行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文（通用12篇）
隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展，報(bào)告的適用范圍越來(lái)越廣泛，其在寫作上具有一定的竅門。那么，報(bào)告到底怎么寫才合適呢？以下是小編精心整理的行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文（通用12篇），僅供參考，希望能夠幫助到大家。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告1
根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于開展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（許財(cái)會(huì)[20xx]12號(hào)）和《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<河南省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查的通知>的通知》（許財(cái)會(huì)[20xx]13號(hào)）文件精神，對(duì)我中心會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況、會(huì)計(jì)人員持證上崗情況、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范情況、會(huì)計(jì)賬薄規(guī)范情況、財(cái)務(wù)報(bào)告規(guī)范情況、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范情況、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、基本情況：
許昌市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)中心現(xiàn)有職工36名，主要職責(zé)為為市直城鎮(zhèn)企業(yè)職工提供養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌服務(wù)，包括養(yǎng)老保險(xiǎn)本金征集、離退休職工工資發(fā)放、參保在職職工保險(xiǎn)基金管理等。
我中心嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求開展日常會(huì)計(jì)工作，夯實(shí)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長(zhǎng)效機(jī)制，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理和控制制度，提升會(huì)計(jì)職能，不斷提高會(huì)計(jì)工作管理水平，維護(hù)我中心日常會(huì)計(jì)工作秩序，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。
二、各項(xiàng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作量化指標(biāo)落實(shí)情況：
1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)方面。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，配備專職會(huì)計(jì)人員；明確會(huì)計(jì)各崗位職責(zé)，會(huì)計(jì)人員持證上崗；任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度；會(huì)計(jì)工作交接合規(guī)；會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范。
2、會(huì)計(jì)核算方面。嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確。
3、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的進(jìn)行監(jiān)督；建立并執(zhí)行我中心內(nèi)部控制制度；接受外部監(jiān)督。
三、主要措施：
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，財(cái)務(wù)人員工作負(fù)責(zé)，中心配有專門的財(cái)務(wù)辦公室，配有專職財(cái)務(wù)人員2人，財(cái)務(wù)資料柜5個(gè)；中心主任經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)。
2、財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照《會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)規(guī)范》的有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，會(huì)計(jì)科目使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)；財(cái)務(wù)人員能對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，日記帳做到日清日結(jié)，并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專款專用。
3、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益；明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4、中心成立了理財(cái)小組，定期檢驗(yàn)監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，大項(xiàng)支出經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決定。
我中心將繼續(xù)嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，開展日常會(huì)計(jì)工作，不斷建立規(guī)范科學(xué)的會(huì)計(jì)工作秩序，提高財(cái)務(wù)管理水平和資金使用效益，促進(jìn)中心會(huì)計(jì)工作規(guī)范、健康發(fā)展。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告2
我委根據(jù)文件精神，從12月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告3
為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求，我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司20xx年度、20xx年1—9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等。現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、財(cái)審部基本情況
目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來(lái)人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。
會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來(lái)說(shuō)，公司專門開展“營(yíng)改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過(guò)考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。
二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理
我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度。現(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無(wú)坐支、設(shè)置“小金庫(kù)”、“公款私用”等違法行為。
對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。
我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
三、往來(lái)款項(xiàng)的核對(duì)
我公司按照國(guó)家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉(cāng)儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來(lái)賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。
四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
我公司在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過(guò)取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請(qǐng)單、合同、采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。
五、會(huì)計(jì)檔案管理
我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過(guò)兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。
