報銷管理制度

時間：2025-11-19 23:28:17 好文我要投稿

[精]報銷管理制度15篇

　　在快速變化和不斷變革的今天，各種制度頻頻出現，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的報銷管理制度，歡迎閱讀與收藏。

[精]報銷管理制度15篇

報銷管理制度1

　　一、總則

　　1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。

　　2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。

　　3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。

　　二、報銷標準

　　崗位職務

　　出差工資

　　住宿費

　　交通費

　　生活補助

　　電話補助

　　出差補貼

　　總經理

　　出勤工資

　　據實

　　——

　　100元/天

　　辦公人員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　40元/天

　　施工領隊

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　40元/天

　　施工隊員

　　出勤工資

　　25元/天

　　據實

　　15元/天

　　25元/天

　　說明：

　　1、出差工資

　　按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無假日加班雙倍工資。

　　2、出差住宿費

　　(1)住宿費憑住宿發票，按實際自理住宿天數，按25元/天計算報銷，超標準的，超出部分自理。客戶單位提供住宿的，無住宿補助。

　　3、交通費：

　　(1)乘坐火車，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。

　　(2)出租車不能報銷，各種保險費、茶座候車費不能保銷，特殊情況下，經總經理批準方可報銷。

　　(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫明行程及行程目的，可據實報銷。

　　(4)乘飛機需事前申請，得到總經理許可方可報銷。

　　4、生活補助

　　客戶單位提供生活的.，無生活補助。客戶單位不提供生活，按15元/天補助。

　　5、電話補助：領隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話費補助的，需提供話費發票。

　　6、出差補貼：領隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。

　　7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。

　　8、行政、采購、辦公人員出差：

　　按領隊標準報銷差旅費。

　　9、總經理出差：交通、住宿、生活、招待費實報實銷，出差按100元/天補助。

　　三、差旅費報銷程序

　　1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢，超過報銷期限，按所報金額10%罰款，如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。

　　2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務部不予辦理。

　　3、施工及售后完成后，必須征得客戶單位同意，由客戶在工程服務表上簽字，與客戶交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開，

　　4、出差人員返回公司后，應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場情況如實上報辦公室，注銷出差。辦公室記錄人員作書面登記，并與客戶核實情況屬實后，在工程服務表上簽字。

　　5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。

　　6、員工返回公司后，憑辦公室已經登記、客戶簽收的驗收單報銷差費。

　　7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務驗收表》→辦公室登記簽字銷差、倉庫驗收入庫→財務室報賬

　　四、差旅費票據要求

　　1、報銷原始憑證以正式發票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業務單位公章和聯系電話號碼，以及開票人以備核查。

　　2、有往返車票以外的交通票據時，應列出行程詳單，填寫《票據清單》，對每一張交通票據做出說明。

　　3、發生零星采購，需取得正式發票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯系電話號碼，以及開票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時，由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。

　　五、其他要求

　　1、工程服務領隊人員出差，要求保持電話暢通，出差前應自己交足電話費，確保電話無故障。有電話停機、關機及其他不暢通情況，取消當日電話費補助，并按次罰款10元/次。

　　2、報銷應遵循實事求是，嚴禁弄虛作假，如有發現，取消報銷資格，并處以虛假報銷額兩倍罰款，直至辭退。

　　3、現場施工、售后、技術指導等現場服務人員在工作時間內，必須著本公司工作服，工作鞋。

　　4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。

　　5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無故逗留，一

　　經發現，取消其所有津貼。

　　6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則，合理安排路線，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。

　　7、出差期間，若發生招待費，須事先征得總經理允許。報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

　　8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無差旅費。其他費用按正常出差報銷;未經允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。

　　9、所有票據，由經手的員工本人報銷，他人不得代報。

　　10、出差期間，若需向客戶單位借領工具物品，必須填寫《物品支領單》，注明用途及結算方式，完工離開時，交接清理完畢方能離開。

　　11、出差途中，不得離開施工單位做私事探訪私客，若有特殊需要，需征得總經理同意后請假方可離開，請假時間不計入差旅費計算日期。未經允許做私事，按曠工處理。

　　12、施工及售后服務出差人員，除客戶提供的正常食宿安排外，未經總經理允許，不得接受客戶單位請吃請喝，不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。

　　13、出差員工出差期間如遇工資調整時，結算工資時分時段計算。

　　14、員工出差期間，違反本單位或客戶單位制度，及其他原因受到客戶單位投訴，查核屬實，罰款200元/次，直至辭退。

　　15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。

報銷管理制度2

　　一、辦公費

　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發生的辦公用品方面的支出。

　　（1）辦公用品由經辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批。

　　（2）經辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買。

　　（3）行政部購買人憑正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

　　二、差旅費

　　差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。

　　（1）員工出差應填寫“出差申請表”（見附表1），并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費（借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部）。

　　（2）員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規定的時光及審批手續到財務部門報銷。

　　（3）員工差旅費報銷標準。

　　①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”。

　　②出差地點區分為1類區，2類區，港澳臺地區三種，即：

　　一類區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

　　二類區：除一類區以外的地區。

　　③出差住宿費報銷標準：（元人天）

　　職務一類區二類區港澳臺地區

　　董事長實報實銷

　　總經理...

　　部門經理...

　　一般職員...

