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開發(fā)區(qū)應(yīng)收款項專項清理工作實施方案
運用調(diào)查研究和預(yù)測技術(shù)這兩種科學(xué)方法能有效的寫好工作方案。在公司計劃開展某項工作的時候，上級通常需要多份工作方案以便參考，相信許多人會覺得工作方案很難寫吧，以下是小編為大家整理的開發(fā)區(qū)應(yīng)收款項專項清理工作實施方案，歡迎閱讀與收藏。
開發(fā)區(qū)應(yīng)收款項專項清理工作實施方案 1
為加強出借資金管理，保證財政資金安全，防范債務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)就全區(qū)應(yīng)收款項清理工作制定如下方案：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
根據(jù)應(yīng)收款項清理工作需要，設(shè)立開發(fā)區(qū)應(yīng)收款項清理工作小組。由區(qū)管委會主任任組長，紀(jì)檢、審計、人事、財政等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為工作小組成員。工作小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)財政和資產(chǎn)管理局，具體負(fù)責(zé)清理工作的聯(lián)絡(luò)和開展。
二、清理的范圍和內(nèi)容
此次清理工作的范圍為全區(qū)各行政、企事業(yè)單位、村級集體資金。
清理的內(nèi)容包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、借出款項、有價證券、對外投資等。
三、工作步驟
專項清理工作分三個階段進行。
第一階段：自查階段（xx年x月xx日前）
各單位對xx年x月底應(yīng)收款項進行全面梳理和排查，分析應(yīng)收款賬齡和出借對象，在此基礎(chǔ)上，各單位應(yīng)根據(jù)應(yīng)收款項的金額、類型、賬齡、出借對象等逐筆登記“開發(fā)區(qū)應(yīng)收款清理表”，確定欠款時間，分析欠款原因，明確催收責(zé)任人，對欠款的風(fēng)險程度進行評估，對欠款的法律依據(jù)進行認(rèn)定，形成應(yīng)收款項自查報告。
各單位于x月xx日前將“開發(fā)區(qū)應(yīng)收款清理表”及應(yīng)收款項自查報告報區(qū)財政和資產(chǎn)管理局。
第二階段：清理階段（xx年x月xx日—xx年xx月）
各單位根據(jù)排查情況制定具體清理方案，對應(yīng)收賬款進行分類處理：
1.區(qū)財政供養(yǎng)人員欠款，原則上要求x月底前必須全部還清，確因生活困難無法一次性還清的，要制定還款計劃，確定還款時間和金額。對無還款計劃和還款行為的人員，區(qū)財政從發(fā)放工資中扣還。
2.區(qū)內(nèi)各單位之間的陳欠借款，應(yīng)于今年x月底前結(jié)清。確因特殊原因無法短期回收的，需在自查報告中說明原因。
3.區(qū)外單位和個人的'欠款，應(yīng)嚴(yán)格按照“誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)”的原則，明確直接責(zé)任人，落實催收責(zé)任，積極進行清收。各單位要成立專門的清收小組，制定清收方案，采取多種措施，千方百計進行清收。在清收過程中，應(yīng)出具《催款通知書》，責(zé)成經(jīng)辦人上門催收，必要時應(yīng)通過法律途徑解決。對于多次催收仍然無效的，要及時通過司法程序起訴。
4.對通過以上途徑在指定的清欠期限內(nèi)不能完成清欠任務(wù)并造成國有資產(chǎn)損失的，應(yīng)視損失大小和情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
5.往來清收實行銷號管理。各單位應(yīng)在每周三下午下班前將本單位應(yīng)收款清理回收情況報區(qū)財政和資產(chǎn)管理局匯總后，報市清收工作小組銷號。
6.區(qū)財政和資產(chǎn)管理局要定期將清理情況進行通報。
第三階段：總結(jié)階段（xx年x月）
1.各單位要認(rèn)真總結(jié)應(yīng)收款清理工作，查找不足，進一步完善內(nèi)部管理制度，全面實行公務(wù)卡結(jié)算，取消個人公務(wù)活動借款，切實防范資金風(fēng)險。
2.區(qū)組織人事部門應(yīng)將清理工作列入年終績效考核體系的減分事項，對未能按期完成清理工作的單位實行捆綁考核，按實際完成比例，確定年度績效。