通過(guò)開展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營(yíng)改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過(guò)渡時(shí)期，才能做到更完善。
嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要保障，今后我公司會(huì)依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作落到實(shí)處，及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì)計(jì)信息。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告4
為認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)秩序，不斷提高會(huì)計(jì)工作水平，我集團(tuán)在接到貴局通知后，馬上組織下屬各公司對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面的自查和檢查，并按工作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)客觀地進(jìn)行了考評(píng)打分，對(duì)自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足之處，制定糾改措施，落實(shí)責(zé)任，限期改正。現(xiàn)將我集團(tuán)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況報(bào)告如下：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備方面
我集團(tuán)下屬各公司遵守國(guó)家法律法規(guī)，依法經(jīng)營(yíng)，科學(xué)合理的設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備了各崗位會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)工作從上到下實(shí)施了統(tǒng)一管理，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，會(huì)計(jì)人員變動(dòng)、交接嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)交制度，資料完整、齊備。
二、會(huì)計(jì)核算方面
會(huì)計(jì)出納人員嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，規(guī)范處理日常業(yè)務(wù)。按照規(guī)范取得原始或自制原始憑證，會(huì)計(jì)賬簿記錄規(guī)范，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)科目使用正確，裝訂整齊合規(guī)，檔案管理規(guī)范。年終決算前，對(duì)全年的過(guò)渡性賬戶和固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，內(nèi)外賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)，年終經(jīng)營(yíng)狀況反映真實(shí)。
三、會(huì)計(jì)監(jiān)督方面
根據(jù)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)等，嚴(yán)格審查各項(xiàng)原始憑證，全部財(cái)務(wù)收支納入公司統(tǒng)一核算，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督，接受各級(jí)機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。
四、內(nèi)部管理制度
按照按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立了集團(tuán)會(huì)計(jì)管理體系，各公司會(huì)計(jì)管理體系。建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度等，建立了有效的內(nèi)控管理和考核制度，層層落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
五、存在的問(wèn)題和不足
一是各項(xiàng)管理制度建設(shè)在新形勢(shì)下還需進(jìn)一步完善，會(huì)計(jì)有關(guān)登記簿建立不夠全面。二是內(nèi)部管理制度不強(qiáng)，管理制度落實(shí)不夠深入。三是會(huì)計(jì)工作缺乏創(chuàng)新，按部就班工作，缺乏積極主動(dòng)性。針對(duì)以上問(wèn)題我集團(tuán)將及時(shí)糾正，抓好制度建設(shè)和會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)建設(shè)，抓好各級(jí)管理制度的落實(shí)，力爭(zhēng)將我集團(tuán)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告5
一、本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作在上級(jí)工會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會(huì)財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會(huì)工作大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳，圓滿完成了上級(jí)工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會(huì)開展好各項(xiàng)職工活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況
XX供電公司工會(huì)結(jié)合公司工會(huì)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，以查找問(wèn)題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)，在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條不紊地開展了工會(huì)財(cái)務(wù)自查工作，現(xiàn)將自檢自查情況報(bào)告如下：
XX供電公司工會(huì)委員會(huì)下設(shè)5個(gè)基層分工會(huì)，工會(huì)財(cái)務(wù)專職工會(huì)會(huì)計(jì)一名，專職工會(huì)出納一名。現(xiàn)有會(huì)員000人，年會(huì)費(fèi)收入22730元，收繳率為100%。為了充分發(fā)揮工會(huì)組織的各項(xiàng)職能，推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設(shè)。多年來(lái)，公司工會(huì)把工會(huì)財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把發(fā)揮和調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和穩(wěn)定，作為工會(huì)財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會(huì)財(cái)務(wù)工作為工會(huì)重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì)組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的方針，在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制度，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成效的工作，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物質(zhì)保證。
三、綜合自查評(píng)價(jià)
公司工會(huì)自成立以來(lái)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳工作一直非常重視和支持，為工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力的后盾。工會(huì)也在建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是每年都將工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對(duì)不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評(píng)先中實(shí)行一票否決，對(duì)基層的促動(dòng)很大，收到了滿意的效果。二是主動(dòng)與公司人力和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工資總額對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對(duì)基層單位進(jìn)行核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會(huì)，通過(guò)平等協(xié)商，把撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。通過(guò)上述措施，幾年來(lái)我們對(duì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%，每年都能按照上級(jí)工會(huì)下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，及時(shí)足額完成工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來(lái)，我們還抓住電力行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動(dòng)的爭(zhēng)取公司行政的理解與支持，努力壯大工會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長(zhǎng)。
