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年度審計計劃通用20篇
光陰迅速，一眨眼就過去了，成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨，是時候寫一份詳細的計劃了。那么你真正懂得怎么寫好計劃嗎？以下是小編為大家整理的年度審計計劃，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
年度審計計劃 1
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務收支審計轉變為經濟效益審計、內部控制審計、經濟合同審計等并重。
2、20xx年審計工作重點是：以內控制度審計為基礎,以經營業績審計為中心，提高審計工作質量，加強審計意見的落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，即在實施審計監督同時，提高審計服務職能。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進集團內控管理健全與完善
⑴ 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業務類型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
⑵ 內控制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整、保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查與評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
⑶ 通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前公司費用開支的相關制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每半年度經營業績（預算執行）審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價。
⑴ 對下屬企業經營業績審計(年度審計、半年度審計)：
通過對下屬企業20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
通過對20xx年的半年度預算執行審計，發現預算執行過程與內控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執行集團經營政策、落實經營管理措施，圍繞集團年度經營目標提高經營效益。
⑵ 結合經營開展經營專項審計，促進內控制度貫徹與執行
①收入合同審計
集團實行資金集中管理，各企業的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進行審計。
②在各項成本費用支出進行跟蹤審計
集團公司與下屬企業簽訂經營責任書，但主營業務成本并不納入業績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業的主營業務成本的開支范圍、標準、原始票據合法性進行審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法性。
③工程項目的竣工結算審計
近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的.問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協助與配合相關部門健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進一步發揮審計事前、事中、事后參與經營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業經營情況，更好服務企業。
5、要對現有的內審人員進行業務培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計計劃 2
一、提高審計質量，發揮審計監督作用
1、全面履行審計職責，提高審計監督能力。在工作中要自覺遵守、嚴格執行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性。
2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫院由于經營規模的擴大，經營業務的日趨復雜，使得內審對象及內審面逐步擴展。因此，醫院內審工作要從醫院的經濟工作中心出發，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經濟效益與社會效益等事項。
3、改進審計計劃管理，使審計年度計劃要和我院的經濟工作計劃在時間上錯位半年，使審計計劃能確實落到實處，建立健全規章制度，提高財務管理水平。
4、提高審計人員素質。不斷更新審計人員整體知識結構、提高綜合素質，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質提高了，審計質量才能得到保證。
二、更新審計理念，提高審計工作層次
內部審計對所審查的活動向院領導提供分析、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫院。內部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫院發展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫院經濟決策、經濟管理服務、促進醫院經濟健康，樹立起服務第一理念，采取參與式的審計策略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見：主動請求被審計科室對自己的工作方式、服務態度和服務質量提出建議;為醫院加強管理、完善決策機制發揮參謀助手作用，更好地為醫院的和諧發揮重要作用。
三、以成本管理審計為重點。強化審計經濟監督在市場經濟條件下，醫院被推向市場，醫院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫院的`接納程度，取決于醫院能否為患者提供優質、價廉的醫療服務，市場決定著醫院的生存和發展。醫院要開展正常的經營活動，向廣大患者提供醫療服務，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫院的經營過程也就是資源耗費的過程，同時也是成本的形成過程。醫院之所以必須注意成本是因為每增加一元的成本不僅會增加病人的經濟負擔，而且會減少醫院的收益，影響醫院的長期發展;成本問題解決不好，醫院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內部審計要把醫療服務成本作為基本審計，及時發現成本管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現、癥結所在，做好綜合分析，針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議，促進醫院有效節約與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經濟效益與社會效益。
四、運用計算機審計，提高審計效率
隨著醫院管理信息化程度的逐漸提高，我院計算機信息系統要聯網，使醫院內部審計從傳統的、以紙質賬簿為載體的財務審計轉向以業務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術，能及時地獲得相關信息資料，縮短審計時間，節約審計成本，從而提高審計效率。
年度審計計劃 3
一、制定內審工作程序，重新修改審計部崗位責任制
年初公司對審計部人員作了相應調整，根據現有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結與年度工作計劃。
二、下屬企業經營業績審計和合同審查
1、年初對下屬企業XX年度的經營業績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬企業的考核提供了依據。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業一、二、三季度的經營業績進行了審核，我們針對一季度審核中發現的下屬企業存在的具體問題，以及公司經營預算與實際賬務處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對各下屬企業下發了整改通知，企管部和計財部也對經營預算與賬務處理口徑作了相應調整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業的會計核算和財務管理進行規范。
又于今年12月份對各下屬企業10-11月份的經營業績進行了預審，待各企業年終財務決算后再審核12月份經營業績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審核的同時還對下屬企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發現了各企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據此下發了整改通知，各下屬企業已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規范。
三、下屬企業主要領導人離任經濟責任審計
XX年先后對津濱物業公司董事長楊鐘環，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經理楊公，二分公司總經理朱賢方的離任進行了經濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業在會計核算和財務管理中存在的問題，提出建議27條，公司據此對相關企業下發了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續審計。
四、工程竣工結算和財務決算審計
1、金融街一期竣工結算和財務決算審計