　　④出差補助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼。

　　⑤員工出差交通費報銷標準

　　員工出差乘坐交通工具：公司總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準。

　　⑥員工長途出差交通費，部門經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經部門負責人批準方可報銷。

　　（4）員工差旅費報銷規定：

　　①住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情景，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷），節儉歸已。

　　②業務招待費用由部門領導核定，經總經理批準方可報銷。

　　③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　④員工出差回到后應于5個工作日內報銷，未按規定時光報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的'差旅費，待報銷時再行支付。

　　⑤超過1個月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　三、交通費

　　（1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車。當日的交通費不予報銷。

　　（2）員工在本市內出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情景，不得報銷出租車票。

　　四、業務招待費

　　因生產、經營的合理需要而用于各種業務招待、業務交往所支付的費用。

　　（1）嚴格控制業務招待費用，公司總經理以下員工原則上不允許發生業務招待費。部門經理受領導批示需請客的，必須先填寫“業務招待費申請表”（見附表2）。請客發生的餐費應嚴格控制在限額內，無特殊情景超額的，超額部分個人負擔。

　　（2）事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷（如遇特殊情景必須電話申請）。

　　（3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門領導請示。

　　五、費用單據

　　（1）所有費用單據原則上是稅務局統一印制的正式發票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發票專用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管領導同意能夠特殊處理。

　　（2）凡是購買物資或物品的發票或清單上要有明確的數量、單價，否則不予報銷。

　　（3）發票上的要素要完整。

　　（4）對于丟失發票的規定，由丟失人寫出詳細情景（丟失發票、收據的原則上應向發票、收據開出單位取得書面證明），經所屬部門負責人簽字后按此程序報銷。丟失住宿費發票的，無論住宿費多少，只能按無住宿發票參照第二條差旅費⑷-③執行。

　　六、其它

　　非生產性的特殊開支，如贊助金、會務費、員工戶外拓展費等由財務部在利潤中按5%計提福利基金列支。

　　發生以上費用前由經辦人先填寫“贊助費申請表”（見附表3）“或“福利費用申請表”（見附表4），報公司董事長審批。

　　本制度的解釋權歸公司財務部。

　　本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會批準并發布之日起執行。

報銷管理制度3

　　1.總則：

　　為了充分利用互聯網的信息化運作優勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。

　　2.適用范圍：

　　本公司所有員工均屬之

　　3.定義：

　　3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發貨除外）

　　4.組織與職責：

　　4.1：值班門衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發管理。

　　4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發管理。

　　4.3：各部門：遞。

　　4.4：各部門負責對本部門的`快遞費進行管控。

　　5．流程圖：(略)

　　6.執行說明：

　　6.1快遞的簽收與發送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發快

　　6.1.1快遞的接收

　　6.1.1.1值班門衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

　　6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

　　6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門人員應代收。

　　6.1.2快遞的寄發

　　6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯系快遞公司統一發送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）

　　6.1.2.2未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發件人。

　　6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

　　6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發該物品，并將情況報備部門負責人處理。

　　6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清晰填寫收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯系電話、郵編等）。

　　7.寄件相關規定：

　　7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類：普通件（如資料、文件、普通配件等）類：；C；D普通信函、賀卡等。

　　7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發順豐快遞發EMS或順豐快遞34CD發一般的快遞公司郵政（發平信）

　　（物流部將提供各快遞公司的優勢特點及價格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

　　7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經發現按該單快遞費的10倍處罰。

　　7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必須選擇有資質能出具發票的快遞物流公司。

　　7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經辦人承擔。

　　7.1.7如發生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業務部門費用核算。

　　8.執行時間：

　　凡以往發文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發管理制度》從下發之日起執行。

報銷管理制度4

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的'報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的'具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的審批權限

　　1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

　　2、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

　　3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規定的時間(3天內)及審批手續到財務部門報銷。

　　二、員工差旅費報銷標準。

　　1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領導請示,在公司領導同意情況下方可報賬處理.

　　2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經濟特區每人每天不超過150元，憑住宿發票進行報銷，住宿費如客戶已負擔不再報銷。

　　3、在周邊區域出差當天往返不再進行出差補貼報銷

　　4、當公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標準報銷。

報銷管理制度5

　　1、為保證全校教職員工因公出差的實際需要，進一步規范差旅費開支的項目及標準，特制定本制度。

　　2、教職員工應充分利用現代通訊網絡技術辦理外地公務，盡量掌握公務出差，縮短出差時間，削減出差次數。確需因公務出差須經分管校領導同意，報校長批準，否則，不報銷差旅費。

　　3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實報銷，住宿費限額憑據報銷，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的方法報銷。

　　4、住宿費報銷方法

　　①住宿費限額掌握標準：直轄市、省會城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特別狀況需要突破標準的須經校長批準，然后據實報銷。

　　②出差住宿費在規定的限額標準內憑據報銷，實際住宿費超過限額標準的部分自理，不予報銷。

　　③出差人員由接待單位免費供應住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

　　④學校委派外出學習、培訓人員的住宿費以學習、培訓舉辦單位出示的發票為準報銷，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費供應住宿的，按第4條③款執行。

　　5、交通費報銷方法

　　①出差人員乘坐火車、汽車、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車)的交通費據實報銷。出差人員未經校長批準一律不得乘坐飛機、火車軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車。

　　②出差期間市內交通費按直轄市、省會城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。

　　③到外地參與會議和被學校委派學習培訓的人員在會期和學習培訓期間不報市內交通費。

　　④自帶交通工具或由接待單位供應交通工具的出差人員不報市內交通費。

　　⑤乘坐火車的按實際乘坐火車硬臥座位票價(隨票加收的`其他費用不計入座位票價之內)的10%計發個人補助費。乘坐硬座按票價(隨票加收的其他費用不計入座位票價之內)的30%計發個人補助費。