四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問(wèn)題
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會(huì)計(jì)記賬方法不規(guī)范，會(huì)計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會(huì)計(jì)檔案管理不規(guī)范。
五、工作建議
加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。
我校是隸屬于縣教育局的副科級(jí)事業(yè)單位，下轄青少年活動(dòng)中心和實(shí)驗(yàn)小學(xué)城西分部?jī)蓚�(gè)機(jī)構(gòu)。學(xué)校內(nèi)設(shè)辦公室、總務(wù)處、教務(wù)處、大隊(duì)部、教科室、藝教處、電教處、安保處等八個(gè)機(jī)構(gòu)。共有學(xué)生3500余人，教職工181人，離退休人員37人。
學(xué)校實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)上實(shí)行報(bào)帳制，由教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)“結(jié)算中心”負(fù)責(zé)憑證的復(fù)核和建帳，學(xué)校配備報(bào)帳員一名，財(cái)務(wù)檔案管理兼統(tǒng)計(jì)員一名(即原來(lái)的會(huì)計(jì)主管)，均持有會(huì)計(jì)證并按規(guī)定進(jìn)行了年審，報(bào)帳員取得了助理會(huì)計(jì)師職稱，統(tǒng)計(jì)員取得了經(jīng)濟(jì)師職稱，持證人員都參加了繼續(xù)教育。財(cái)務(wù)管理實(shí)行了一把手負(fù)責(zé)制和分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)制，300元以下由分管的財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)審批，300元以上還要由一把手審批。制定了財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目收費(fèi)，對(duì)開支范圍進(jìn)行了詳盡的規(guī)定并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。開設(shè)銀行帳戶一個(gè)，及時(shí)按教育局規(guī)定報(bào)帳。從分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)到會(huì)計(jì)人員，均能自覺執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，沒有打擊報(bào)復(fù)會(huì)計(jì)人員的現(xiàn)象發(fā)生，沒有虛列、瞞報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)現(xiàn)象，做到了報(bào)表與帳目一致。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告6
一、 整改活動(dòng)開展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[20xx]109 號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司20xx年11 月20 日前開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
(一)各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
(二)各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
(三)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要；公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。
(四)各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求(一)，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新；對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在20xx年12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門20xx年度教育訓(xùn)練計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等制度。
根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級(jí)至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。
根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔案及時(shí)歸檔、保管，制定了《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，并已遵照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。
針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：
1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況
存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。
整改措施：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《深圳市會(huì)計(jì)條例》中對(duì)會(huì)計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會(huì)計(jì)條例》中第十條：“取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會(huì)計(jì)工作”要求，公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會(huì)計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。
整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在20xx年6 月份深圳財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12 月參加財(cái)會(huì)電算化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。
2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況
存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì)賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。
整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、南昌子公司往來(lái)對(duì)賬，在次月10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。
整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。
3. 資金管理和控制情況
存在問(wèn)題：
(1).出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì)帳單；
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。
整改措施：
(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；
(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。
整改結(jié)果：
(1).出納人員從銀行獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。
(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。
4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況
存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。
整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。
整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。
5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況