經過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結算和財務決算審計于XX年10月全部完成，并已經公司經理辦公會審議通過。經審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節約了工程成本。
2、高科技園二期工程結算補充審計和財務決算審計
XX年初，科技園二期工程結算審計完成，結算造價4570.66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務決算審計時，一分公司發現尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經過與分公司、外審的三方協作，于9月底完成此項工程的補充結算審計，至此，科技園二期工程的結算造價為4596.81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領導。
3、高科技園三期工程結算和財務決算審計工作
科技園三期工程的結算審計工作于XX年11月完成，結算總造價為8256.36萬元，審減額1.57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務決算，審計部對該工程的財務決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結算審計工作
軟件大廈工程結算審核，一分公司除內裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結算外，其他資料均已報外審審核完畢，年度工作總結《審計部年度工作總結與年度工作計劃》。根據一分公司預算部提供的結算工作說明，該內裝修工程一分已經與美圖公司核對完結算，但美圖公司不認可最終結算價，因此一分公司至今未報外審該部分結算資料，并影響了整體工程結算報告的出具。
五、下屬企業改制審計
XX年共進行了5項改制審計，包括物業公司清算審計、精彩軟件公司轉股審計、總包公司轉股審計、投資公司改制審計以及數字電子公司改制前審計，核實了被審企業的'資產及潛虧情況，為領導決策提供了準確的數據，并針對審計過程中發現被審企業存在的會計基礎及核算上的問題提出了相關建議10條。
六、調研審計
為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，XX年對磁電分公司進行了產品成本核算的調研審計工作，目的是尋求降低產品成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。在調研過程中發現了磁電分公司對在產品核算不真實的問題，及時上報公司領導，成立了財務整頓小組，對其實物資產進行清查核實，并針對其在會計核算和財務管理中存在的問題下發了整改通知。
七、負責對下屬企業財務總監的管理工作
遵照公司領導的安排，本年度1-10月我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：
1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；
2、提出帶有指導性的意見，建立一些可行的規定和辦法（財務總監例會制度、報告制度）；
3、按月審閱總監報告，對財務總監的報告在不改變觀點的前提下提出對內容和文字上的修正建議；
4、對財務總監的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據公司要求，對我部門原有制度不符合公司現行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經辦以待上會通過；配合公司ISO質量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現行的實際工作操作流程。
九、對公司下發文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業搞好財務會計核算和管理，建立健全內控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十一、根據公司黨委的部署，完成了數字電子公司專項調查工作。
十二、根據公司領導的指示，對公司本部XX年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經理辦公會通報。
十三、對公司有關職能部門及下屬企業提供服務支持
審計部在對公司本部及下屬企業進行監督的同時，還提供了關于會計核算和財務管理方面的咨詢和服務，對公司有關職能部門或下屬企業所擬定的制度和規定，以及下屬企業財務方面存在的問題進行認真的研究和討論，提出我們的意見和建議，多條意見和建議被采納。主要有：
1、參與計財部“會計工作指導意見1-3”的擬定和修改；
2、對計財部修改的“津濱公司財務制度和會計制度”的內容根據國家的財經法律、法規提出了修改意見；
3、對一分、二分、三分公司今年以來相對獨立后制定的各項制度，特別是財務會計方面的制度，我們都認真的審閱并提出修改意見和建議；
4、在對下屬企業經營業績的審核和合同審查中所發現的問題向企管部通報情況及提出我們的建議；
5、對“二分公司”會計核算不規范的地方與公司計財部、二分公司財務總監和財務經理進行多次交流，針對房地產開發企業廣泛性問題，計財部出臺了“會計工作指導意見之3”；
6、針對下屬企業存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
年度審計計劃 4
根據嘉定區20xx年內審工作會議精神，按照《新成路街道關于內部審計的工作方案》要求，現對街道20xx年內部審計工作計劃作如下安排。
一、深化財政財務收支審計，嚴格規范預算管理與執行
結合新預算法相關要求和財政改革新精神，開展對部門和基層單位財政財務收支真實性、規范性和效益性的審計。重點關注預算編制、執行的規范性和效益性，促進部門和基層單位預算管理水平進一步提高；重點加強對中央八項規定落實情況的審計，并延伸審計與財政預算資金相關但監督較為薄弱的基層單位，關注“三公經費”、培訓費、宣傳費支出情況和管理制度執行情況，確保上級政策執行到位。重點關注鎮級財政性資金預算管理的完整性、規范性和效益性，關注村集體“三資”等管理使用情況。
根據街道實際情況，計劃對街道千百人等11個組織進行預算執行情況和財務收支審計工作。
二、打牢財務收支審計基礎，促進內控制度健全與完善
以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制審計，重點審計會計核算、報銷支出審批、合同簽訂的規范性及現金管理情況等方面，關注重點支出情況，如津補貼發放、公務卡使用情況等。主要了解企業單位、社區干部盡職、財政財務收支、內部管理與控制及資產管理情況，審查財務收支合法性情況。
根據街道實際情況，計劃對街道下屬迎新保潔公司、練祁島餐廳等9個鎮級資產公司進行財務收支審計和專項費用審計工作。
三、強化經濟責任審計，加強內管干部管理和監督
進一步完善內管干部定期輪審計劃管理，積極推行任中審計，建立經濟責任輪審制度，按照“努力實現對重點部門、下一級重點單位主要負責人在其任期內至少審計一次的`目標”要求，有效擴大經濟責任審計覆蓋面。結合黨風廉政建設責任制考核工作，開展基層站所和居村主要負責人的經濟責任審計，推進農村基層黨風廉政建設。為進一步規范居村干部經濟行為，促進加強村級財務管理，計劃對所有居村三年輪審一遍，著力解決聯系服務群眾“最后一公里”問題，促進居村基層黨組織建設和黨風廉政建設，推動農村經濟發展和社會和諧穩定。按照“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，主要圍繞領導干部履職情況這一主線開展審計監督。將領導干部在工程管理和資產管理等方面的權力行使作為監督的重點，防止暗箱操作、以權謀私等現象發生，把對領導干部的監督和對人、財物的管理使用情況結合起來，并把“三公”經費等作為審計重點。
根據街道實際情況受社區黨建辦委托，計劃對街道下屬倉場社區、滄海社區及新成路街道社會福利院主要負責人開展經濟責任審計工作。
四、積極介入投資項目審計，拓展內部審計工作外延
進一步加強投資項目審計，提高建設資金效益。重點關注建設項目立項審批、招投標、承發包、工程質量、合同管理、資金管理、投資控制、竣工驗收等關鍵環節是否規范，內控制度是否健全、有效。加大審計力度，提高工作效率，保障政府投資效益最大化。
五、關注專項資金審計調查，促進審計工作管理水平
結合街道工作，積極開展專項審計和審計調查，重點關注民生、資源環境保護以及重要改革事項等領域，如中央八項規定執行情況、“三公經費”落實情況，分析研究審計發現的突出問題，為領導的決策和制度的建立完善提出有價值的審計建議。針對新常態下的產業結構調整、清理稅收優惠政策等帶來的新課題，以及居村治理、動遷補償、河道治理等重點事項開展審計調查。
六、強化審計整改督促，推進審計成果有效應用
在完成全年審計工作計劃之后，形成一份較全面的綜合業務分析報告。各單位要抓好整改落實，被審計單位的主要負責人作為整改第一責任人，對審計中發現的問題要親自管、親自抓，整改結果要及時書面報告街道審計辦公室。通過內審發現的共性問題，要在黨工委會議上集中通報，并由各分管領導督促整改。
此外，結合黨風廉政建設責任制任務分工，積極參與各項黨風廉政建設工作任務。同時，在年度工作中，街道黨工委、辦事處及上級審計部門有新的工作要求，街道社區發展辦公室將及時調整工作，確保完成各項交辦任務。
年度審計計劃 5
深圳市XXX科技股份有限公司按照《中小企業上市公司內部審計工作指引》、《上市公司規范運作指引》、《企業內部控制基本規范》、《XXX公司內部審計制度》以及國家的法律、法規、規章制度制訂20xx年度審計計劃。內部審計工作計劃以防范風險、防止舞弊行為、規范財務流程和財務紀律、提高管理水平為出發點，對公司募集資的使用與保管、大宗固定資產購置、財務信息披露為年度重點審計項目。
一、20xx年度內部審計工作目標
（一）每季度向審計委員會報告季度工作計劃執行情況和季度工作報告。
（二）對公司經濟活動做到事前了解情況、事中審計監督、事后總結報告.對重大合同、對外擔保、關聯交易、大額度資金往來進行重點監控，確保財務信息的合法性、合規性、正確性。
（三）加強公司內部控制制度的執行力度，強化公司治理結構，完善公司從事證券投資、委托理財、套期保值業務等高風險投資防范治理機制。
二、審計資源（略）
主要是獲取什么的資料、系統權限的使用、多少人員進行內部審計等
三、20xx年度內部審計項目
