開辦養(yǎng)老院可行性報(bào)告

開辦養(yǎng)老院可行性報(bào)告

　　在中國，老齡事業(yè)是由政府主辦的、以老年人為對象的公共服務(wù)事業(yè)，是非贏利性的,那么開辦養(yǎng)老院可行性報(bào)告怎么寫?看看下面吧!

　　開辦養(yǎng)老院可行性報(bào)告

　　前言

　　本報(bào)告中的“養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)”是以高齡者為對象，以滿足高層次生活、文化需求為目標(biāo)，向老年人提供商品和服務(wù)的相關(guān)民間營利事業(yè)活動(dòng)的總稱。

　　到20XX年底，中國65歲以上老人所占比例已經(jīng)達(dá)到9.1%，超過世界平均水平。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)所產(chǎn)生的巨大經(jīng)濟(jì)效益正在吸引著全球的目光。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，人們的生活方式的多樣化，單純的國家福利已經(jīng)難以滿足老年人生活多樣化的需求。面對老年人口的現(xiàn)狀，中國未來可能通過財(cái)政補(bǔ)貼、減免稅收、購買服務(wù)甚至養(yǎng)老專項(xiàng)按揭貸款等手段加快解決老齡問題。養(yǎng)老正在突破傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式，形成家庭、社區(qū)、市場化養(yǎng)老并存的局面，出現(xiàn)了異地養(yǎng)老、以房養(yǎng)老、“侯鳥式”養(yǎng)老以及生態(tài)養(yǎng)老等新模式。養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)開始走出一條與國際經(jīng)驗(yàn)接軌的社會(huì)化、市場化的道路。

　　養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)具有產(chǎn)業(yè)鏈長、涉及領(lǐng)域廣等特點(diǎn)，并對上下游產(chǎn)業(yè)具有帶動(dòng)效應(yīng)。老齡人口的增多拉動(dòng)產(chǎn)生老齡人群的服務(wù)需求增長，比如對醫(yī)療衛(wèi)生、休閑保健、托管托養(yǎng)、家政服務(wù)、文化娛樂、信息咨詢等服務(wù)需求。當(dāng)前我國老年消費(fèi)市場開發(fā)仍處于初級(jí)階段，養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)品的供給不足、比重偏低、質(zhì)量不高，這些都不能滿足老年人日益增長的服務(wù)需求。從國內(nèi)市場來看，養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)尚處于“沉睡”階段，很多商機(jī)有待開發(fā)。

　　“十二五”時(shí)期，我國將出現(xiàn)第一個(gè)老年人口增長高峰，60歲以上的老年人將新增800萬，總數(shù)將由1.78億增加到2.21億，老年人口比重將由13.3%增加到16%，人口老齡化進(jìn)程將加快，社會(huì)養(yǎng)老保障和養(yǎng)老服務(wù)需求將大量增加。未來5-10年間，中國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿�巨大�?/p>

　　第一部分：總論

　　第一章：養(yǎng)老院項(xiàng)目背景

　　第六次人口普查顯示大陸31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和現(xiàn)役軍人的人口中，0-14歲人口為222459737人，占16.60%;15-59歲人口為939616410人，占70.14%;60歲及以上人口為177648705人，占13.26%，其中65歲及以上人口為118831709人，占8.87%。同2000年第五次全國人口普查相比60歲及以上人口的比重上升2.93個(gè)百分點(diǎn)，65歲及以上人口的比重上升1.91個(gè)百分點(diǎn)。由數(shù)據(jù)我們可以清楚的了解到我國約有22%的老年人，我國已進(jìn)入老齡化社會(huì)，而且老齡化現(xiàn)象還在加重，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示我國的老齡化現(xiàn)象還將延續(xù)至少25年以上。重慶地區(qū)將有很多的老年人需要供養(yǎng)。為了讓老人們老有所養(yǎng)，老有所樂，老有所依，老有所學(xué)，我們將建立一個(gè)以為老年人提供住宿，娛樂，學(xué)習(xí)為主要目的的養(yǎng)老院。