　　⑥經批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價據實報銷。

　　6、出差人員的伙食費補助方法

　　①縣城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會每天每人30元，省外每天每人40元。

　　②經學校討論，校長同意參與各種短期學習的培訓人員，不分區域，學習期間每人每天補助生活費8元。

　　③小專業同學外出培訓和同學實習就業的帶隊駐點老師，來回培訓點和實習就業點的旅差費按學校旅差費標準報銷，駐點期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點住宿由學校與培訓點和實習就業單位聯系解決。

　　7、出差人員通訊費補助方法

　　①本市內出差不補通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。

　　②參與各種短期學習和培訓的人員，除補助來回學習和培訓地點兩天的通訊費外，學習期間不補通訊費。

　　8、出差人員未按審批出差路線繞道出差的，其繞道期間多開支的交通費和住宿費用由個人自理，且不發繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。

　　9、出差人員出差期間因巡游或非工作需要參觀而開支的一切費用均由個人自理。

　　10、外出處理公務確需開支公關費用的，必需事前報校長批準，然后憑據在相關專項經費中報銷。

報銷管理制度6

　　經制度及公司的實際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷制度和報銷流程。

　　一、借支管理規定及借支流程

　　（一）、借款管理規定

　　1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷還款手續。

　　2、各項借款金額超過3000元應提前一天通知財務部備款。

　　3、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

　　4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

　　5、當月發生的費用開支必須在當月25日前完成報銷。

　　（二）、借款流程

　　1、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。

　　2、審批程序：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批。

　　3、財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　二、日常費用報銷制度及流程

　　日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業務招待費、培訓費、資料費等。

　　（一）、費用報銷的規定

　　1、報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人和證明人簽名，簡述費用內容或事由。

　　2、填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

　　3、按規定的審批程序報批。

　　4、報銷3000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　（二）、費用報銷的流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

　　（三）、辦公用品、低值易耗品的.管理辦法。

　　1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專人負責。

　　2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單報批。

　　3、費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，按實際領用時分攤。

　　三、財務報表的報送時間及其他要求

　　1、正常情況下，會計必須在次月10日之前做好財務報表，并報送總經理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會計審核。

　　2、本制度解釋權歸公司財務部。

　　3、本制度須經董事長簽字后生效。

　　XX有限公司

　　xx年xx月xx日

報銷管理制度7

　　一、總則

　　1、為了加強公司對員工出差的管理，細化員工差旅費報銷標準，結合相關財務制度及公司實際情況，特制定本制度；

　　2、員工出差是指員工離開原工作地區，進行與公司業務相關的活動，根據出差目的地不同，分為國內出差和國外出差，根據公司目前情況，本制度所指出差均為國內出差；

　　3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。

　　二、部門職責

　　1、財務部負責差旅費報銷；

　　2、行政部負責出差火車票和機票的預定；

　　3、各部門負責本制度的執行。

　　三、出差及報銷程序

　　1、目的地分類標準

　　序號分類說明1 A國內一線城市：北京、上海、廣州、深圳2 B國內二線城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門及省會城市3 C國內三線城市：除一線、二線城市外的所有國內城市、往返大交通

　　2、標準：

　　序號級別飛機火車長/短途汽車

　　其他交通工具備注

　　1總經理/常務副總經理頭等艙/公務艙軟席/一等座不限

　　1、大交通方式應選擇最經濟、最便捷的方式；

　　2、飛機票費用（含燃油費、機場建設費）如低于其他費用的，可直接選擇飛機。

　　2副總/總監/總助經濟艙軟席/一等座不限3各部門經理/副經理/主管經濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當飛機票費用（含燃油費、機場建設費）低于火車或其他交通費用時，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機（報銷時應說明火車和機票折后價格的對比），并最終以行政部確認的機票和火車票為準；

　　1、團體出差，長途交通及其他交通費用一律集體買單，憑有效單據實報實銷；

　　2、餐費報銷標準：

　　3、員工出差期間，應選擇包含早餐的酒店，或在酒店內用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷；

　　4、員工出差餐費報銷不分地區、員工級別，補貼標準上限為50元/天/人，填寫《領款憑證》報銷（見附件三）；

　　5、團體出差，集體就餐，集體買單，集體就餐標準參照的標準，填寫《領款憑證》（見附件三）經審批后報銷，超出部分個人分攤，實報實銷的一律憑有效票據審批后報銷；

　　6、出差出發或返回（指到達出發城市）當天的餐費報銷計算如下：

　　序號級別餐費補助1總經理/常務副總經理實報實銷2

　　其他員工出發或回程當天時間出發或回程當天餐費補貼合計中晚出發12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費用報銷

　　1、住宿標準

　　序號級別各類地區住宿費用標準A B C 1總經理/常務副總經理實報實銷2副總/總監/總助300 270 240 3各部門經理/副經理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經理級以下（含經理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標準間，報銷保準從高報銷；

　　2、除大交通外其他交通費用標準：

　　3、員工往返機場，在公司不能派車的情況下，應乘坐機場大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車：