（一）對20xx年度財務報告及20xx年季度報、半年報財務信息進行內部審計
審計級次：一級（重點項目）
審計安排：全年
審計目標：20xx年報、季度、半年報財務報表合法性、合規性、真實性和完整性的內部審計。
審計內容：財務報表是否遵守《企業會計準則》及相關規定；會計政策與會計估計是
否合理，是否發生變更；是否存在重大異常事項；是否滿足持續經營假設；與財務報告相關的內部控制是否存在重大缺陷或重大風險；各項財務信息準確完整。
（二）幕集資金的使用和保管
審計級次：一級(年度重點項目)
審計安排：每季度一次
審計目標： 募集資金按《深圳市XXX科技股份有限公司募集資金管理辦法》進行管理和使用，審批控制手續完備、賬務記錄準確、完整。
審計內容：
1.檢查募集資金三方監管協議是否有效執行，支付款審批權限是否按公司規定執行。
2. 是否存在未履行審議程序擅自變更募集資金用途、暫時補充流動資金、臵換預先投入、改變實施地點等情形。
3. 募集資金使用與已披露情況是否一致，項目進度、投資效益與招股說明書是否相符。
4.監督募集資金購買的大額固定資產項目是否簽訂合同，合同履行是否正常，合同審批權限是否符合授權規定。
(三)固定資產審計
審計級次：一級（年度重點項目）
審計安排：半年度檢查一次
審計目標：固定資產內部控制管理制度有效運行；固定資產的購置符合授權審批的規定，入賬手續齊全，計價符合會計準則和會計政策要求；半年度、年度固定資產的.盤點情況。
審計內容：
1. 固定資產購置的審批授權權限、簽訂購買合同是否經過審批程序，入賬是否準確及時，核算和折舊、減值準備的計提等是否符合公司財務制度的要求。
2.固定資產購買所簽訂合同是否按合同條款予以執行，每年度抽查合同XXX份以上。
3.固定資產的保管、使用、管理、維護、盤點等是否符合內部控制制度的要求。
4.檢查購入資產的運營狀況是否與合同所標的的功能相一致。
（四）常規性審計項目
審計級次：二級
審計安排：按季度或月度時間點進行
審計目標：財務信息的管理控制
審計內容：
1.每月對公司各內部機構以及XXX、XXX等子公司的會計資料、財務收支環節及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計。
2.每月根據財務憑證和支付款項目抽查采購與付款、固定資產、銷售與回款等環節的財務控制項目XX至XX項，進行合規性檢查。
3.每月抽查XX至XX項物料領料程序的審批、出庫、使用、欠料、退料等是否符合公司內部控制管理制度。
4.每月抽查XX至XX項成品出庫程序，出庫指令是否符合公司規定、出庫單是否嚴格按審批流程簽字確認。
（五）突發性審計或臨時性審計 根據公司實際需要，按照公司董事會、審計委員會、公司管理者提出的需要，進行內部突發性審計工作或臨時性審計工作。
四、審計資源分配(略)
五、內部控制程序評價
20xx年度審計評估公司內部控制制度的合理性、合規性、適時性，對內部控制環境、經營風險、控制活動等進行評估和測試。（后略）
深圳市XXX科技股份有限公司審計部
年度審計計劃 6
內部審計堅持“為防范學校經濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統內部審計工作規定》和上級部門內部審計相關制度規定為依據，結合我局工作實際情況，制定20xx年內部審計工作計劃如下：
一、年度審計工作目標
繼續完善內部審計制度，規范審計工作流程，提高審計工作質量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發現和分析問題，提出改進和完善建議，充分發揮內部審計監督與服務的職能。
二、年度審計工作任務
（一）開展學前教育專項審計調查。了解學前教育發展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源，根據學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規范性和財務合法合規性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內部審計覆蓋的學校，對三年內未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內部控制建立與執行、財務管理規范與管理、財務收支合規、資產管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經費的管理情況等。
（三）開展學校圖書購置專項審計調查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規定等。
（四）開展學校校長經濟責任審計。根據教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經過經濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經濟責任、履行職責、執行國家財經法規等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發現的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
三、具體工作措施
（一）保證內部審計程序規范，力求流程清楚、要求明確、質量保證。本年度在以前審計程序基本規范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調查，對被審計單位性質、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調查了解，在審計調查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環節的時間節點進行明確，保證審計進度與審計效率。
（二）發揮審計聯席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經濟責任審計工作聯席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的`困難和問題。通過聯席會議，加強各部門溝通與協調，實現信息共享，建立起“組織上聯席，工作上聯動，結果上聯用”的工作機制。
（三）利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協調、審計任務與專業不協調的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內審質量的辦法。
1、強化委托審計的主體監督，教育局內審小組明確審計要求、重點內容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯絡溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內審人員參與委托審計，把好審計質量關。
年度審計計劃 7
結合我縣實際，本著科學合理、量力而行的原則，對xx年度全縣審計項目行政工作計劃安排提出如下意見：
一、財政收支審計
根據省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：
1、本級預算執行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經貿局、信訪局進行預算執行審計。
2、地稅系統審計1個，并延伸審計啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機械有限公司、山水房地產有限公司、旅游開發有限公司、縣網通公司、創業集團公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯社、縣房地產開發有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業。
3、鄉鎮財政決算審計4個，即對鎮、鄉、鎮進行財政決算審計。
二、經濟責任審計
經與縣委組織部商定，今年將結合其他專業審計，加大任中審計力度，共安排任中經濟責任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、統計局、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發辦、工會、第二實驗小學、職教中心的單位主要負責人進行任中經濟責任審計。離任經濟責任審計根據縣委組織部安排隨時進行。
三、財務收支審計
全年共安排7個行政、事業單位財務收支審計項目。
1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進行財務收支審計。
3、縣局項目5個，對經濟開發區管委會、縣供銷合作聯社、民營辦、實驗中學、中心衛生醫院的'xx年度財務收支情況進行審計。
四、資產、負債、損益審計
全年安排資產負債損益審計項目2個，即對縣農村信用合作聯社、自來水公司進行資產負債損益審計。
五、投資審計
市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經濟適用房決算審計、房地產開發企業行政性收費基金繳納情況審計、鎮中小學標準化建設項目決算審計、農村公路建設及管理養護收支審計和審計調查、已建成污水處理項目效益審計調查。
六、專項審計
市局全年共安排專項審計項目8個，即對農村義務教育經費保障政策落實情況審計和審計調查、財政支農專項資金審計和效益審計調查、大中型水庫移民后期扶持資金專項審計調查、社保基金專項審計、能繁母豬補貼及保險保費補貼專項資金審計、國有土地使用權出讓收入支出管理情況審計調查、城建資金管理使用情況調查、水庫除險加固專項資金審計和審計調查。
年度審計計劃 8
我縣農村信用社踏上新的改革征途的第一年，農村合作銀行的組建工作，已付諸實施，審計部半年工作總結。第二次創業的號角已再次全面吹響，在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯社年初工作會議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉變稽核審計工作理念，創新稽核審計工作方法，重點圍繞執規執紀、合規守法經營、內控制度落實和規范管理防范風險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。