　　第二章

　　第二章：養(yǎng)老院項(xiàng)目現(xiàn)狀分析

　　當(dāng)前，我國已成為老齡化速度最快，老年人口最多的國家。隨著人口老齡化的來臨，老年人問題已成為一個(gè)世界問題，同樣是我國面臨的一個(gè)嚴(yán)峻問題。據(jù)報(bào)道，到2010年，重慶養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)應(yīng)達(dá)到28800張。在已有床位的基礎(chǔ)上，還需要新增1萬張床位才能基本滿足兩年后老人入住養(yǎng)老的需要。除了國辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和居家養(yǎng)老方式外，民辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)將成為養(yǎng)老床位缺口的最大補(bǔ)充者。近年來，黨中央十分重視人口老齡化的快速增長對經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來的影響。重慶市委、市政府也確立了“政府主導(dǎo)、社會(huì)行動(dòng)、全民參與”的社會(huì)化養(yǎng)老基本方針，先后出臺(tái)了27項(xiàng)優(yōu)惠政策，對社會(huì)力量開辦的養(yǎng)老院，從審批、土地、收費(fèi)等多方面予以大力扶持。

　　第三章：項(xiàng)目投資必要性及意義

　　目前由于我國實(shí)施計(jì)劃生育政策，我國421形式的家庭在不斷的增加，年輕人的壓力很大，很少有時(shí)間能夠照顧老人，有些家庭的子女為了工作生活不得不到遠(yuǎn)離老人的地方生活工作，造成了空巢老人的現(xiàn)象。同時(shí)老人們面對的是城市高速建設(shè)帶來的人情味淡漠的現(xiàn)象，導(dǎo)致大多數(shù)老人的生活失去意義，引發(fā)老人的不悅甚至是自殺。而由于經(jīng)濟(jì)能力的提高人們愿意出錢讓老人進(jìn)入養(yǎng)老院，觀念的轉(zhuǎn)變也使老人們能夠接受這種做法。因此建一個(gè)養(yǎng)老院能夠解決老人生活問題的同時(shí)給企業(yè)帶來可觀的經(jīng)濟(jì)利益。

　　第四章：可行性研究工作的依據(jù)、范圍和要求

　　養(yǎng)老院是微利行業(yè)，初期投資較大，項(xiàng)目周期較長，資金回籠較慢，因此作為公用事業(yè)的養(yǎng)老院在所考慮的社會(huì)效益將大于經(jīng)濟(jì)效益。按照目前老年人口所占的比例分析，不考慮其他因素影響下，對于老年人口的養(yǎng)老問題的關(guān)注將會(huì)是一個(gè)莫大的社會(huì)問題。另外，政府出臺(tái)不少舉措鼓勵(lì)老年福利事業(yè)的發(fā)展。

　　綜上所述我們認(rèn)為建立一個(gè)養(yǎng)老院是個(gè)又能解決社會(huì)問題又能帶來經(jīng)濟(jì)效益的雙贏項(xiàng)目，因此我們認(rèn)為建立一所養(yǎng)老院是可行的。

　　第二部分：需求預(yù)測和擬建規(guī)模

　　第一章：市場需求預(yù)測

　　1、解決老齡化社會(huì)問題的需要

　　據(jù)世界衛(wèi)生組織的資料稱，一個(gè)國家的老年人口系數(shù)達(dá)到10%以上(60歲以上人口)或7%(65歲以上人口)時(shí)，標(biāo)志著設(shè)個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)入老年型。目前，我國60歲以上，標(biāo)志著這個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)入老年型。目前，我國60歲以上老年人口已達(dá)1.7億多，占全世界人口的五分之一，占全國總?cè)丝诘?0%以上。到21世紀(jì)中葉將超過4億，占全國總?cè)丝诘?8%，即沒4個(gè)人中就有一位老人;又預(yù)測我國65歲以上老年人數(shù)將從2000年的0.94億(占總?cè)丝诘?.3%)增加到2050年的3.34億(占總?cè)丝诘?2.6%)，我國已成為老齡化速度最快，老年人口最多的國家。有關(guān)資料顯示，我國現(xiàn)有2360多萬老年人“獨(dú)守空巢”。隨著人口老齡化的來臨，老年人問題已經(jīng)成為一個(gè)世界問題，同樣是我國面臨的一個(gè)嚴(yán)峻問題。鄭州市也和全國一樣老齡化程度為10%以上，所以在鄭州航空港區(qū)建立的敬老院也是為了能夠解決老齡化社會(huì)問題的需要。