　　4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；

　　5、晚上21：30后到達目的地，下機后當地機場已無往來市內的公共交通；

　　6、員工出差期間市內交通費用應遵循節約原則，以乘坐市內交通為主，盡量控制出租車費用，尤其是長距離高額的出租車費用；

　　7、員工出差期間的交通費用實報實銷；

　　8、通訊費用標準：

　　9、已享有手機費用補貼的員工，不予報銷出差期間的通訊費；

　　10、未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話清單，實報實銷出差期間因公產生的話費；

　　費用補充說明：

　　1、員工出差期間適逢國家法定節假日在交通旅途中度過，或上級有明確安排員工需在法定節假日工作時間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班；

　　2、員工出差必須提前申請，并填寫《出差預算申請表》（見附件一），經相關權責人員審核、批準后方可出差；

　　3、員工填寫《出差預算申請表》（見附件一）時，需將出發及回程的時間填寫完整，否則不予審批；

　　4、員工出差期間，必須嚴格按照審批時間執行，如需因工作需要延長，應先與主管領導溝通，待主管領導同意后，方可實行，并在出差回到公司后，重新填寫《出差預算申請表》（見附件一）并重新審批；

　　5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預算申請表》（見附件一）填寫《借支單》，金額不得超過《出差預算申請表》（見附件一）中所填寫的金額；

　　6、員工出差歸來后，應在5天內進行費用報銷申請，所有費用按現有的費用報銷程序進行報銷；

　　7、員工出差機票由行政部負責預定，費用統一由行政部報銷，員工報銷時需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結算；

　　8、員工出差期間非因公需要參觀、游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個人承擔，額外增加的時間若非節假日或休息日，作為事假處理；

　　9、報銷出差費用時，需提供合理票據，具體如下：

　　10、酒店住宿發票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時間及入住酒店期間發生的'費用，酒店發票金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標，不得累計均衡報銷，單晚超標部分由個人自行承擔；

　　11、大交通費用需提供相應單據，乘坐飛機需提供登機牌；

　　12、其他交通費用發票需注明往返地點；

　　13、任何差旅報銷發票必須加蓋清晰的收款公司發票印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無效票據不予報銷；

　　14、員工因個人原因造成的退、改票費用不予報銷；

　　15、所有因客觀原因無法提供發票的費用，需在報銷時解釋原因并經相關權限人員簽字審核后方可報銷；

　　16、公司有權要求員工對任何有疑問的票據做出解釋，并決定是否報銷；

　　17、凡員工乘坐大交通出發時間（含乘坐市內交通工具的時間）在公司上班之后的，須從公司出發，返程抵達石家莊的（含乘坐市內交通工具的時間），須回公司上班。

　　四、附則

　　1、本制度由財務部和行政部負責解釋；

　　2、本制度自年月日執行，原《銷售人員出差費用標準》同時作廢。

報銷管理制度8

　　一、目的

　　為使公司資金管理有序，明確各項費用規定。

　　二、適用范圍

　　公司全體員工

　　三、費用支出(報銷)規定：

　　(一)出差費用報銷規定：

　　1、出差人員如需借支，需填寫《JXYK借款單》，呈部門主管簽核。

　　2、出差人員經部門主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務部辦理相關出差借支手續。

　　3、報銷出差費用時，3.1出差人員報銷費用前將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《差旅費報銷單》。

　　3.2送財務部審核票據是否合法。

　　3.3送部門主管簽核內容是否真實。

　　3.4最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

　　3.5財務部人員，各部門主管以上管理人員的費用經總經理簽字后，交財務部報銷。

　　4、所有費用單據都要有公司的名稱，開票時間，開票單位的發票章或財務章，大小寫金額要一致，涂改或填寫不清楚的單據被視無效單據。

　　5、差旅費標準：實行包干制

　　5.1、隊長、隊員為80元/天;項目經理為100元/天。

　　5.2、部門經理省內為150元/天，省外為300元/天。

　　5.3、沒有住宿的項目經理以下(含項目經理)補貼10-20元;部門經理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。

　　5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。

　　(二)工程費用申請(報銷)規定：

　　1、工程費用申請：

　　1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。

　　1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經理簽

　　核;并把經副總經理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。

　　1.3工程部主管將副總經理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經理，財務部各一份。同時將相關工程合同復印一份給財務部。

　　2、工程費用報銷：

　　2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務制度規定粘貼完整，規范。

　　2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務部審核票據是否合法。

　　2.3、財務部將審核好的票據送工程部門主管簽核內容是否真實。

　　2.4、最后交副總經理簽字后再交財務部進行費用報銷。

　　2.5、工作日志和工程費用列在同一個表格內(見附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。

　　(三)業務招待(應酬)費報銷規定：

　　1、報銷業務招待(應酬)費時，需注明費用發生單位、參與人員及使用原因。

　　2、將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫《費用報銷單》。

　　3、送財務部審核票據是否合法。

　　4、送部門主管簽核內容是否真實。

　　5、送副總經理簽字。

　　6、最后送總經理審批后再交財務部進行費用報銷。

　　(四)車輛管理規定：愛護用車，節約用油

　　1、機動車輛有專人專管，外出辦事需要用車的部門，由車輛管理人員護送，車輛管理人員做好出車的登記工作。

　　2、加油：

　　2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車備分卡。

　　2.2、分卡要充值時，請列明工程名稱，每公里耗多少油，每個基站的公里數。

　　3、維修：

　　3.1、正常維修按規定執行，各辦事處請登記好本單位車輛的年檢，保養的時間和相關信息，因人為因素造成的'損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。

　　3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規程造成的維修要書面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門主管和副總審核后，報總經理審批，由總經理根據事故的責任決定賠償責任。