一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個營業網點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心；二是年初制定了《20xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內審工作進行統籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確；三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開展情況嚴格考核兌現。
二、規范檢查行為，細化檢查內容。
一是規范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯社下發的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農村信用社稽核審計工作管理辦法》和<農村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發稽核通知到現場檢查，現場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發稽核整改通知書，規范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作。
二是對各項檢查內容按照“作業式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業務操作流程、信貸風險防范、安全保衛工作、內控制度執行以及業務經營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空。
三是針對信用社登記簿多、登記不規范和存在顧此失彼的現象，與聯社部門磋商，牽頭統一了各類登記簿，印制《農村信用社內控管理登記簿一覽表》，發到各網點，統一了制式、規范登記內容和要求，達到了統一規范，工作總結《審計部半年工作總結》。
三、做好各項稽核檢查工作。
今年上半年稽核審計部按照聯社及上級安排分別開展了20xx年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。
一是組織開展了20xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯社組織的真實性大檢查，對20xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運作，組織人力全面進行檢查，確保真實、準確。
二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規范，稽核人員進一步加強對新業務的學習，放棄節假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社（部）的序時稽核工作，查處了部分信用社違規違紀問題，對責任人進行了經濟處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規范管理、防范風險，并把序時稽核報告及時向聯社領導送閱，使聯社領導全面掌握各信用社制度執行和落實情況，準確做出管理決策。
三是對聯社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業務部、風險管理部等部門執行政策、貸款管理、風險防范、規范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規范了管理部門的操作管理行為。
四、認真做好各項內部審計工作。
一是由于今年聯社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社（部）主任、部門經理，因此，在聯社領導的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社（部）主任、部門經理離任及經濟責任進行了稽核審計，對任期內的政策制度執行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社（部）主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次。
二是集中時間對各社20xx年下半年和20xx年一季度列支費用的真實性和合規性進行了全面審計，進一步規范了信用社財務管理行為。
五、及時準確報送“1104”工程報表。
按月準確上報，按季做好監管核心指標分析和監管評級打分，準確預測經營風險。為健全和完善農村信用社的風險監管體系，實現對農村信用社的持續、分類監管和風險預警。
一是加強與業務、風險、財務和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現數據差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，受到了安康銀監局的'好評。
二是按照全新的商業銀行監管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產質量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監管評級得分，為聯社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數據，為領導經營決策和風險管理提供了有效理論依據。
三是按照銀監分局要求，準確、及時、真實報送《日常監管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。
今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區的不良貸款的清降工作，積極完成領導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯社領導的重視支持下，分管領導的親自指揮督戰，工作穩步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：
一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統一，所以組織學習的時間相對較少；
二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰，時間要求又較緊，加之檢查的內容全面，難免有顧此失彼現象；
三是一人稽核審計不符合有關規定，容易出現差錯等。
后半年，稽核審計部僅僅圍繞聯社總體工作部署和稽核審計工作安排意見繼續抓好落實。
一是認真組織實施對20xx-20xx年新增貸款的專項稽核工作；
二是針對上半年序時稽核情況，對重點社進行跟蹤后續稽核，重點對分社進行全面的序時稽核審計；
三是落實督辦上半年序時稽核中各社存在問題的整改；四是按季作好信用社費用支出的審計工作
年度審計計劃 9
一、以內控制度審計為基礎，促進公司內控制度健全和完善。
1、先是要完善公司內審制度，XX年已對現行的內審制度進行了修改，XX年為使審計工作有標準可依，根據現有審計業務的類型，準備建立《公司內部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內審制度。
2、內部控制制度是指公司為實現經營目標，保障資產完整，保證會計信息真實、促進經濟活動健康有序進行而制定的一種內部協調、組織、制約、檢查的控制系統，包括對與會計記錄、會計業務處理直接有關的會計控制系統和間接有關的管理控制系統。
XX年內審工作就應該建立在公司內部控制的基礎上，對其執行情況進行檢查和評價，主要是評價內控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司的經營活動、促進公司的發展等，以便及時發現管理中的薄弱環節，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業健全和完善內控制度，保證其經營活動正常運行。
二、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計，嘗試經營決策審計。
內審必須以公司經營業績審計為中心，主要是對下屬企業的每季度經營業績審計，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，內部審計應注意的問題是：經營業績審計一定要與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，經濟責任審計也就是對下屬企業經營者年度或任期內的經營目標、經營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業領導干部任中經營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業經營者及經營目標考核兌現的依據或參考。
在以上兩項審計的基礎上，內審還應嘗試經營決策審計。經營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規定、決策方法是否科學、依據是否可靠、效果是否良好等實施審計。經營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經營決策審計，提高下屬企業經營者的決策水平和決策質量，為津濱公司總體決策提供參考依據。
三、在審計部內部實行審計項目組長負責制，規范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質量，精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業務能力。為下屬企業提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業的各類審計。
1、對各下屬企業的經營業績審核