　　2、構(gòu)建和諧社會(huì)的需要

　　黨中央、國務(wù)院發(fā)出構(gòu)建和諧社會(huì)的口號(hào)。鄭州市委、市政府也是提出建設(shè)“和諧社會(huì)”的要求。如果老齡化問題解決不好，和諧社會(huì)的目標(biāo)就難以實(shí)現(xiàn)。尊老愛幼是我們中華民族的光榮傳統(tǒng)，新建的航空港區(qū)敬老院，將成為鄭州市的弱勢老人，孤兒等提供了一個(gè)“老有所養(yǎng)、老有所學(xué)、老有所為、老有所樂”的好場所，不僅使老年人晚年生活豐富多彩、快樂幸福，也成為孤兒等困難弱勢群體提供一個(gè)溫暖幸福的大家庭，使其在這個(gè)充滿愛和溫暖的大家庭里健康成長。這必然對構(gòu)建和諧社會(huì)起到積極地促進(jìn)作用。

　　3、加快社會(huì)福利事業(yè)發(fā)展的需要

　　重慶夕陽紅養(yǎng)老院項(xiàng)目是時(shí)候，將徹底改變原有的敬老院設(shè)備陳舊、環(huán)境較差這一狀況，將擴(kuò)大收養(yǎng)、收治規(guī)模，完善服務(wù)功能，亮化美化生活環(huán)境，切實(shí)解決鄭州市港區(qū)弱勢群體生活困難，充分發(fā)揮社會(huì)保障作用，更好的履行“上為黨和政府分憂，下位人民群眾解愁“的服務(wù)宗旨”作為我區(qū)一所規(guī)模較大的綜合性福利結(jié)構(gòu)，將在社會(huì)保障體系中發(fā)揮較為重要的作用。

　　第二章：現(xiàn)有工廠能力估計(jì)

　　社會(huì)制度不完善，空巢引發(fā)的老年人身心問題。空巢老人最容易感覺孤獨(dú)寂寞，昔日工作繁忙，子女繞膝，而今子女離巢，自己退休后又無事可干、行動(dòng)不便、身體不好、得不到以前所受的重視和尊敬，喪偶發(fā)生等老人當(dāng)然會(huì)產(chǎn)生寂寞、孤獨(dú)的心情。喪嚴(yán)重的甚至?xí)�產(chǎn)生老年精神障礙、老年癡呆癥等疾病。心理健康日益成為老年人健康的重要部分4.養(yǎng)老院太少。目前,中國現(xiàn)有的各類養(yǎng)老機(jī)構(gòu),大部分條件簡陋,缺少完備的服務(wù)設(shè)施,即便如此,各類老年社會(huì)福利機(jī)構(gòu)養(yǎng)老床位也僅有12015萬張,平均每千名老人占有床位僅有816張,與發(fā)達(dá)國家平均每千名老人占有養(yǎng)老床位數(shù)50至70張的水平相差甚遠(yuǎn)。面對人口的老齡化及養(yǎng)老中存在的諸多問題,傳統(tǒng)養(yǎng)老方式已不能適應(yīng)老齡化社會(huì)的要求我們必須采取有效的應(yīng)對措施， 所以我們的夕陽紅養(yǎng)老院還是很有發(fā)展前景的。

