yán)格按生產(chǎn)批號(hào)發(fā)出,倉(cāng)庫(kù)管理人員違反此原則,造成積壓、過(guò)期、報(bào)廢應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　4.9對(duì)庫(kù)存產(chǎn)品有效期進(jìn)行監(jiān)控,并實(shí)行預(yù)警制度。倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)定期向銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)管理人員報(bào)送存貨情況表和退貨情況表,對(duì)有效期過(guò)半和近效期(6個(gè)月以?xún)?nèi))的存貨予以報(bào)警,提出處理建議意見(jiàn),督請(qǐng)有關(guān)單位加快處理。

　　4.10委托外加工物資的手續(xù)和管理

　　委托外加工的原材料等,歸各生產(chǎn)單位管理。根據(jù)申請(qǐng)人對(duì)外加工的原材料等編制的委托加工材料單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后(數(shù)量較大的應(yīng)報(bào)請(qǐng)總工程師審批),倉(cāng)庫(kù)據(jù)以發(fā)料;加工后,對(duì)加工單位出具的加工費(fèi)用結(jié)算憑證,轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部審核,據(jù)以付款;加工收回原材料時(shí),由倉(cāng)庫(kù)人員憑質(zhì)量報(bào)告書(shū)驗(yàn)收入庫(kù)。不符合合同規(guī)定要求的,不得入庫(kù)。

　　5.低值易耗品管理

　　5.1低值易耗品攤銷(xiāo)

　　為了反映低值易耗品的增減變動(dòng),正確核算其損耗價(jià)值,根據(jù)低值易耗品價(jià)值的大小,使用期限的長(zhǎng)短,每次領(lǐng)用數(shù)量的多少,按照實(shí)際情況對(duì)不同的低值易耗品采用不同的

　　攤銷(xiāo)法:

　　5.1.1一次攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較小,或使用期限較短,容易損壞破碎或一次領(lǐng)用不多的低值易耗品;

　　5.1.2五五攤銷(xiāo)法。適用于價(jià)值較高或一次領(lǐng)用數(shù)量較多的低值易耗品。

　　5.2低值易耗品管理

　　5.2.1各車(chē)間領(lǐng)用工器具等,按崗建卡(工具使用卡),憑卡和領(lǐng)料單領(lǐng)用。凡工具使用期未滿(mǎn)前遺失,或使用不當(dāng),造成工器損失的,使用人必須賠償不低于新工器具價(jià)值的50%,需向財(cái)務(wù)部繳納工具賠償金,并取得財(cái)務(wù)收款憑證后,方能持工具卡和財(cái)務(wù)憑證重新領(lǐng)用相應(yīng)的工具。工具的報(bào)廢鑒定,由制訂工具卡的公司作出;

　　5.2.2總公司行政管理部門(mén)需用管理用具,一律由總經(jīng)辦購(gòu)置和管理。使用部門(mén)領(lǐng)用后應(yīng)加強(qiáng)管理,包括登記在用管理用具及其日常維修、報(bào)廢鑒定等工作。凡因管理不善造成用品用具提前報(bào)廢的,使用人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,并納入日常考核范圍。

　　6.存貨的清查盤(pán)點(diǎn)

　　6.1為了如實(shí)反映存貨數(shù)量和金額的實(shí)有數(shù)額,做到帳物相符,應(yīng)定期或不定期對(duì)存貨進(jìn)行清查。對(duì)原材料等材料,至少應(yīng)在年終編制決算前進(jìn)行一次全面的實(shí)物清查;對(duì)半成品和產(chǎn)成品每季進(jìn)行清查;倉(cāng)庫(kù)材料保管員換人時(shí),必須對(duì)其所管材料進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn),方能辦理移交手續(xù)。若發(fā)生存貨損失,屬過(guò)失人責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)賠償經(jīng)濟(jì)損失。

　　6.2財(cái)務(wù)部必須堅(jiān)持每月按存貨明細(xì)帳目同倉(cāng)庫(kù)保管員明細(xì)帳核對(duì),如發(fā)現(xiàn)帳帳之間出入較大的,應(yīng)查明原因,直到查清為止。

　　6.3組織庫(kù)存存貨清查,應(yīng)以車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)為主,總工辦、生產(chǎn)廠、財(cái)務(wù)等部門(mén)派員參加監(jiān)盤(pán)。堅(jiān)持以實(shí)物為標(biāo)準(zhǔn),逐樣、逐堆、逐件、逐包進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)清點(diǎn),邊點(diǎn)邊作記錄(品種、規(guī)格、批號(hào)或效期、數(shù)量等)。在清查基礎(chǔ)上,分類(lèi)匯總數(shù)量,然后與清查基礎(chǔ)帳面余額核對(duì),最后倉(cāng)庫(kù)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表。對(duì)其盤(pán)盈或盤(pán)虧的存貨,由參與公司共同審核并查明原因,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)之前,先將存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧數(shù)從'原材料''包裝物'等科目轉(zhuǎn)到'待處理財(cái)產(chǎn)損溢'科目;待查明原因后,再按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)處理方法進(jìn)行處理,調(diào)整有關(guān)帳務(wù)。如對(duì)盤(pán)盈的存貨,經(jīng)查明確為收發(fā)計(jì)量或核算的誤差等原因造成,應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù),調(diào)整帳面庫(kù)存數(shù)和金額。對(duì)盤(pán)虧的存貨經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)公司批準(zhǔn)后,根據(jù)虧損原因,再分別按有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)方案處理。

　　7.附則:

　　7.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　7.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。