在對各下屬企業XX年1至11月份經營業績審核的基礎上，對12月份經營業績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業考核的依據。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經濟活動的第一手資料，容易在此發現一些違規問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業財務核算的重要內容，也是最容易出現違規的'地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經濟活動和核銷手續的真實、合法進行審查，確保公司資產的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經與各下屬企業簽訂了經營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業績效的考核。因此，對下屬企業的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據津濱公司有關規定由各能各部門聯合審批的合同，審計部要嚴格審計監督，做好審計記錄；事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業簽訂的合同進行抽審，可采取結合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結算和財務決算審計
工程竣工結算審計均聘請具有甲級工程造價資質的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。XX年應完成的工程項目審計有以下五項。
（1）津濱高科技園三期C區工程竣工結算和財務決算審計。
（2）金融街二期工程竣工結算和財務決算審計。
（3）津濱雅都天元居工程階段性結算審計。
（4）公司領導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業的資產、負債及潛虧情況進行審查 ，協助下屬企業摸清家底，加快企業改制進程。
四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
對下發整改通知責令限期整改的下屬企業，要及時進行回訪，監督審計意見的落實，使企業存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監督、考核脫節。
五、加大宣傳力度，改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
我們要利用司刊宣傳內審，報道一些通過內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內審在企業中的作用，特別是讓下屬企業領導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現有的內審人員進行業務培訓，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計計劃 10
一、集團公司內部審計工作思路
以財務收支審計為基礎，以經營業績審計為中心，同時開展經濟效益審計、經濟責任審計、基建工程審計；保障集團制度貫徹與落實，充分發揮內部審計在防范風險、完善管理和提高經濟效益的作用。
二、20xx年度集團公司內部審計工作計劃如下
1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內控制度的健全與完善
（1）以財務收支審計為基礎，延伸到內部控制、風險管理審計。通過內部審計加強公司內部監督，保護公司資產安全和完整，同時延伸到內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經營活動的.效率和效果的評價。
（2）通過預算審計促進預算執行，保障預算編制符合集團發展方向，預算執行圍繞集團經營目標展開。
（3）完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執行情況審計辦法》等內審制度。
2、以經營業績審計為中心，結合經濟責任審計。
內部審計以公司經營業績審計為中心，圍繞二級單位的經營業績考核，通過經營業績審計不僅要查錯防弊，及時發現問題并予以糾正，逐步實現由發現型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進二級單位加強經營管理，提高經濟效益。
在開展經營業績審計時，經營業績審計與經濟責任審計以及其他專項審計相結合，不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對二級單位領導干部任中經營績效的評價。
（1）對二級單位經營業績審計：通過對二級單位20xx年度經營業績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各二級單位考核的依據。
（2）針對性地開展專項審計：根據集團經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展專項攻堅審計，重點問題重點突破。
（3）工程項目的竣工結算審計：近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、結算付款，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事后造價控制的系統化工程審計模式。
3、投資企業審計。
為評價對外投資企業的管理效果的需要，對投資企業進行經營與資產負債審計，充分發揮監事對投資企業經營管理評價作用。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。
四、改善內審環境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、要對現有的內審人員進行業務培訓，如國際內審師資格考試、新稅法學習等，不斷豐富業務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
年度審計計劃 11
為了進一步規范農村財務管理，加強農村黨風廉政建設，維護村集體經濟組織和農民的合法權益。根據《浙江省農村集體經濟審計辦法》及省、市有關文件要求，結合我區實際，特制定本審計工作計劃。
一、農村審計工作的范圍、任務和重點
（一）審計范圍
審計的范圍是20xx年1月1日至20xx年12月31日的村級財務收支情況。
（二）審計任務
按照三年一輪審的要求，20xx年，我區計劃審計90個村，其中區農村審計總站負責60個村（其中一事一議專項審計25個村），鎮街自行負責30個村（以財務收支審計為主）。
（三）審計重點
審計重點為村級財務收支、貨幣資金管理、集體資產發包租賃、土地征用補償費使用、一事一議財政獎補、村級財務制度和內控制度落實情況等。
二、時間安排
審計時間從20xx年2月開始，20xx年12月底完成，具體時間安排詳見附件。
三、工作要求
（一）嚴格執行年度審計工作計劃。要提高對項目計劃嚴肅性的認識，確保按時保質保量完成計劃任務。審計項目計劃下達后，一般不做調整，有特殊情況的可作微調。
（二）規范審計，提升“三資”管理水平。加大審計人力資源整合力度，提高審計工作的整體合力、工作效率和審計質量。充分發展審計的監督、檢查、指導、規范和促進作用，規范高效開展審計，切實提升全區“三資”管理水平。審計工作的.任務完成情況將與年度政府工作目標考核、鎮街“三資”管理服務中心年終考核掛鉤。
（三）提高認識，切實加強審計結果整改到位。開展農村財務審計，是農村財務管理工作的重要環節，是加強農村基層組織黨風廉政建設的重要措施，能夠促進農村經濟發展及和諧穩定。各鎮街要充分認識開展農村財務審計工作的重要性，對審計結果提出的存在問題要切實整改到位。在審計實施過程中，區農林漁業局將根據鎮街實際情況有選擇性的實行審計回訪，跟蹤審計結果整改落實情況，對整改不到位的，將予以書面通報，必要時將書面抄報區紀委予以落實。
年度審計計劃 12
20xx年，XX市農村統計工作的總體思路：認真貫徹落實國家、省農村統計工作會議精神，農業數據應統盡統計，基礎工作扎實推進，統計服務再上臺階。其工作要點如下：
一、進一步強化農村統計基礎工作。
㈠繼續推進鄉鎮（街道）統計工作規范化建設。按照分類建設的原則，做好鄉鎮（街道）統計工作規范化建設“回頭看”，著重對鄉鎮（街道）統計工作人員安排、機構設置、經費使用、辦公環境、資料整理等方面進行檢查督促，鞏固已取得的成果。
㈡開展農村統計數據質量大檢查。擬于第三季度在全市開展農村統計數據質量大檢查，檢查采用自查與交叉檢查相結合的方式。重點對農村統計數據來源、上報和存檔進行檢查，著力提高農村統計數據質量。
㈢加強對農村統計人員培訓。把對基層農村統計人員的業務培訓常態化。著重培訓農業數據處理軟件sarp、聯網直報程序、農業統計知識等方面內容，以提高農村統計人員素質。
二、做好第三次全國農業普查前準備工作
㈠加強調查研究。第三次全國農業普查是一次重大國情國力調查，是為建設社會主義新農村建設、構建和諧社會提供基礎性資料。摸清農業和農村經濟情況，掌握農村小康建設進程，發現問題，找出差距，為研究制定相關的政策提供依據，是推進社會主義新農村建設的要求。各地要認真總結歷次普查經驗，加強調查研究，積極建言獻策，為做好第三次全國農業普查工作，掌握“三農”變化情況第一手資料，制定出切實可行的措施。
㈡加強部門協作。普查工作離不開部門協作，只有協同作戰，形成合力，才能高質量地完成任務。各地要加強全面統計與抽樣調查、政府統計與部門統計的銜接與協調，通過召開座談會，交流情況、信息互通，進一步完善政府統計與部門數據的協調性、匹配性，做到“心中有數”、“數出一門”。
㈢加強數據質量控制。按照國家統計局印發的《農村統計調查數據質量控制辦法（試行）》要求，加強對糧食、棉花、油料、生豬、水產品等主要農業數據的查詢、評估力度，做到農業數據真實可信，為第三次全國農業普查做好準備。
三、認真做好縣卡、鄉鎮卡數據上報。
20xx年縣卡、鄉鎮卡數據上報，已從省聯網直報平臺升級到國家平臺，但沒有改變“在地統計”的管理原則、管理體制、管理方式。縣、鄉兩級統計機構要嚴格按照國家、省農村統計年報會議要求，加大數據審核力度，采用軟件常規性審核與人工審查相結合的辦法，加強源頭數據管理，確保上報數據質量。
四、高度重視鄉鎮電子臺帳。
近年來，由于鄉鎮統計人員變動頻繁，有的鄉鎮出現統計歷史資料斷檔現象，嚴重影響了統計工作的連續性和完整性。而鄉鎮統計電子臺帳的建立，有利于實現鄉鎮統計資料整理規范化、管理電子化，有利于促進鄉鎮統計建設。各地要充分認識推行鄉鎮電子臺帳的重要性和復雜性，切實加強組織領導，明確專人負責臺賬數據的整理、加載、維護等工作。市統計局將把對鄉鎮電子臺帳的組織實施、審核、報送、數據質量等作為“雙基”建設的重要內容，納入對區縣(市)的綜合考核。
五、切實提高農村統計優質服務水平。
“用數據說話，為決策服務”。把服務貫穿于農村統計工作始終，才能使統計整體功能得到更好地發揮。