　　第三章：擬建項(xiàng)目的規(guī)模

　　夕陽紅養(yǎng)老院現(xiàn)有地面積5000平方米，總建筑面積5000平方米，計(jì)劃拆除危房1334平方米，新建房屋面積1400平方米，其中：新建1幢2層磚混結(jié)構(gòu)居住房800m2，新建1幢2層辦公服務(wù)用房600m2。維修原有住房1560m2，硬化道路面積250m2，綠化面積為330m2。3、以夕陽紅養(yǎng)老院為依托，做好分散五保供養(yǎng)工作。為做好分散供養(yǎng)五保的管理工作，實(shí)行院戶掛鉤制度，由夕陽紅養(yǎng)老院工作人員定期走訪分散五保，了解其生活及健康情況，幫助解決實(shí)際問題。(四)項(xiàng)目單位基本情況 XXX民政所成立于1992年1月，設(shè)民政助理員編制1人，主要工作職責(zé)有：貫徹執(zhí)行黨和國家關(guān)于民政工作的方針、政策和法律、法規(guī)、研究和擬定具體實(shí)施辦法，編制民政事業(yè)中，長期發(fā)展規(guī)劃。組織協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)防災(zāi)、抗災(zāi)。救災(zāi)工作，管理分配救災(zāi)款物，組織指導(dǎo)救災(zāi)捐贈(zèng)。建立和實(shí)施城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度;對最低生活保障金的使用和管理情況進(jìn)行督察;負(fù)責(zé)社會(huì)困難戶和其他特殊對象的救助救濟(jì);組織知道扶貧濟(jì)困等社會(huì)互動(dòng)活動(dòng)。

　　第三部分：資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況

　　建設(shè)養(yǎng)老院所需的建筑材料從本地均可采購。還需購置床，柜子等生活用品，本地也均可采購。還需采購些必要的醫(yī)療用品，這些可以通過外地藥廠購得，難度較小。養(yǎng)老院建在城市里，超市，醫(yī)院，圖書館等公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施齊全。

　　第四部分：具體實(shí)施方案

　　(1)第一階段：前期準(zhǔn)備階段

　　主要完成調(diào)查摸底、選址規(guī)劃、項(xiàng)目論證、土地手續(xù)、 籌集建設(shè)資金、可研究性報(bào)告、地質(zhì)勘探、項(xiàng)目開工手續(xù)辦理等前期準(zhǔn)備工作。調(diào)查當(dāng)下老年人養(yǎng)老狀況，本著實(shí)事求是、因地制宜、合理布局、資源有效利用的原則，合理選址，設(shè)計(jì)建設(shè)方案。通過向相關(guān)部門申請補(bǔ)貼、入股等方式，積極籌集建設(shè)資金。在施工前，組織技術(shù)培訓(xùn)，明確建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化質(zhì)量管理。

　　(2)第二階段：工程施工階段

　　主要完成養(yǎng)老院主體工程及室內(nèi)外粉刷、地下排水、電力設(shè)施、綠化等工程建設(shè)。此階段必須考慮到各方面因素，符合當(dāng)?shù)鼐�神文明建設(shè)情況。施工過程中，不定期組織進(jìn)行實(shí)地檢查，促進(jìn)施工進(jìn)度，加強(qiáng)工程材料的檢查驗(yàn)收工作，確保施工進(jìn)度和工程質(zhì)量。

　　(3)第三階段：工程驗(yàn)收和其他配套設(shè)施階段

　　在此階段中，首先邀請相關(guān)部門人員嚴(yán)格審查、驗(yàn)收工程，評測工程質(zhì)量，確保工程質(zhì)量合格。最后，再進(jìn)行其他配套設(shè)施建設(shè)，主要完成消防、餐廳、健身等配套設(shè)施建設(shè)，這些必須合理布局，迎合老年人的興趣愛好，除此之外，還應(yīng)具有前瞻性，避免重復(fù)建設(shè)和低水平建設(shè)現(xiàn)象的發(fā)生。

　　第五部分：環(huán)境保護(hù)

　　第一章：環(huán)境條件調(diào)查

　　夕陽紅養(yǎng)老院選址合理，所處的地理位置優(yōu)越，不會(huì)給當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境帶來污染，周圍環(huán)境不會(huì)對中心造成污染，中心建設(shè)規(guī)劃良好，總圖布置重視生態(tài)建設(shè)，具有優(yōu)美的環(huán)境，所產(chǎn)生的污染物均有適宜的處理措施，不會(huì)給周圍環(huán)境帶來不利的影響。