存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。
整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動(dòng)均通過(guò)母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營(yíng)支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請(qǐng)審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最后經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對(duì)子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人根據(jù)資金申請(qǐng)情況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。
整改結(jié)果：公司制定發(fā)布 《內(nèi)部審計(jì)制度》，對(duì)子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過(guò)整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告7
根據(jù)《xx市審計(jì)局關(guān)于開展年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，對(duì)本單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、健全組織，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀(jì)檢書記為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導(dǎo)要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。
三、認(rèn)真自查，及時(shí)自糾
按照《xx市審計(jì)局開展xxx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專項(xiàng)資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
8、我局根據(jù)本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專項(xiàng)資金招待費(fèi)略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節(jié)約，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告8
根據(jù)xxxxx文件，為認(rèn)真總結(jié)好20xx年財(cái)務(wù)管理工作，我單位對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)務(wù)預(yù)算、資金安全和財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查自糾狀況匯報(bào)如下：
(一)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況
會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)賬簿均根據(jù)《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》和公司財(cái)務(wù)管理辦法的規(guī)定設(shè)置，會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對(duì)應(yīng)真實(shí)。會(huì)計(jì)往來(lái)科目、會(huì)計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度完善，嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)人員檢查原始憑證、填寫報(bào)銷憑據(jù)、財(cái)務(wù)部主任審核、分管財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核的報(bào)銷程序進(jìn)行，有效地保證取得的原始憑證真實(shí)、合法。
取得的增值稅專用發(fā)票及時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，各項(xiàng)稅費(fèi)計(jì)算準(zhǔn)確，并保證及時(shí)納稅。
財(cái)務(wù)收支無(wú)坐支現(xiàn)象。出納每月核對(duì)銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。
會(huì)計(jì)憑證及時(shí)整理裝訂，存放安全、規(guī)范。
(二)預(yù)算執(zhí)行狀況
根據(jù)20xx年利潤(rùn)及成本費(fèi)用預(yù)算明細(xì)說(shuō)明，財(cái)務(wù)部每月都要把各項(xiàng)主要成本費(fèi)用的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比較，特別結(jié)合公司管理特點(diǎn)，要求各生產(chǎn)隊(duì)發(fā)生500元以上的非生產(chǎn)性支出務(wù)必向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)，務(wù)必將實(shí)際費(fèi)用控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)。
20xx年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入22350萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)828萬(wàn)元，產(chǎn)生成本費(fèi)用21522萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)35萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)30萬(wàn)元，差旅費(fèi)44.39萬(wàn)元。20xx年實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入18026.12萬(wàn)元，共發(fā)生成本費(fèi)用13819.70萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)165.88萬(wàn)元，會(huì)務(wù)費(fèi)28萬(wàn)元，生產(chǎn)檢查費(fèi)26萬(wàn)元，差旅費(fèi)52.91萬(wàn)元。
(三)財(cái)務(wù)管理辦法完善和執(zhí)行狀況出處：
根據(jù)單位實(shí)際工作狀況，20xx年對(duì)原有財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行了修改，包括對(duì)財(cái)務(wù)管理辦法整體上的修改，以及對(duì)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的修改。修改后的管理辦法明確了職責(zé)權(quán)限，能有效防止舞弊；修改后的管理辦法明確了經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，控制了經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
完善各項(xiàng)管理辦法的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定，相互監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全。
(四)資金安全管理狀況
思考到各生產(chǎn)隊(duì)地處偏遠(yuǎn)以及膠農(nóng)取錢不便等因素，公司在支付干膠款、扶管費(fèi)以及當(dāng)?shù)鼐用竦耐恋刈饨饡r(shí)都采取現(xiàn)金發(fā)放的形式。為了防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部每個(gè)月都是提前10天估算好現(xiàn)金需要量，并與銀行協(xié)調(diào)好。事前做好保密，當(dāng)天由銀行專門運(yùn)送現(xiàn)金到財(cái)務(wù)部，由出納一人負(fù)責(zé)發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，發(fā)放時(shí)有治安管理部人員負(fù)責(zé)安全，發(fā)放完成后及時(shí)進(jìn)行扎算，并將剩余現(xiàn)金存入銀行，嚴(yán)格按照公司現(xiàn)金管理制度的規(guī)定執(zhí)行。20xx年全年無(wú)一齊安全事故并且數(shù)目準(zhǔn)確。
通過(guò)自查，我公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告9