㈠及時提供統計資料。按照統計數據對外公開的原則，農村統計人員要根據各級黨政領導和有關部門的需要，及時提供季、年度農村經濟主要統計資料，為各級黨政領導和有關部門分析形勢、指導工作、制定政策提供重要參考資料。
㈡加強統計調查分析。區縣（市）農村統計人員要深入基層開展調查研究，及時掌握新情況、新問題，力爭做到發現問題及時、掌握情況準確、反映內容全面，以真正起到參謀助手作用。區縣（市）年內要完成1篇以上專題分析，重點圍繞中央農村工作會議精神，開展農業現代、農村改革等專題調研；圍繞特色產業，重點開展茶葉產業、竹產業等專題調研。每季度完成1篇進度分析，及時反映農村經濟社會發展中的新情況、新問題。每月完成1條以上“三農”信息。以短、平、快的形式反映農村經濟社會運行中的亮點。
20xx年XX縣農業農村工作總體思路是：深入貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神，以全面建成小康社會為統攬，以深化農村改革為動力，以項目建設為抓手，以加快推進農業現代化為主攻方向，實施“農業產業、農村環境、農民收入”三大提質工程，為建設全國科學發展百強縣作出積極貢獻。主要預期目標：農業總產值增長3%以上，農民人均可支配收入增長10%以上。
一、以穩定和擴大生產、強化監管為手段，確保糧食安全和農產品質量安全
1.確保糧食安全。加大耕地拋荒治理力度，推廣糧油生產新技術，培植糧油生產新型主體，切實鞏固全省糧食生產先進縣地位，確保糧油生產面積與產量穩中有增。全年落實糧食生產面積80萬畝以上，實現糧食總產量33萬噸以上，創建萬畝高產示范片4個，新增30畝以上的.種糧大戶100戶。抓好糧食儲備工作，保持縣級儲備糧和成品糧儲備規模。
2.抓好“菜籃子”工程。加強蔬菜基地基礎設施建設和質量安全體系建設，努力構建生產穩定發展、產銷銜接順暢、質量安全可靠、市場波動可控的蔬菜產業體系，全年新增蔬菜播種面積1.1萬畝。重點抓好中南三泰國家級蔬菜標準園的創建工作，大布江鄉食用菌生產基地建設，抓好觀前、悅來、丹坪等老基地的提質升級。
3.確保農產品質量安全。推廣標準化生產技術，引進應用農業生產新技術、新品種，完善農產品監管體系，加強縣農產品質量檢驗檢測能力建設，加大畜禽產品、果蔬產品的日常檢驗檢測力度，打造安全放心的農產品品牌，確保全縣人民“舌尖上的安全”。
二、以爭資立項、培育產業為抓手，加快發展現代農業
4.加大爭資立項力度。瞄準國家產業政策走向，高度重視項目論證儲備和銜接工作，爭取涉農項目資金4億元以上，以項目建設帶動全縣現代農業發展。重點跟蹤落實黃口堰水庫改擴建項目和全國大中型水庫移民避險解困試點項目。
5.發展特色農業。鞏固永興冰糖橙、油茶、烤煙等特色產業。繼續抓好冰糖橙標準化生產及基地基礎設施配套建設，新增永興冰糖橙種植面積1.2萬畝，新建年生產能力50萬株的種苗苗圃，切實維護好永興冰糖橙中國馳名商標產品品牌，力爭整合冰糖橙產業年內上市。鞏固源和生態、中聯天地、天潤健等油茶基地，新造油茶林1.3萬畝。落實烤煙種植面積3.9萬畝，收購煙葉9.5萬擔，實現煙葉稅2700萬元以上。
6.發展規模農業。扶持一批農業種養大戶、家庭農場和農業龍頭企業等新型農業經營主體，力爭培育國家級農業龍頭企業1家、省級農業龍頭企業2家、產值過億元的農業龍頭企業2家。開展農民專業合作社規范年活動，力爭創建中央財政扶持合作社3家以上、省級示范社1-2家、市級示范社3-5家、縣級示范社10家以上。
7.發展園區農業。高標準推進農產品科技產業園項目一期干線路網工程建設，大力引進農產品加工企業入駐園區，確保年內2-3個項目落戶園區。重點推進黃梔子加工、茶多酚深加工、糧食加工及冷鏈倉儲等項目落地入園。力爭全縣范圍內擬建的農業加工項目全部入園，已建設好的農業產業項目逐步引導入園。
8.抓好示范建設。著力抓好2-3個生產基地面積1000畝以上、年產值過20xx萬元、標準達省四星以上的高標準現代精品農業莊園；著力打造三個現代農業示范帶。即：以“蔬菜基地、南果北移基地、莊園經濟”為主的“湘陰渡鎮堡口村—松柏村—油塘村”休閑農業示范帶，以種植“油菜、水稻、烤煙、草莓”為主的“高亭板梁村—馬田水源村—悅來玉泉村”觀光農業示范帶，以種植“水稻、冰糖橙、烤煙”為主的“黃泥—鯉魚塘”高效農業示范帶。
三、以完善農業設施為重點，提升農業綜合生產能力
9.抓好農田水利設施建設。全面完成14座小ⅰ型和46座小ⅱ型水庫除險加固任務。力爭黃口堰水庫改擴建工程年內動工建設。完成小農水重點縣年度建設任務，抓好馬田鎮、高亭鎮、金龜鎮、樟樹鎮等鄉鎮渠道新建、改造等小型農田水利建設。實施好第二輪退耕還林項目，新增退耕還林面積3000畝。推進總投資7319萬元的樟樹鎮、柏林鎮、金龜鎮等3個鄉鎮的“聯片推進農村土地整治示XX縣項目”。繼續實施柏林基地單元金龜項目區基本煙田土地整理工程，該項目總面積9943畝，總投資2467萬元。完成投資1100萬元、面積1.2萬畝三塘鄉高標準農田建設項目。
10.推進農業機械化生產。認真落實農機購置補貼政策，爭取國家農機購置補貼資金600萬元以上，推廣引進各類新型適用農機具20xx臺（套）以上，新增農機總動力1.5萬千瓦，逐步實現糧食生產全程機械化。不斷拓展農業機械應用領域，努力提升各類農業生產的機械化水平。
11.提升農業生產服務水平。加強農業氣象服務。完成10個鄉鎮標準化氣象服務站建設，完善氣象預警發布網絡，實行“直通式”氣象服務。加強縣供銷社與農民專業合作社合作，完善農資供銷網絡，全力服務農業生產和農民生活。
四、以改善民生為目標，推進城鄉一體發展
12.打造美麗鄉村示范樣板。著力抓好“一帶三線三十村”建設，即建成西河水生態風光帶，建設和提質郴永大道、g107、 s209三條交通主干線美麗鄉村示范帶，建設35個縣級以上美麗鄉村示范村。開展“美麗鄉村”創建活動，力爭創建省級“美麗鄉鎮”1個、 省級“美麗村莊”1個，創建市級“美麗鄉鎮”2個、市級“美麗村莊”2個以上。完成荒山荒地造林5萬畝，新建省級以上公路綠化帶33公里，完成18個鄉鎮的綠化提質和65個村莊的秀美鄉村綠化建設；全面啟動全縣農村生活垃圾3年專項治理；完成140個行政村的農村環境整治，使80%的行政村達到“三無三有”標準。
13.規范農村村民建房管理。加強村民建房審批管理，實行新建房屋施工公示牌制度，落實700名村鎮建筑工匠培訓和管理，完善農村村民建房管理巡查機制，抓好農民小康新村建設和對散戶建房的管理，高標準建設5個農民小康新村。
14.推進農村民生工程建設。全面完成“十二五”規劃的農村安全飲水工程，全年解決5.2萬農村居民飲水不安全問題。加大助殘力度，做好5000名重度殘疾人護理補貼規范發放工作。抓好移民新區建設，全年完成1050名移民避險解困搬遷任務，啟動黃口堰水庫移民安置工作。
五、以土地產權制度改革為動力，釋放農村發展活力
15.抓好農村土地確權頒證工作。按照“整體推進，分步實施”原則，全面鋪開“確權確地”模式的土地確權頒證工作，建立四至清楚、面積準確、制度健全、檔案規范的土地承包關系。同時，積極引導具備條件的村組開展“確權確股不確地”模式的土地確權工作。
16.有序推進農村土地流轉。在全縣已有12個鄉鎮建立了土地流轉服務中心的基礎上，完成剩余9個鄉鎮土地流轉服務中心建設，實現土地流轉服務中心全覆蓋。完XX縣土地仲裁中心基礎設施建設。在農民自愿的基礎上，積極引導農民組建農村土地、林地股份合作社，推動農村土地規模化、產業化經營。每個鄉鎮選取一個村或一個組成立一家農村土地股份合作社。
17.搞活農村集體經濟。鼓勵村集體通過出租、股份合作等形式將集體所有的辦公用房、廠房、機器設備等閑置資產盤活，利用集體建設用地興辦物業項目，實現集體資產保值增值。在有條件的地方，鼓勵村集體以入股、租賃和流轉等形式，依法合理開發利用村域內耕地、林地、水面、四荒地等資源，創辦經濟實體，因地制宜發展資源經濟。到20xx年底，消滅集體經濟空白村，50%的村經營性收入達到6萬元以上。
六、以強隊伍、建機制為保障，提升農業農村工作水平
18.加強人才隊伍建設。大力實施人才強農戰略。重點培訓種養業能手、農機作業能手和專業合作組織領辦人等農業農村經濟發展急需的實用人才。切實抓好農技站所人才隊伍能力建設和廉政建設，增強其服務農業農村的工作能力。
19.完善投入機制。建立縣級財政支農資金穩定增長機制，大幅度增加農村基礎設施建設的投入，確保財政對農業投入增長幅度高于經常性收入增長幅度。進一步加大涉農資金整合力度，加強對涉農資金分配、管理、使用全程監督檢查，確保支農惠農政策落實到位。
20.完善考核機制。進一步細化量化目標任務，把糧食生產、農民增收、美麗鄉村建設、耕地保護、農業安全、環境治理等工作納入對各單位領導班子和領導干部考核的重要內容，以強有力的考核確保全縣農業農村工作取得實效。
年度審計計劃 13
為進一步規范財務管理，提高經費使用效益，防止國有資產流失，根據上級主管部門的要求和學院實際，從今年開始將開展內部審計工作。現制定我院年內部審計工作計劃。
一、年度審計工作目標
作為審計工作的出發點，針對合理科學利用教育資源，防止鋪張浪費等內容開展審計。對被審單位的財務收支行為做出客觀評價，并針對審計發現的問題提出審計意見和建議，幫助和督促被審計單位及時整改。
二、審計的內容
1、根據內部審計的規定要求，有計劃地對教學系的教師津貼發放，學生獎學金、助學金發放，班費、實習費等使用情況進行內審;
2、根據內部審計的規定要求，有計劃地對電大工作部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
3、根據內部審計的'規定要求，有計劃地對附屬中學的學費、教材費等財務收支情況進行內審;
4、根據內部審計的規定要求，有計劃地對成人教育部的學費、教材費等收繳情況進行內審;
5、根據內部審計的規定要求，有計劃地后勤集團的財務收支進行審計;
6、根據內部審計的規定要求，有計劃地對學院招待費使用情況進行內審;
通過開展財務周期審計，使審計工作規范化、制度化，及時評價部門財經管理狀況，加強事前防范，促進部門管理自律。
三、審計的方法及范圍
審計的方法是：首先各單位自查，并形成自查報告;其次內審人員采取審查資料、個別訪談、審計調查等方法進行。
審計的范圍是：教學系及相關單位07年以來的財務收支情況，其中教學系學生獎學金等項抽查一個年級。
四、時間安排
1、上半年對教學系進行內審;
2、下半年對電大工作部、附屬中學、成人教育部、后勤集團(育苑公司)等部門進行審計。
五、有關資料的提供
1、學生獎學金、助學金發放，評定辦法、評定程序、評定結果;班費、實習費的使用情況等資料。
2、院、系兩級教師津貼發放及津貼分配與二次分配辦法。
3、電大工作部、附屬中學、成人教育部各類生源的收費依據;后勤集團(育苑公司)各類收費的依據