　　3.3、罰款：每年每輛車只能報銷罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車輛的不在報銷范圍之內。

　　3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時間，人為造成的過期罰款，由本部門負責。

　　四、公司福利：

　　1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務一年以上。辦“三險一金"本著員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時，嚴格遵照保險公司的規定執行，因違反規定造成的損失員工自行負責。

　　2、每個員工每年享受一次生日慰問金100元/人。

　　3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業人員120元/人.月。

　　4、公司員工每年每人報銷回家探親費三次，以戶口所在地為準。

　　5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。

　　五、其它規定：

　　1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經理審批后，方可再借。

　　2、所有人借款都必須填寫借款單，并呈部門主管簽字后，財務部才可付款。

　　3、所有費用支出都必須真實、有效、完整。

　　4、各種票據都必須保管好，發生單據遺失，需要到開票單位復印票據的存根聯，并加蓋開票單位的發票專用章或財務專人用章，按實際費用的50%報銷。

　　5、外勤出差所發生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷手續。

　　6、各辦事處費用每月報一次，其他部門的人員可以每天報銷費用。

　　7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點，如無特殊情況，禁止乘坐出租車。

　　8、如需乘飛機者，須先向總經理申請。

　　9、夜間通宵乘車者不計算加班費。

　　10、外勤出差途中因工作實際需要須延時，應電話請示所屬部門主管，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷差旅費及計核加班費外，并依情節輕重給予處分。

　　12、員工報銷差旅費，應據實提出票據，如發現有虛報不實，除將所虛報款項追回外，并報請總經理給予處理。

　　13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。

　　14、行政人員和部門主管享受電話費補貼，其它人員不享受電話費補貼。

報銷管理制度9

　　第一條目的

　　為加強公司費用管理、控制不合理費用開支，提高經濟效益，特制定本制度。

　　第二條費用內容及管理分類

　　一、差旅費用

　　1．出差

　　1.1領款

　　1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫領款申請單，并于申請單上填寫完整出差地點、天數、業務項目、借款金額，經總經理審批后到財務部支取。

　　1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門負責人差旅費借款，最高限額為5000元。

　　1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。

　　1.2報銷

　　出差人員應于返公司后15天內完成報銷手續（駐外人員可以延期至一個月內），提交經審核、審批的差旅費報銷單。累計一個月內不報銷者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷單必須由經辦人員填寫簽字，不得由其他人員代為簽字。

　　1.3出差待遇

　　1.3.1費用及補助標準

　　1.3.1.1、交通工具標準：部門負責人可乘坐飛機，可購飛機經濟艙票；一般員工一律乘坐火車或汽車，可購硬座、硬臥車票，高鐵（動車）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門負責人批準，否則不予報銷。

　　1.3.1. 2、住宿標準：

　　一類城市：北京、上海、廣州、天津、深圳

　　二類城市：省會城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

　　其他城市：除一類、二類城市外的所有城市

　　住宿費的報銷辦法：

　　出差人員的住宿費實行限額憑據報銷辦法，按實際住宿天數計算報銷金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。

　　住宿費標準一般指每人每間，若為同性兩人同時出差，按一個房間的標準報銷。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發票日期應對應出差日期，否則不予報銷。

　　1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經部門責任人批準可發給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。

　　1.3.1.4、若長期外派駐點人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點地區內不報銷住宿費用和伙食費用。

　　1.3.2會議出差或外出培訓，憑會議或培訓通知書報銷。

　　1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷住宿費和伙食補貼。

　　1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會議的通知安排按實報銷。

　　1.3.2.4同副總及以上領導一起出差的住宿費和伙食費，實報實銷。

　　1.3.3因公行李費、票務費經部門負責人審核后實報實銷，一張機票只能有一份保險。

　　1.3.4事前經批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個人自理，不發繞道和在家期間的出差補貼。

　　1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門費用管理中，經部門負責人同意，憑發票實報實銷。

　　1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個人所得稅法》以及國家財政部門對出國人員差旅費津貼發放標準執行。

　　1.3.6.1按國家財政部門規定標準發放的差旅費津貼，免予征收個人所得稅；超標準發放的計征個人所得稅。補貼以人民幣發放。

　　1.3.6.2因參加展覽會、會議等集體活動產生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發票金額實報實銷。

　　1.3.6.3食宿活動全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。

　　1.3.6.4出差返回報銷涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價計算，無預借款的，按報銷日人民銀行公布的匯率中間價計算。

　　1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車并憑據按實報銷，出差城市辦事公交車費、機場建設費、保險費等可以按實報銷。

　　1.3.6.6發生的其他費用支出，經總經理批準可以按實報銷。

　　2.市內交通費

　　2.1員工因緊急事務外出公干，公司無法安排車輛情況下，外出公干人員應請示部門負責人，經同意可乘坐出租車。出租車費用報銷時應經部門負責人、相關派車部門、財務部審核，方給予報銷。

　　2.2銷售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經請示乘坐出租車，報銷時應按2.4規定辦理。

　　2.3機場、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車，但如果進、出機場、車站、碼頭有專車的，應優先考慮乘坐專車，特殊情況全程乘坐出租車的，在車票背面注明原因，經總經理批準方給予報銷。

　　2.4報銷出租車票前必須做好以下工作：出租車發票為機打票據或定額票據的，報銷人員須在發票背面注明起始地點、到達地點、辦事內容，內容不全的`將不予報銷。

　　3.機動車費

　　3.1機動車費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。

　　3.1.1由于司機違反交通規則或工作失職而發生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。

　　3.1.2因司機個人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時年審、交納規費等罰款費用由司機個人承擔。