3.區(qū)紀(jì)工委牽頭對清收工作進行抽查，對清理工作不積極、未按計劃完成清理工作的單位將下達責(zé)令整改通知書限期整改，并追究單位主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
四、工作要求
（一）提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)。各單位負(fù)責(zé)人作為清收工作的第一責(zé)任人要親自抓，對歷史遺留的問題不能回避，要主動協(xié)調(diào)和解決，確保該項工作順利完成。
（二）加強組織，明確責(zé)任。各單位要根據(jù)各自工作職責(zé)，明確工作責(zé)任，加強協(xié)調(diào)配合，形成工作合力，及時發(fā)現(xiàn)并解決專項清理工作中遇到的問題，切實抓好自查、清理和總結(jié)等各階段工作，確保專項清理工作扎實穩(wěn)步推進，取得實際成效。
（三）建章立制，規(guī)范管理。各單位要認(rèn)真分析和研究在應(yīng)收款管理方面存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)，健全管理制度，構(gòu)建規(guī)范管理的長效機制，切實維護好國有資產(chǎn)權(quán)益。
開發(fā)區(qū)應(yīng)收款項專項清理工作實施方案 2
清理整頓資金往來款項是加強企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管，防止企業(yè)資產(chǎn)流失，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是盤活企業(yè)資金，緩解資金調(diào)度困難，提高預(yù)算執(zhí)行率的重要措施，通過專項審計進一步強化往來款項管理，提高財務(wù)管理水平。為確保往來款項清理的順利進行，特制訂本方案
一、清理審計范圍和原則
此次往來款項清理審計范圍為公司內(nèi)所有財務(wù)獨立核算單位自建賬至今的往來款項賬面余額及未入賬往來款項，包括內(nèi)部往來和外部往來：
1、應(yīng)收款項：預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。具體包括應(yīng)收各項經(jīng)營收入、出租收入、固定資產(chǎn)處置收入等款項；預(yù)付給其他單位款項以及其他單位、個人借用等應(yīng)收款項。
2、應(yīng)付款項：預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等。具體包括各項經(jīng)營欠款、預(yù)收款項、借用其他單位款項以及其他應(yīng)付款項等。
以20xx年8月份會計報表中的往來款項為基礎(chǔ)，按照先易后難、實事求是的原則對所有往來賬款進行全面清理審計。重點清理審計掛賬賬齡長、金額大，掛賬原因不清，甚至形成了呆賬、死賬的往來款項、債務(wù)不實款項和內(nèi)部往來之間形成的“三角”債務(wù)等。綜合分析各公司的實際情況，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈，保證往來款項的真實準(zhǔn)確。對于清理過程中發(fā)現(xiàn)的往來款項錯賬問題及時進行賬務(wù)調(diào)整
二、清理審計內(nèi)容 主要審計由下列原因形成的往來賬項：
1、由于認(rèn)識不到位。會計人員對本人職責(zé)理解不透徹，缺乏自我理財?shù)姆e極性，單位財務(wù)管理意識薄弱依賴性強，單位領(lǐng)導(dǎo)對往來賬管理重視不夠形成往來數(shù)額不減或逐年增加；
2、往來賬目形成原因不清晰。由于單位往來賬長期不清理，加之單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員變更、會計資料移交不完整等原因，致使一些往來賬發(fā)生的時間和內(nèi)容連單位財務(wù)人員都解釋不清，現(xiàn)任財務(wù)人員無從下手清理的往來賬目；
3、單位內(nèi)控制度不健全。對往來賬款未實行責(zé)任追究制，領(lǐng)導(dǎo)干部離任時往來賬的清理工作缺乏制度監(jiān)督和約束，而“新官不理舊賬”使往來賬越壓越久。
三、工作步驟