　　第二章：影響環(huán)境因素分析

　　本項(xiàng)目在建設(shè)、運(yùn)行中，可能對環(huán)境產(chǎn)生的污染主要有：(環(huán)境保護(hù)預(yù)評價(jià)夕陽紅敬老院環(huán)境污染物主要是生活垃圾和污水，院內(nèi)設(shè)有完善的排措施，所產(chǎn)生的噪音(過往車輛)一般短暫，分貝值不高，對環(huán)境干擾不大。環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目污染源分析本項(xiàng)目在建設(shè)、運(yùn)行中，可能對環(huán)境產(chǎn)生污染主要有：本項(xiàng)目建設(shè)過程中對環(huán)境的影響主要是1、建筑粉塵、建筑垃圾和施工噪音;2、生活垃圾及生活污水;3活動(dòng)產(chǎn)生的聲響;4、過往車輛產(chǎn)生的噪音。

　　第三章：環(huán)境保護(hù)措施

　　1、項(xiàng)目建設(shè)期間施工企業(yè)應(yīng)避免機(jī)械打樁和大功率的振動(dòng)設(shè)備運(yùn)行，以免造成對周邊建筑物的損毀，及干擾正常的生產(chǎn)、生活秩序，嚴(yán)格性杜絕夜間機(jī)械作業(yè)。建筑施工場地設(shè)置臨時(shí)安全圍欄，建筑物設(shè)置安全網(wǎng)，施工機(jī)械注意防塵降噪。

　　2、嚴(yán)格實(shí)行清污水分流，敷設(shè)暗管排污，生活污水經(jīng)沉淀處理后排入街道排污管道。地面雨水用管道集中收集沉淀后排入雨水管道。

　　3、居住人員入住后產(chǎn)生大量的包裝物垃圾和生活垃圾，應(yīng)分類集中收集。合理布局垃圾收集設(shè)置，當(dāng)天垃圾當(dāng)天交城市環(huán)衛(wèi)站運(yùn)往垃圾處理場集中處理。

　　4、設(shè)計(jì)中應(yīng)安排適當(dāng)?shù)木G化樹種和適宜當(dāng)?shù)貧夂蛱攸c(diǎn)的花卉，草坪，保證適當(dāng)?shù)木G化率，增強(qiáng)空氣、噪音的凈化能力。

　　第六部分：企業(yè)組織、勞動(dòng)定員、人員培訓(xùn)

　　第一章：人員編制

　　一、高管編制，共4人

　　設(shè)總經(jīng)理1名，享受A4級(jí)別待遇;

　　設(shè)副總經(jīng)理1名，享受B4級(jí)別待遇;

　　設(shè)院長1名，享受B4級(jí)別待遇;

　　設(shè)總經(jīng)辦主任1名，享受B4級(jí)別待遇;

　　二、各中心、部門執(zhí)行人員編制

　　(1)財(cái)務(wù)中心人員編制，共4人。

　　(2)融資組：設(shè)主管1人，享受E4級(jí)別待遇

　　(3)會(huì)計(jì)：設(shè)主管1人，享受E4級(jí)別待遇;設(shè)主辦1人，享受F5級(jí)別待遇

　　(4)出納：設(shè)主管1人，享受E4級(jí)別待遇 業(yè)務(wù)發(fā)展中心人員編制，共17人

　　(5)業(yè)務(wù)部：設(shè)經(jīng)理1人，享受C6級(jí)別待遇;業(yè)務(wù)代表3人，享受F5級(jí)別待遇

　　(6)—外聯(lián)部：設(shè)經(jīng)理1人，享受C6級(jí)別待遇;辦事員2人，享受F5級(jí)別待遇

　　(7)策劃部：設(shè)項(xiàng)目策劃主管1人，享受E4級(jí)別待遇;項(xiàng)目策劃人員2人，享(8)受F5級(jí)別待遇;設(shè)活動(dòng)主管1人，享受E4級(jí)別待遇，活動(dòng)實(shí)施員2人享受，F(xiàn)6級(jí)別待遇

　　(9)項(xiàng)目部：設(shè)項(xiàng)目經(jīng)理1人，享受C4級(jí)別待遇;項(xiàng)目主管1人，享受D4級(jí)別待遇;項(xiàng)目實(shí)施人員2人，享受E6級(jí)別待遇

　　第二章：人員培訓(xùn)

　　1、首先我們需要對高管編制中的四位高管進(jìn)行人員培訓(xùn)，需要讓他們知道并且了解在養(yǎng)老院這個(gè)項(xiàng)目中的一些基本的知識(shí)，并對在此方面的一些基本管理有一定的了解。