　　3.1.3司機開車出市區，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無法回公司就餐的，按20元/餐發放誤餐補貼；司機開車出市區且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。

　　3.1.4公司給予補助且自己有車的公司職員，出門辦事時公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領導車輛費用實行實報實銷。

　　二、職員培訓費用

　　1、職員因參加公司批準的各種培訓所發生的費用經總經理審批后予以報銷。

　　2、各部門由于工作需要購置的專業書籍，經部門負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發票實報實銷。

　　三、通訊費用

　　1、各部門的座機、通訊網絡等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。

　　2、公司領導及公司管理人員及特殊崗位人員移動電話通訊費按原規定執行。

　　四、辦公費用

　　1、公司的辦公費日常開支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。

　　2、辦公用品購買前應先填制采購單，報銷時應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷。

　　3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領用記錄進行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門所需不同作相應調整。

　　4、新進人員到職時由各部門向辦公室提出領用辦公用品，人員離職時，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說明。

　　5、辦公用品系為公共活動提供，嚴禁帶出公司私用。

　　6、每年年底財務部根據辦公用品臺賬進行審查。

　　五、勞保用品

　　1、勞動保護用品管理執行《勞動防護用品管理制度》

　　2、公司其他部門不再予以報銷上述費用。

　　六、業務招待費

　　1、因業務需要開支招待費的，報分管副總批準。

　　2、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，分管副總審定，財務部審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。特殊情況由當事部門負責人向總經理（或授權副總）電話請示，得到批準后方可開支。

　　3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買。

　　七、食堂費用

　　1、食堂管理按《食堂管理制度》執行。

　　2、食堂采購情況按月進行書面歸集匯總（詳見下表），由總經理審批后到財務部門報銷。無驗收、審批手續的，財務部作退回處理。

　　八、福利費用

　　1、員工福利按照實際情況進行統一發放。

　　2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個人所得稅法》規定依法繳納個人所得稅。

　　3、如員工發生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。

　　九、其它費用

　　以上未涉及的其它費用按照公司財務管理制度由費用經辦人提交部門負責人進行核實，經財務部門審核，總經理簽字審批后報銷列支。

　　第三條、費用報銷的要求和步驟流程

　　一、報銷原始憑證必須是印有稅務監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務部門作退回處理。

　　二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數，做到清晰無誤，不得涂改。

　　三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。

　　四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規定對各種報銷票據進行審核，審核其手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷票據，應予退回。

　　五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。

　　六、在總經理簽字批準后，到財務部出納處報銷。

　　七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業務（特殊情況除外）。具體時間節點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

　　八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。

　　第四條、現金使用管理

　　一、現金只能支付公司員工的各種勞動報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉賬支付,未通過銀行轉賬支付的，報銷時須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經理審批）。

　　二、所有的現金收入，都應開具收款收據。開出收據的存根應與應入賬的收據聯按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷及審批程序，做到賬款分管。

　　三、臨時性小額現金支出，實行先墊支后報銷原則（除出差外）。經常性的大額現金支出由經辦人填制領款單，部門負責人審批后可領取備用金。

　　四、領取備用金的人員，年底應到財務部門辦理年度領款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領款單，由部門負責人審批后可從出納處領取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。

　　五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應及時送存銀行，每日業務終了前，出納人員應盤點現金，做到賬實相符。

　　第五條附則

　　一、本制度從年月日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。

　　二、本制度由財務部負責解釋、監察。

報銷管理制度10

　　為進一步規范財務行為，加強財務管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會計監督，根據《中華人民共和國會計法》等規定，結合我校實際，制定本制度。

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　（一）報銷憑證必須是由財政局或稅務部門監制印發的統一票據，電腦發票手工填寫無效。發票背面要有經手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。

　　（二）發票內容要齊全：單位名稱（一律為鎮江高等職業技術學校）、日期、汽（必須填寫物品及相關的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據一經涂改即無效。

　　（三）印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

　　（四）按規定發放的加班費、補貼、勞務費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務費須注明所聘請人員工作單位。由部門審核后，相關主要負責人簽字，報分管財務校長簽批。

　　（五）原始票據遺失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。

　　二、現金、銀行結算的要求

　　（一）現金結算的注意事項

　　1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2、凡一次零星采購金額超過500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算。

　　（二）銀行結算注意的事項

　　1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

　　2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款（預付款單據），經審核制單后可直接到財務處開具支票、匯票、匯兌。

　　3、使用支票付款時，應先取得對方的正式發票或有準確開支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

　　（三）領取支票注意事項

　　1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

　　2、每月25日前辦理支票轉賬手續。

　　3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。

　　4、作廢或過期支票一律由原單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。

　　5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務處，因遺失支票造成經濟損失的，一律由持票人負責。

　　6、支票領用之日起，在十天內辦理報銷手續。

　　三、借款和結賬要求

　　（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款時必須由個人先填寫借款單，經分管校長、財務校長簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。

　　（二）凡因保管不善，造成現金丟失者，造成的經濟損失，全部由經辦人負責賠償。

　　（三）結帳：公務活動結束后，必須憑原借條和報銷單據在10天之內辦理結帳手續。

　　如因特殊情況不能及時結算的，應寫出書面說明，列明具體結賬日期（最長不超過三個月），由本部門負責人簽字，并報財務校長審核批準。

　　（四）采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷手續；采用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內辦理報銷手續。