（一）第一階段 核對清理階段 各子公司要成立由領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員組成的往來款項清理工作小組，組織分類開展全面清理工作。各公司經(jīng)理為第一責(zé)任人，安排相關(guān)人員明確責(zé)任分工，不允許出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)后任不管前任事或以經(jīng)手人已不在等緣由阻礙相關(guān)工作順利進行。以20xx年8月份會計報表中往來款項數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，從源頭入手，認(rèn)真分析，逐項甄別核實，理清往來款項的來龍去脈。把握往來款項的準(zhǔn)確性，項目的真實性。對于清理過程中發(fā)現(xiàn)的往來款項錯賬問題要及時進行賬務(wù)調(diào)整。核實債權(quán)、債務(wù)，各單位應(yīng)積極采取有效措施，落實責(zé)任。可通過電話、發(fā)函等形式，對單位（個人）往來款項及時核對。應(yīng)收款項及時催收并將所收款項上繳公司財務(wù)，對本單位債務(wù)應(yīng)積極進行核對清理，確保往來款項的準(zhǔn)確性。
（二）第二階段 整理總結(jié)階段 對各種往來款項清理結(jié)果逐一整理，分類提出處理意見。對各種應(yīng)收、應(yīng)付款項要逐一列明應(yīng)收、應(yīng)付款項的具體內(nèi)容、起始時間、數(shù)額、經(jīng)手人、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)以及未及時收回或支付的原因等，并提出具體處理意見；應(yīng)收款項要制定催要計劃，明確具體承辦人員，盡快收回款項；對長期掛賬的款項要查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見；對因管理原因形成的年代久遠、回收無望的呆壞賬并有確鑿證據(jù)表明無法收回的'應(yīng)收款項，要說明原因，上報公司財務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理核銷手續(xù)。對于超過三年確實無法支付的應(yīng)付款項，報各公司領(lǐng)導(dǎo)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 內(nèi)部往來轉(zhuǎn)賬形成的“三角”債務(wù)，往來單位核對清楚后，上報財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)具體情況制定相應(yīng)調(diào)整措施進行賬務(wù)處理。 清理工作結(jié)束后，各單位應(yīng)認(rèn)真總結(jié)，寫出書面材料并附處理結(jié)果，上報公司法務(wù)審計部和財務(wù)部。
(三)第三階段 重點檢查階段 法務(wù)審計部根據(jù)各單位上報的往來款項清理總結(jié)材料進行重點檢查。重點檢查的主要內(nèi)容包括：各單位清理往來款項工作開展情況，是否存在漏報、隱瞞不報的情況，是否存在未核實敷衍上報的情況，對錯賬是否調(diào)賬整改到位等。 法務(wù)審計部核查清楚后，將各單位往來款項清理結(jié)果上報公司總經(jīng)理
四、工作要求
（一）各公司要對本單位的所有往來賬目進行一次拉網(wǎng)式的統(tǒng)計、能即時清理的清理，做到每筆往來賬目有出處、有事由、有著落，不重不漏。
對于個人長期借款，不予清理的，采取與工資發(fā)放掛鉤。按月進行扣除沖抵借款，每月保底工資即當(dāng)?shù)刈畹蜕畋Ｕ希敝翛_抵全部借款。
（二）對照問題，徹底整改。各單位對暴露出來的問題，制訂整改措施，明確整改時限，落實整改責(zé)任，徹底整改到位。要在制度建設(shè)、外部監(jiān)管、內(nèi)部管理等方面進一步完善措施，堵塞漏洞。對應(yīng)清理回收的往來資金要及時足額清收到位。
（三）清理信息，如實報送。各單位要根據(jù)清理的要求，在9月25日前及時報送此次往來款項清理結(jié)果，并如實反映存在問題，不得瞞報或遲報。
（四）整章建制，規(guī)范管理。針對往來款項清理中發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要制定行之有效的往來款項內(nèi)部控制制度，切實加強往來款項的日常管理工作，財務(wù)部與相關(guān)部門緊密配合，確保在規(guī)定時間內(nèi)結(jié)清往來賬目。各單位要建立往來款項清理制度，每年至少要清理1—2次，清理要徹底。建立往來款項對賬制度，內(nèi)部往來按月對賬，外部往來至少每季與往來單位對賬一次，填寫對賬單，經(jīng)雙方確認(rèn)簽字存檔。
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