　　2、對各個(gè)部門的行政管理人員進(jìn)行崗位前培訓(xùn)，在上崗之后的每一個(gè)月需要進(jìn)行一次集中的培訓(xùn)和工作總結(jié)，相互討論并學(xué)習(xí)比較好的一些基本的管理觀念和好一點(diǎn)的管理辦法。

　　3、對運(yùn)營管理中心的人員進(jìn)行詳細(xì)的培訓(xùn)，其中需要包括餐廚工作單位里面的工作人員、康復(fù)中心、接待人員等等進(jìn)行一些工作方面具體的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，需要讓他們能夠在最短的時(shí)間內(nèi)可以快速學(xué)習(xí)，也能夠最短時(shí)間內(nèi)可以掌握到最基本最使用的知識(shí)，整個(gè)培訓(xùn)時(shí)間為期7天。期間的培訓(xùn)內(nèi)容見具體的培訓(xùn)方案。

　　第七部分：項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃

　　第一步：興辦企業(yè)所在區(qū)(市)縣民政部門向市政務(wù)服務(wù)中心民政局窗口提交申請材料，由窗口工作人員進(jìn)行初審后受理;

　　第二步：市民政局在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)派人對新辦企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查核實(shí)，符合條件的，在審批表上簽字蓋章;

　　第三步：市民政局將相關(guān)資料移交市稅務(wù)部門審核簽章后上報(bào)省民政廳;

　　第四步：經(jīng)省民政廳、國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局審批辦證后返回市民政局，由市民政局轉(zhuǎn)交區(qū)(市)縣民政部門發(fā)給新辦企業(yè);

　　第五步：籌集資金;

　　第六步：開始建設(shè)養(yǎng)老院的項(xiàng)目部;

　　第七步：開始對養(yǎng)老院進(jìn)行人員組建;

　　第八步：正式開始營業(yè);

　　第九步：對營業(yè)后進(jìn)行一些工作補(bǔ)充;

　　第八部分：養(yǎng)老院項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析

　　第一章：養(yǎng)老院項(xiàng)目資金籌措

　　(一)資金來源

　　公司注冊資本1200萬元，

　　(二)資金籌措方式：在股本結(jié)構(gòu)中，風(fēng)險(xiǎn)投資方面我們打算吸引一個(gè)或者多個(gè)大企業(yè)共同入股，資金為05-萬，大企業(yè)的資金充足，愿意支持公益事業(yè)，來提高企業(yè)名聲，在日本這種模式很普遍，而且大企業(yè)也能從公益事業(yè)中獲取到一些關(guān)聯(lián)的受益，總之，這種投資是一本萬利的。團(tuán)隊(duì)投資50萬，充分考慮到我們大學(xué)生的資金來源有限。我們主要靠吸引大企業(yè)做公益事業(yè)這種在內(nèi)地比較新的模式來創(chuàng)立夕陽紅養(yǎng)老院，而我們創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)作為管理者經(jīng)營養(yǎng)老院。此外我們還需要以養(yǎng)老院房產(chǎn)作抵押從銀行貸款200萬元，為期2年(金融結(jié)構(gòu)2年期的借款利率為6.65%)。

　　第二章：項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算

　　1、房建投入：考慮到經(jīng)營的長久性，雖然可能投資回收期長些，但是是值得投資的，由于從事非營利事業(yè)，可邀有意愿回報(bào)社會(huì)的房地產(chǎn)企業(yè)贊助，控制在850萬元以內(nèi)。

　　2、綠化等基礎(chǔ)設(shè)施：為改善養(yǎng)老環(huán)境，可栽種經(jīng)濟(jì)實(shí)用的樹種，養(yǎng)殖花卉、草坪、水生動(dòng)物以及設(shè)置路上休憩的木椅等，控制在80萬元。