4、學院有關接待、招待的文件、審批表、月匯總表等
六、其它相關工作
學院內部審計工作，由院監察審計室牽頭，抽調相關人員，組成年學院內部審計工作組，工作組依據國家、省、市相關文件和教育部《教育系統內部審計工作規定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內部審計，使我院的各項事業又好又快地發展。
年度審計計劃 14
一、目的：
評審ISO9001：2000質量管理體系運行的持續適宜性、充分性和有效性,找出存在的問題并不斷改進。
二、評審內容：
1、內部/外部審核情況；
2、質量方針適宜性及質量目標達成情況；
3、顧客投訴及處理、客戶滿意度調查情況；
4、產品質量狀況及過程業績；
5、預防及糾正措施實施情況及效果性；
6、以往管理評審的跟蹤措施；
7、體系的變更及改進的'建議等。
三、時間和地點：
時間：20xx年8月8日上午8時；地點：公司會議室。
四、參加人員：
總經理（主持）管理者代表、各部門主管。
五、各部門須在管理評審會議前提供以下資料，以供會議上討論：
管理者代表：體系運行的業績和需改進之處（可以口頭總結）/內審總結報告及預防糾正措施完成情況/質量方針適宜性；
品管部：產品質量狀況統計/顧客投訴處理情況／質量目標的達成統計；
業務部：客戶滿意度調查情況；
采購部：供貨商評審情況報告；
人事部：培訓計劃實施情況及培訓有效性評價情況；
其它部門：過程業績的總結及建議。
年度審計計劃 15
一、評審目的：
通報及總結公司建立ISO9001：2000質量管理體系以來首次內審情況和糾正預防措施實施情況，檢查文件化的質量管理體系運行后的工作，評估公司ISO9001：2000質量管理體系持續的適宜性、有效性及充分性，并對不合格情況及時進行改進。
二、評審內容：
1、內部、外部審核情況；
2、上次管理評審的追蹤；
3、質量方針適宜性及質量目標達成情況討論；
4、顧客投訴的處理、客戶滿意度調查情況分析；
5、產品質量狀況及過程業績的討論；
6、預防及糾正措施實施情況及其效果性；
7、體系的變更及任何改進的建議等。
三、時間和地點：
時間：20xx年4月8日上午9：00-13：30時；地點：公司三樓會議室。
四、參加人員：
總經理（主持）管理者代表、各部門主管。（詳見《管理評審會議記錄》）
五、具體內容：
1、內部審核情況，詳見“內部審核總結報告”。內審過程發現的各項不符合項（共5項）均已采取了相應的糾正及預防措施，大部分糾正措施已經驗證，并取得了較好的效果。
發現的不合格項如下：
(1)行政部：未對外來文件進行控制并標識（不符合ISO9001：2000標準4.2.3條款）
已經補充完畢。
(2)噴印部：沒有運用數據分析對過程和產品的特性及趨勢進行分析,對采取預防措施的機會收集數據；
（不符合ISO9001：2000標準8.4.條款）
此項已經補簽，相關培訓已經進行。
(3)噴印部：有一臺設備沒有維護、保養記錄；
（不符合ISO9001：2000標準6.3條款）
已經補充完畢。
(4)注塑部：沒有保留有關不合格品的處置的記錄；
（不符合ISO9001：2000標準8.3條款）
此項目前已經改善。
(5)注塑部：作業現場沒有進行有效的清潔、整理；
（不符合ISO9001：2000標準6.4條款）
此問題目前已經改善。
2、經過討論，公司的質量方針是適應公司實際運作和發展方向，整體上是持續適宜的；質量目標達成情況及顧客投訴及處理、客戶滿意度調查情況如下（質量目標主要針對建立ISO9001：2000質量管理體系以來的幾個月份，更符合實際情況）：
①客戶滿意度99%以上：
自20xx年11月質量體系成立以來：對現有的15家主要客戶進行了滿意度調查，通過對調查結果進行分析，滿意的家數為14家，滿意率達到96%；
②成品檢驗合格率99%以上：
自20xx年11月質量體系成立以來：成品交貨次數為100次，合格次數為98次，合格率為98%，達到了預定的質量目標96%；
③交貨即時率確保100%：
自20xx年11月質量體系成立以來：倉庫物料盤點準確率為100%，達到了預定的質量目標；
總體來說，對質量目標的達成性比較滿意，沒有出現達不到的情況。希望通過這次管理評審會議，大家總結經驗，不斷改善，爭取更上一層樓。另外，由于質量目標的訂定時間不是很長，現有的生產量較少，還不能完全體現實際情況，現決定暫不進行調整，20xx年下半年延用上半年制定的質量目標。
顧客投訴及處理、客戶滿意度調查情況如下：
客戶滿意度調查，有100家主要客戶回傳了調查表，結果96家為滿意；客戶投訴結果如下：20xx年1月份以來，未收到一份客戶投訴。
3、產品質量狀況在以上資料中能夠體現，運行ISO9001：2000質量體系以來，產品的質量相當穩定；但下半年業務量的增多會帶來較大的難度，但相信經過大家的共同努力，在今年末會達到預定的質量目標。
4、糾正及預防措施：各項不合格情況均已采取了相關的糾正措施，大部分糾正預防措施已經驗證。詳見內審不符合報告。各部門都針對前一段時間的工作總結了一些不足之處，并提出了改進的建議和決心。
5、另外，針對目前體系的運行情況，總經理和副總經理都明確表示要加大對供貨商的控制力度，加強部門之間的相互溝通和加強員工的教育培訓。
六、重要問題及糾正預防措施（評審的決議）：
1、針對內部和外部質量信息反饋的交流渠道，目前公司各部門主要以口頭交流為主，這會在業務部與客戶的'溝通對客戶滿意度的影響、采購部與供應商的溝通對交貨期的影響以及生產與業務、采購與生產制造部內部溝通上造成一些不良影響。
糾正及預防措施：
通過會議強調，各部門之間的相互溝通應以內部聯絡單的形式進行；與客戶、外部聯絡機構及供應商之間重要的溝通應以書面文件進行，此項由管理者代表負責定期去各部門進行監督檢查。
2、針對車間新進員工品質意識不強，成為造成潛在不合格品（項）的根源。
糾正預防措施：
要求制造部加強對車間新進員工的教育培訓，包括品質意識和5S的教育培訓。此要求將在近期開始進行，并會在20xx年的下半年度培訓計劃中加強此內容的培訓。
七、評審綜述：
經過管理評審對相關資料進行分析，發現了我公司現存在的一些問題。同時可以看出，推行ISO9001：2000質量管理體系N個月以來，已經在各個部門取得了不小的進步，整個質量管理體系在總體上是適用和有效的。本公司決心很大，經過這次評審會議，決定進一步加強員工的教育培訓，并增加相關部門的人手和其它資源，不斷努力，以實現質量管理體系的持續改進。
管理評審報告資料整理人：
管理評審報告批準人：
年度審計計劃 16
審計計劃管理是審計業務管理的重要組成部分，它是開展審計工作的先導，是審計工作目標完成的前提條件，是整合審計資源，實現科學審計管理的靈魂。加強和改進審計計劃管理，對規范審計機關業務活動、確保審計工作高效、有序運行具有重要意義。我國基層審計機關經過二十多年的發展，已經取得了長足進步，但審計管理水平仍然不高，審計計劃管理更是其中的最薄弱的環節。筆者作為基層審計機關計劃管理員，結合所在單位工作實際，對當前審計計劃管理存在的主要問題及如何加強基層審計機關計劃管理等問題作一個淺要的分析與探討。
一、當前審計計劃管理存在的主要問題
目前基層審計機關對審計計劃工作沒有足夠的重視，審計計劃的作用沒有得到充分體現，甚至根本沒有得到體現，計劃僅只是一個印在紙上的東西，并沒有在實際工作中得到運用，發揮其應有的作用。審計計劃在很大程度上還處在一種“瞎子摸象”的粗放管理狀態，還沒有形成一個科學、系統的管理體系，大多數基層審計機關實際上是有計劃，無管理。主要表現在：
一是計劃編制流于形式，欠缺嚴謹性。
目前基層審計機關在編制年度工作計劃時，往往都是循慣例，將上年度的計劃拿來，隨意調整一下，就變成了當年的審計計劃，沒有嚴謹性可言。
二是計劃體系中沒有中長期計劃，欠缺長遠性與前瞻性。
基層審計機關往往只注重年度計劃的'編制，而忽視中長期計劃的編制，年度計劃沒有科學合理的中長期計劃做指導，缺乏長遠性和前瞻性。與政治、經濟不斷發展的形勢不相適應。
三是計劃準備不充分，欠缺科學性。
大多數基層審計機關計劃編制工作往往只是辦公室的工作。其他人員，特別是一線審計人員基本上不參與。計劃準備工作往往是應付了事，計劃與實際相分離，談不上科學性。比如沒有與有關單位和部門做深入溝通，不做認真細致調查研究；沒有充分考慮自身資源狀況，對自身資源把握不準，在計劃安排上只講需要，不考慮自身能力能否做到，計劃與自身能力不相適應；對審計對象調查了解不深入，沒有建立和利用審計對象資料信息庫。
四是在審計對象的選擇和項目的確定上，缺乏嚴格的標準和認證程序，存在盲目性。
基層審計機關往往是根據自身利益需要來確定審計計劃，屬于韓信帶兵多多益善，一味貪多。
五是計劃實施與終了階段沒有進行有效管理，欠缺系統性。
多數基層審計機關計劃制定后，就代表計劃管理工作的完成，項目的增減頻繁，且沒有必要的審批程序。計劃執行缺乏有效控制，對項目進展、資源和力量調整、質量和風險控制及目標的實現沒有實施必要的管理。計劃完成后，沒有及時進行質量評估、績效評價、經驗總結和獎懲兌現。
二、影響審計計劃管理的主要原因
影響審計計劃管理的因素很多，綜合起來主要有以下幾點：
（一）重數量，輕質量。
客觀的看，我國國家審計重數量和輕質量是并存的，特別是在基層審計機關尤為顯著。從審計資源情況看，全國審計機關有8萬人左右，被審計單位有80萬左右，審計覆蓋面小而審計資源少，在一定程度上會造成因急于完成交辦任務而不注重質量的結果，基層審計機關由于體制性的制約，這種情況表現得尤為明顯，這也是制約我國審計事業整體發展的一個重要因素。
（二）重實施，輕計劃。
我國審計工作的發展僅僅經歷了二十多個年頭，由于一些現實因素的制約，如審計數量與審計資源的矛盾、依法審計和依法處理的矛盾等，形成了注重審計實施，忽視審計計劃的現象。如在審計計劃階段，搞好審前調查和實施審計方案是審計工作質量控制的兩個關鍵環節，包括審前調查、資源整合和審計方案都需要進行科學的配置，這是完成審計任務和質量控制的一項重要內容，在國外往往審計計劃一般要占整個工作時間的四分之一以上，而我國審計工作大部分的時間集中在實施階段，忽略了這一重要環節，不可避免的要形成審計風險。
（三）重結果，輕全程。
審計計劃是審計工作的龍頭，是整合審計資源、實現科學審計管理的靈魂。由于我們目前的審計管理仍然是傳統的和粗放的審計管理模式，表現為審計目標及重點不明確，項目安排缺乏嚴格的標準，對全程管理沒有予以足夠的重視，如重審計報告，輕落實決定；重審計問題，輕審計規范等現象突出，直接影響了審計質量。
三、加強和改進審計計劃管理的對策
實行科學的審計管理，必須改進審計計劃工作。在計劃的編制上要進一步明確目標，突出重點，增強科學性；要切實有效地執行計劃，加強信息交流和資源整合；要進一步完善和建立計劃執行情況的考評體系，并加強審計成果的利用。