　　（五）在規定期限內未結清借款的，由財務部門在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、經常性支出報銷管理

　　（一）辦公用品、維修等專項材料：應附資產入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發票還須加蓋政府采購定點供應章。

　　（二）郵寄費：應取得郵政部門的有效發票。

　　（三）差旅費：按鎮江市財政局《關于印發〈鎮江市市級機關、事業單位工作人員差旅費開支規定〉的通知》執行，出差開會培訓的，需附有關通知。出差人回校后一周內需到財務處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的`姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差發生的費用票據按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借款，待報銷時再行支付。

　　（四）會議費：應為列入預算的會議費用，結算時應附省級部門會議通知等各項開支清單。

　　（五）學歷進修培訓費：按教育局有關文件規定辦理。

　　（六）差旅費、會議費、培訓費不得報銷旅行社出具的發票。

　　（七）業務招待費按鎮江市財政局《關于轉發省財政廳〈行政事業單位業務招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。

　　（八）固定資產購建和修理費：應附資產入庫單、政府采購申請表、標書、合同、中標通知書、預決算報告等。

　　（九）小型維修支出，應按主管部門有關規定執行，報賬時需提供批準的維修報告，單位招標文件。

　　五、財務報銷流程及相關要求

　　（一）財務報銷基本流程

　　報銷人取得相關經濟業務的`合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷表→財務處審核憑證→經手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字→所在部門或相關職能部門負責人核簽→分管校長審批→財務校長審批→報銷人將報銷單據交出納會計辦理相關手續。

　　（二）財務報銷相關要求

　　1、教職工到財務處報銷，必須攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會議的須有省級會議通知等。

　　2、票據須分別由經辦人、驗收人、證明人簽字，并經財務校長審批。

　　3、報銷發票、事業收據時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報銷憑證的，不予報銷。

　　6、報銷時間規定：每周三報銷，如遇特殊情況順延。

　　3、學校財務報銷管理制度

　　為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，特制定財務管理制度。

　　1、學校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經辦人、分管領導、主管財務領導）簽字后方可報銷。嚴禁白條入帳。

　　2、學校的財務人員必須堅持財務工作制度，堅持會計原則，履行會計義務。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。財務人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。

　　3、學校勤工儉學財務人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學校財務室，納入學校統一管理，由學校財務室給勤工儉學撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學財務人員把條據分類整理好，每張原始票據有“三人”（經辦人、分管領導、主管領導）簽字后方可開財政內部票據，再由主管領導簽字后到財務室劃撥款。勤工儉學財務人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。

　　4、學校財務人員嚴格執行上級有關管理規定，及時準確地做好經費入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關規定給予責任人經濟制裁。

　　5、學校財務人員嚴格執行教下發的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。

報銷管理制度11

　　第一章、總則

　　第一條，為加強和規范學校國內差旅費管理，根據《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關規定，結合學校實際情況，特制定本辦法。

　　第二條，本辦法適用于校本部各機關部處、院（系）及直屬單位（以下簡稱各單位）。

　　第三條，差旅費是指教職工臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。

　　第四條，各單位應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報經單位有關領導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。

　　第二章、城市間交通費

　　第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。

　　第六條，出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見下表：

　　交通工具

　　級別

　　火車（含高鐵、動車、全列軟席列車）

　　輪船（不包括旅游船）

　　飛機

　　其他交通工具（不包括出租小汽車）

　　部級及相當職務人員

　　火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車商務座，全列軟席列車一等軟座

　　一等艙

　　頭等艙

　　憑據報銷

　　司局級及相當職務人員(包括教授、研究員、主任醫師、藝術一級人員；職務工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫師、藝術二級人員及相當以上技術職務人員)火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座

　　二等艙

　　經濟艙

　　憑據報銷

　　其余人員

　　火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座

　　三等艙

　　經濟艙

　　憑據報銷

　　部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。

　　未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

　　第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的.交通工具。

　　第八條，乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。

　　第九條，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。

　　第三章、住宿費

　　第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。

　　第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區制定的住宿費限額標準執行。

　　第十二條，部級及相當職務人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。

　　第十三條，出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。

　　第四章、伙食補助費

　　第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。

　　第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按照財政部分地區制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區每人每天100元。

　　第五章、市內交通費

　　第十六條，市內交通費是指教職工因公出差期間發生的市內交通費用。

　　第十七條，市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。

　　第六章、報銷管理

　　第十八條，出差人員應當嚴格按規定開支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。

　　第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷，超過標準限額的按標準限額報銷。伙食補助費按出差目的地的標準發放補貼，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發放補貼，無需提供餐費發票。市內交通費按本辦法規定的標準發放補貼，無需提供市內交通費票據。未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