　　3、基本設(shè)施配備：

　　a、床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約600元*200=12萬元;

　　b、床上用品400*200=8萬元;

　　c、室內(nèi)一書桌、圈椅200*200=4萬元;

　　d、電視每房間一個(gè)600*200=12萬元;

　　e、活動(dòng)室設(shè)施家庭影院一套，麻將桌20個(gè)，健身器材20件，約40萬元。

　　f、餐飲設(shè)施，灶具十套，餐具200套，消毒柜兩個(gè)，冰箱若干臺(tái)，控制在10萬元(可爭取政府和贊助單位的捐贈(zèng))。

　　g、辦公設(shè)備，電腦若干，打印機(jī)一臺(tái)，面包車一部，最小投入20萬元。

　　h、醫(yī)療器械設(shè)備，預(yù)計(jì)投入80萬元。

　　i、洗衣、洗澡費(fèi)用，預(yù)算10萬元

　　j、其他費(fèi)用5萬元。

　　k、開業(yè)儀式和相關(guān)宣傳費(fèi)用，約10萬元。

　　4、職工工資：按服務(wù)管理人員20人計(jì)算，每人福利工資按24000/年估算,年福利工資總計(jì)48萬元。

　　a、入住人均消費(fèi)(含飲食)人均5000元/人年，以300人計(jì)，年費(fèi)用150萬元，

　　b、設(shè)備維修及折舊費(fèi)，每年為8萬元。

　　c、其他不可預(yù)計(jì)費(fèi)用5萬元。

　　根據(jù)問卷調(diào)查，住房及服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每人每月房間費(fèi)900元，每人每月伙食費(fèi)550，水電費(fèi)50，護(hù)理費(fèi)有0、500、1000、1300等收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。由于護(hù)理費(fèi)用的不同，入住人數(shù)分別占20%、50%、20%、10%，假設(shè)每年入住率為90%。即;

　　第一年主營業(yè)務(wù)收入=200*80%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+10%*2800)=399.36萬元/年

　　第二年至第五年的主營業(yè)務(wù)收入=200*90%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+

　　10%*2800)=449.28萬元/年

　　第一年主營業(yè)務(wù)成本/年/萬元：員工工資+折舊費(fèi)+伙食成本+水電成本+醫(yī)用用品成本+其他費(fèi)用+管理費(fèi)用=280

　　第二至五年主營業(yè)務(wù)成本/年/萬元：員工工資+折舊費(fèi)+伙食成本+水電成本+醫(yī)用用品+其他費(fèi)用+管理費(fèi)用=290

　　第一年工資=兼顧員工+普通員工+醫(yī)護(hù)員工+銷售人員+管理人員=177

　　第二至五年工資=兼顧員工+普通員工+醫(yī)護(hù)員工+銷售人員+管理人員=188

　　第九部分 養(yǎng)老院項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評價(jià)

　　第一章：財(cái)務(wù)評價(jià)：

　　養(yǎng)老院位于合川區(qū)，占地5000平方米，按床位200個(gè)計(jì)算。為分析財(cái)務(wù)上的可行性，先考慮10年期內(nèi)財(cái)務(wù)上的指標(biāo)。

　　(一)投資凈現(xiàn)值：

　　NPV=∑(CI-CO)t /(1+ Ic)t 得NPV=149.06*(1+7%)-1+218.98*(1+7%)-2+232.28*(1+7%)-3+232.28*(1+7%)-4+232.28*(1+7%)-5+232.28*(1+7%)-6+232.28*(1+7%)-7+232.28*(1+7%)-8+232.28*(1+7%)-9+232.28*(1+7%)-10+232.28*(1+7%)=542.05萬元

　　由于項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值于零，表明項(xiàng)目的盈利能力達(dá)到或超過了所要求的盈利水平，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。

　　(二)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)

　　∑(CI-Co)tX(1+FIRR)-t=0

　　149.06*(1+R)-1+218.98*(1+R)-2+232.28(1+R)-3+232.28(1+R)-4+232.28(1+R)-5+232.28(1+R)-6+232.28(1+R)-7+232.28(1+R)-8+232.28(1+R)-9+232.28(1+R)-10=1000

　　IRR≈17%

　　(三)投資回收期：

　　回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù)-1+(未收到現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值)

　　=5—1+(167.4/232.28)=4.72年

　　根據(jù)以上三個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，NPV遠(yuǎn)大于零，內(nèi)部收益率為17%大于資本收益率7%，投資回收期在養(yǎng)老行業(yè)算是非常好的了，因此值得投資。

　　資產(chǎn)負(fù)債表：

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