（一）糾正認識偏差，切實重視審計計劃管理工作。
科學的審計計劃是審計工作順利開展的依據和基石；能夠切實整合審計資源，解決當前基層審計機關所面臨的審計任務繁重與現有審計力量相對不足的矛盾；能夠起到控制審計成本，提高工作效率的作用；是提高審計質量、防范審計風險的需要；是審計創新的保證。只有在思想上對計劃工作給予高度重視，才能為計劃管理工作提供有力的思想保證。
（二）建立和完善審計對象資料庫。
縣級審計機關審計對象約400多個，二十多年來已經對每個單位都開展過審計，積累了豐富的資料。如果建立了翔實的資料庫，很多審計資料和成果都可以得到有效利用。在確定審計對象和項目時也就不會茫然適從。因此，在每年審計結束后，應當將被審計單位的有關數據及審計報告、審計決定等信息錄入“審計對象資料庫”，使審計對象資料庫逐年更新完善，逐步實現對審計對象的動態管理。
（三）建立和完善計劃管理的有關制度。
加強管理，制度是保證。基層審計機關應當建立和完善從計劃編制到計劃執行與反饋執行與反饋以及計劃執行情況考核和評估等一系列完整計劃管理制度。確保審計計劃管理有效實施。
（四）加強計劃執行的落實檢查，建立和完善計劃執行情況考核和評估制度。
科學有效的考評制度是促進審計計劃管理工作的有效手段。因此，計劃管理部門應該認真研究考核審計項目計劃執行情況的指標體系和評價標準，以促進工作為原則，建立規范的考評制度。在時機成熟的條件下，可以選擇部分審計項目，以審計項目計劃和審計方案為基本依據，對項目執行進度、審計組織實施情況、審計成果、審計成本等方面進行考核。
年度審計計劃 17
20xx年，財務審計科全體人員必須認真履行工作職責，嚴格執行財經紀律，努力增收節支，強化服務意識，認真完成領導交給的各項工作任務。具體工作中，我們應該重點做好了以下幾點：
一、完善財務制度，規范會計基礎。
進一步完善健全工作職責和財務管理制度，明確會計機構、會計人員的設置，規定收支范圍、審批權限和審批程序，使我單位的財務審計工作真正做到了有規可依，有章可循。努力協助領導盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的.整理等方面，嚴格按照上級規定操作，確保會計基礎工作的規范完整。
二、狠抓增收節支，搞好資金監管。
從預算上看我單位基礎較差，底子較薄，債務比較重，因此收支矛盾十分突出。為此，我們一是加大增收節支力度。保證營收則收，努力節約開支，力爭收支平衡;二是嚴格控制開支。在去年與辦公室配合，制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎上，在進行細化，并在具體工作中嚴格執行，節省非生產性開支，杜絕了鋪張浪費現象，做到了把有限的資金用在刀刃上。
三、確保重點支出，努力化解債務。
在支出安排上，按照預算進度，統籌兼顧。按照保工資、保醫療金、保養老金、保正常運轉、再盡能力化解債務的順序，確保全年重點支出的需要。
四、正視困難局面，積極爭取資金。
我單位，經濟效益差，無其他創收途徑，再有包袱較重，致使我單位資金壓力非常大，要想徹底扭轉這種困難的局面，我們需要多措并舉，要努力發展經營，搞自主創收，但這需要幾年的努力，不可能立竿見影，因此，當務之急是積極協助領導向上爭取資金，拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉提供資金上的保證。
五、切實搞好服務，樹立良好形象
財務審計科是我單位的一個窗口，服務質量的好壞直接關系到我單位的形象，我們做到了既嚴格按照制度辦事，又熱情周到服務。無論是誰到財務審計科辦理業務或咨詢有關事宜，我們都做到微笑服務，熱情接待，盡可能為他們排憂解難，讓他們高興而來，滿意而歸，樹立了良好的財務人員形象。
20xx年的工作，對于我單位的持續長期發展、繁榮穩定具有非常重要的意義，財務審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作，服從領導，團結協作，恪守職責，踏踏實實，不遺余力地完成各項任務，為我單位的健康快速發展而努力工作。
年度審計計劃 18
一、內部審計工作目標
圍繞集團20xx年發展方向和經營目標，認真履行董事長賦予的職責，進一步強化審計評價職能，真實反映集團資源使用的合規性和效益性。以審計監督促進過程控制，從集團經營和制度層面總結經驗，查找問題，提出建議，監督、服務并重，幫助改善企業經營管理水平，合理利用集團資源，提高資產效益。
二、內部審計主要內容
1、財務報表審計。結合企業財務月報年報審計，配合集團年度預算，跟蹤計劃落實結果，依據會計憑證及財務資料，審核財務收支的真實、完整，準確及時反映企業經營實際。
2、資金使用審計。配合集團資金管理，通過會計憑證和財務資料，審核企業資金使用的安全、合規和效益。
3、管理流程審計。主要對財務操作流程、財務崗位制約，財務制度執行等是否合理完善、科學規范。保障企業運作的'順暢和效率，防止和規避風險。
4、項目及采購合同審計。對項目合同預決算付款和采購管理等的審計，推動企業進一步完善項目管理采購管理，規范相關的行為準則，健全工程項目、采購活動的記錄，使工程項目、采購管理提高效益性。
5、投資及其他審計。根據集團需要和董事長的要求，進行臨時專項審計；對投資活動進行事后跟蹤，比較產出效益與預期效益，對比分析投資結果，總結經驗。
三、具體實施計劃。
1、由于專門內審還缺少具體經驗，以上思路主要還是圍繞財務管理這條線進行，對現有管理做一定的補充和完善。
2、具體操作主要放在以上1—3項，4—5項將根據集團要求適時穿插進行。
3、一季度結合財務年終決算，著重審計檢查企業資金使用管理，庫存管理審計檢查。
4、二季度結合財務年報和所得稅匯算審計，著重企業財務收支，會計憑證等審計。
5、三季度重點：20xx年上半年企業財務核算和管理，資金使用管理等。
6、四季度重點：結合20xx年企業經營數據財務收支情況等審計確認，為集團經營業績分析評價以及下年度經營預算制定提供參考依據。
7、結合以上審計，穿插檢查了解企業財務操作流程、崗位制約、財務制度執行情況，針對不足之處提出整改建議。上半年重點，集團卡操作管理、專項銷售管理等。
8、一季度具體安排：考慮到春節前企業財務較忙，審計工作的啟動節前將從集團直屬公司開始，同時還將考慮相應的審計流程設計、梳理和落實，便于節后適用于所屬企業，也為今后不斷規范完善集團審計做一些基礎準備。
9、每月20日前提交上月審計工作報告，接受領導相應指示。
年度審計計劃 19
為加強農村集體經濟組織、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的合法權益，進一步發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。結合我村實際情況，特制定20xx年農村集體經濟財務審計計劃。
一、審計目的：
為加強農村集體、專業合作社財務管理，維護村集體經濟組織和農民的合法權益，發展壯大農村集體經濟，保障農村經濟健康發展。
二、審計范圍：
1、重點加強村干部任期與離任經濟責任的審計，財務收支和有關經濟活動，財務管理制度與制定的執行情況；
2、為切實減輕農民負擔，維護農民權益，對農村集體經濟的“三資”、農民負擔、村級債務、土地補償費進行專項審計。
三、審計重點內容
1、庫存現金、銀行存款、固定資產；
2、各項收支的真實性、合規性、合法性；
3、村級負債情況；
4、財務管理制度的制定和執行情況；
5、糧食直補、良種補貼、農資補貼發放情況；
6、財政轉移支付村級補助資金的`使用情況；
7、農村集體土地征用款使用和管理；
8、村民理財小組開展工作和財務公開情況；
9、村賬鄉（鎮）代管制度的執行情況；
四、審計原則：
依法審計、客觀公正、服務三農。
五、審計方式：
以審計帳目為主，就地審計和送達審計相結合。
六、審計時間：
從20xx年3月份開始至20xx年12月底前完成。
七、審計要求
1、村民主理財小組成員、村民代表、村財會人員、如實提供有關會計資料（帳薄、會計憑證、報表、相關文件和證明材料）；
2、何任人不得干涉、拒絕、阻礙審計工作；
3、對審計過程中出現的問題，將依照《農村集體經濟組織審計辦法》及有關規定處理，嚴重的將報上級進行處理。
年度審計計劃 20
為了保證審計工作質量，提高審計工作效率和保證審計工作的順利進行，根據審計準則的要求和我們初步了解的情況，初步制定如下審計工作實施方案。在審計工作進行過程中，將根據工作具體情況，對本計劃進行適當調整。
一、被審計單位（項目）具體情況
北京市朝陽區第三少兒業余體校系由國家事業單位登記管理局批準，于1991年成立的全額撥款事業單位，注冊地址為北京市朝陽區后八里莊紅領巾公園西側，取得的事業單位法人證書注冊號為事證第111010500464號，舉辦單位為北京市朝陽區體育局；開辦資金為5萬元，法定代表人為郭蓓蓓。
北京市朝陽區第三少兒業余體校成立宗旨和業務范圍主要包括培養體育后備人才、游泳。
北京市朝陽區第三少兒業余體校采取校長負責制，對本單位重大決策和日常工作實施管理和控制，目前設有財務室、辦公室2個職能科室，在職員工27人，其中正式編制員工22人，臨時工5人。
二、審計目標（或目的'）
對北京市朝陽區第三少兒業余體校（20xx年至20xx年）的財務收支進行了審計
三、審計范圍
1、納入審計范圍的單位：北京市朝陽區第三少兒業余體校
2、審計資料范圍：財務會計報表及與其財務收支相關的資料
3、其他約定審計范圍的內容：無
4、審計的時間范圍：20xx年至20xx年
四、審計依據
1、《中華人民共和國審計法》
2、《中國注冊會計師審計準則》
五、審計內容
（一）北京市朝陽區第三少兒業余體校資產、負債、所有者權益的真實性、合法性及其有關經濟活動進行審計
（二）財務會計報表及與其財務收支相關的資料
六、審計重點（在明確審計內容的基礎上，在具體內容方面重點關注哪些事項） 北京市朝陽區第三少兒業余體校資產、負債、所有者權益的真實性、合法性及其有關經濟活動進行審計。
七、審計策略
（一）審核了有關會計賬簿及會計報表。
（二）抽查了有關會計憑證
（三）對有關實物資產進行了抽查盤點
八、會計師事務所工作職責
1、對被審查單位進行咨詢和指導，協助完成專項工作；
2、按照總體工作方案完成專項審計工作；
九、審計人員安排
1、xx：負責全面工作、撰寫審計報告
2、xx：輔助工作
十、審計工作時間安排
十一、質量控制方法
xx項目經理（主審）確定對xx、xx助理人員進行指導、監督和復核，根據每位人員的相應能力委派具體工作。
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