　　第二十條，教職工出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

　　第二十一條，財務處應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　　第七章、附則

　　第二十二條，教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的城市間交通費由所在單位按照規定報銷。

　　第二十三條，教職工出差期間，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和市內交通費。

　　第二十四條，本辦法由財務處負責解釋。

　　第二十五條，本辦法自發布之日起施行。

報銷管理制度12

　　一、差旅原則

　　1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。

　　2.因公出差享受差旅費用報銷。

　　3.凡因公務、學習、培訓、會務等出差必須填寫派差審批單，報分管院長、院長批準后方可離院。

　　4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷，住宿費限額憑票據報銷。

　　5.因公出差，學習，培訓等公務活動必須完成相關工作，否則不予報銷。

　　二、差旅報銷標準

　　1.所有差旅報銷必須使用規范票據，否則不予報銷。

　　2.交通費一律據實限額報銷（到省外出差需乘坐火車的，根據文件要求予以報銷）。

　　3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會議兩頭兩天的伙食補助）。

　　4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。

　　5.職工多人同去同一目的地，市內交通費據實報銷，不按人頭重復計算。

　　6.出差人員未按審批出差路線繞道出差的`，其繞道期間多開支的交通費和住宿費一切由個人自理。

　　7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀、走親訪友而開支的，一切由個人自理。

　　8.所有外出學習憑上級文件通知，并報院長審批后方可外出。只報銷文件通知的金額，一切自費項目不予報銷。

　　9.到平涼市以外參加長期會議或被學校委派長期學習培訓的人員與會或培訓期間按教體局有關文件執行。

　　10.因職務評聘、學歷培訓、個人考證等為目的的各類學習培訓外出，原則上不報銷任何費用。

　　11.出差回后一周內報銷，出差時需攜帶公務員卡，每次填一張差旅單，經院長簽字后報銷。

　　12.自帶交通工具的按公共汽車標準報銷交通費，沒有經過院長同意的，安全自己負責。

　　13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車輛規定執行。

　　14.職工乘坐單位租用車輛的，不再單獨報銷個人任何交通費。

　　三、住宿費報銷標準

　　1、縣級（四類地區、三類地區）出差、學習、培訓、會務一天內能來回的不報銷住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　2.市級（二類地區）按最高限額每天310元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　3.省級（一類地區）按最高限額每天330元，依據票據限額報銷，超過最高限額標準部分費用自理。

　　四、報銷程序：

　　由出差人填好差旅報銷單，粘貼好票據及文件通知，由分管領導簽字后，再由校長審批簽字后到財務處報銷。

　　五、說明：

　　1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開、公平。

　　2、本院差旅費報銷只為本院教職工服務。

　　3、此制度從20xx年1月1日執行。

報銷管理制度13

　　1、私車公用車貼方案：每公里2元，事先申請;報銷時，需注明私車公用理由，如：帶貨、有客戶、緊急成行，等等;日期、起點、終點、公里數;

　　2、請客戶吃飯：150元/位，例如：來客戶四人，加你五人，最多可報：150__5=750元;報銷時，需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務;

　　3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的`請客送禮;如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷;

　　、出差(指上海以外地區)飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報)，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請客戶或客戶請，這餐補貼不能計入的;

　　、住宿費：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標準雙人房，無預先申請批準，只能報一間;

　　、公司已為所有員工買了保險，包括意外險，其他未經預申請批準的個人保險，一律不得報銷;

　　4、報銷匯總單需對應每張報銷單據。

報銷管理制度14

　　為了進一步規范費用管理，為我局加強廉政建設發揮積極的保障作用。對相關經濟業務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現將相關事項作以下規定：

　　一、發票報銷相關規定。

　　1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發票上要有參加行動或查處案件的'人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　2、住宿費報銷：發票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

　　3、燃油費報銷：發票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

　　4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

　　5、與外單位協同辦案差旅費報銷：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執行，發票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規定。

　　6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。

　　二、報賬規定。

　　當月發生的發票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發票匯總電子表格發給部門報賬人員、同時交紙質資料，并完成相關簽字手續。

　　匯總表統一表格見下：

　　張三費用開支匯總明細表

　　序號

　　發票開支日期

　　事由描述清楚

　　金額

　　備注

　　合計經辦人：簽字部門負責人：簽字日期：

　　備注：發票必須提供正規票據，有國家稅務總局監制章，開具單位(店家)專用章，印章為橢圓形。票據的開據日期、名稱和金額明顯。

報銷管理制度15

　　公司級領導

　　1、汽車不限；

　　2、火車軟座、硬臥；

　　3、飛機經濟艙；

　　4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

　　5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷。

　　6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續。

　　7、隨行人同上標準。

　　8、外埠出差每人每天按照50元補助

　　中層領導（含科級）

　　火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼40元。

　　其他人員

　　火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經濟艙其他交通工具

　　1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

　　2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。

　　3、外埠出差每人每天補貼30元。

　　備注

　　1、航空保險費每人次一份；

　　2、一次乘車8小時或連續乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

　　3、租賃車輛需經批準；

　　4、乘出租車需事先請示。

　　5、住宿親友家或無住宿發票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據）。

　　6、實行差旅費包干的不在此列。

　　7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。

　　8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

　　一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的`人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統一安排的標準報銷。

　　二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

　　三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

　　四、因業務需要須招待客戶（或與公司有關聯的友好人士）時，須事先經主管領導批準后，方可報銷。

　　五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

　　六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

　　七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

　　八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經總經理審批。否則不得報銷機票。

　　九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規定進行。

　　十、報銷注意事項：

　　1、員工報銷時按財務部門規定填寫報銷單據，附原始票據（包括出差申請、車船票、住宿發票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。

　　2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發日期，半天不補。

　　3、報銷時按規定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷。

　　4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據的明細項目、金額，經主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

　　十一、美于差旅費借支的規定：

　　1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據員工已批準的出差申請進行審核；

　　2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

　　3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內報銷沖賬，1個月之內未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

　　十二、市內公務補貼

　　1、因公去市內辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

　　2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

　　3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

　　十三、本規定由財務部負責解釋、修訂。

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