為了深入加強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)案件專項(xiàng)治理的有關(guān)文件精神，結(jié)合我自身的實(shí)際情況，我制定了具體案件專項(xiàng)治理工作自查方案，通過(guò)學(xué)習(xí)，我對(duì)這項(xiàng)工作有了較為深刻的認(rèn)識(shí)。這次工作旨在以案件專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，加強(qiáng)制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，增強(qiáng)法紀(jì)觀念和遵守規(guī)章制度的自覺性，有效遏制案件高發(fā)的勢(shì)頭，確保我縣農(nóng)村信用社安全、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。根據(jù)實(shí)施的方案，在社領(lǐng)導(dǎo)的組織下，我利用工余時(shí)間，再次認(rèn)真地學(xué)習(xí)了一系列的規(guī)章制度和操作規(guī)程。通過(guò)學(xué)習(xí)，加深了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程的印象，我對(duì)照相關(guān)的條例，對(duì)自己的工作、學(xué)習(xí)和生活一一進(jìn)行了回顧，目的.在于查找操作中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以便于及時(shí)補(bǔ)缺補(bǔ)漏，及時(shí)整改，逐步完善。下面，我對(duì)自己的工作學(xué)習(xí)和生活進(jìn)行一次全方位的自查。
1、本人擔(dān)任會(huì)計(jì)一職，在社主任的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的會(huì)計(jì)、出納工作，協(xié)調(diào)、理順內(nèi)部各崗位之間的關(guān)系。但是在應(yīng)經(jīng)常向主任匯報(bào)會(huì)計(jì)、出納工作情況及內(nèi)勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動(dòng)及時(shí)向主任提供這方面的信息。為使轄內(nèi)的會(huì)計(jì)、出納工作日趨規(guī)范，能夠隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，按照新的業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)范，結(jié)合本社的實(shí)際情況，及時(shí)制定適宜的、統(tǒng)一的操作規(guī)范，以加強(qiáng)內(nèi)部管理。
2、作為信用社的主辦會(huì)計(jì)，我在抓好各項(xiàng)內(nèi)控制度的落實(shí)的同時(shí)，能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解答和解決業(yè)務(wù)中碰到的疑難問(wèn)題，做好事前輔導(dǎo)。能堅(jiān)持每月不少于一次的會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中存在的問(wèn)題與薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)提出整改意見，督促當(dāng)事人積極采取措施加以防范與整改，并及時(shí)向主任匯報(bào)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，取得領(lǐng)導(dǎo)的支持，以使各項(xiàng)制度的執(zhí)行更加到位。
3、作為主辦會(huì)計(jì)，我能認(rèn)真核算各項(xiàng)財(cái)務(wù)收入，嚴(yán)格成本管理，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，正確反映和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)成果，為主任的經(jīng)營(yíng)決策提供數(shù)據(jù)。
4、認(rèn)真做好全轄重要空白憑證的管理。能嚴(yán)格按照重要空白憑證的領(lǐng)用手續(xù)，做好網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的領(lǐng)用登記、出庫(kù)。合理安排各網(wǎng)點(diǎn)和存量。每月堅(jiān)持不少于三次的帳實(shí)檢查，確保憑證的使用、銷號(hào)有序、正規(guī)，避免出現(xiàn)遺失。
5、能按照制度規(guī)定做好以下日常工作：一是正確提取各項(xiàng)費(fèi)用；二是做好各網(wǎng)點(diǎn)的傳票、會(huì)計(jì)檔案的收集、登記、保管工作；三是結(jié)息日做好各網(wǎng)點(diǎn)結(jié)息的輔導(dǎo)和事后監(jiān)督工作；四是及時(shí)核對(duì)內(nèi)部帳，督促會(huì)計(jì)做好內(nèi)外帳戶、總分帳、往來(lái)帳、帳戶余額的核對(duì)工作；五是能及時(shí)、準(zhǔn)確地完成各種會(huì)計(jì)報(bào)表的編制。六是每季度對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行詳細(xì)的分析，便于主任的經(jīng)營(yíng)決策。
7、能加強(qiáng)內(nèi)部資金和固定資產(chǎn)、零星小額資產(chǎn)的管理。根據(jù)實(shí)際情況，合理制定各網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存限額，在保證資金安全的同時(shí)，最大限度地壓縮現(xiàn)金資產(chǎn)的占用。按照有關(guān)規(guī)定，能加強(qiáng)固定資產(chǎn)購(gòu)建項(xiàng)目的管理，做到有計(jì)劃、有審議、有報(bào)批。定期對(duì)固定資產(chǎn)盤查，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的規(guī)模。但是對(duì)閑置的固定資產(chǎn)不能及時(shí)做到盤活或處理，比如位于xx新圩的商住土地，已閑置多年未加以妥善的處理。對(duì)于微機(jī)、終端設(shè)備、各類機(jī)具以及其他零星的低值易耗品，能夠參照固定資產(chǎn)的管理，建立帳、簿、卡，但是這些物品因?qū)嶋H需要在網(wǎng)點(diǎn)之間或領(lǐng)用人之間進(jìn)行調(diào)劑后，不能做到及時(shí)登記，有些物品損壞后，也未能及時(shí)進(jìn)行處理。
8、能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律及財(cái)務(wù)制度，一切開支按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，需要上報(bào)審批的財(cái)務(wù)費(fèi)用均待聯(lián)社批復(fù)后才出帳列支；報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)辦、證明、確保每一筆開支真實(shí)、合規(guī)。帳務(wù)處理嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)處理正確、清楚，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的人和事，能堅(jiān)持原則，敢于抵制，并及時(shí)反映和匯報(bào)，自覺維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
9、隨著信用社業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展，各種業(yè)務(wù)水平不斷提高。我深知要做好主辦會(huì)計(jì)，一定要有熟悉的業(yè)務(wù)知識(shí)，才能做好會(huì)計(jì)輔導(dǎo)工作。因此我在熟練基本功的同時(shí)，注重對(duì)新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自己的業(yè)務(wù)水平；熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)、出納等制度；適時(shí)學(xué)習(xí)相關(guān)的電腦知識(shí)，掌握電腦操作、運(yùn)用和管理的技能。
10、對(duì)于信用社的文件收發(fā)登記能夠認(rèn)真負(fù)責(zé)，及時(shí)登記并草擬執(zhí)行意見，按時(shí)按量按領(lǐng)導(dǎo)的批示進(jìn)行相關(guān)的處理。定期做好裝訂、入檔，便于日后的查閱。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告10
為切實(shí)加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理，規(guī)范操作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性的提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力，根據(jù)聯(lián)社要求，我社按照《河北省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級(jí)管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級(jí)驗(yàn)收指引》對(duì)我社的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范情況進(jìn)行了自查：
一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
1、建立了會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)及責(zé)任分工制度，做到分工明確，職責(zé)清楚，互相監(jiān)督制約。
2、設(shè)置事后監(jiān)督崗位（由委派會(huì)計(jì)兼任）。
3、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置了一名四級(jí)柜員，一名三級(jí)柜員和兩名一級(jí)柜員，符合規(guī)定。
4、有委派會(huì)計(jì)（并兼職財(cái)會(huì)輔導(dǎo)員），建立了工作責(zé)任制和質(zhì)量考核制，按規(guī)定進(jìn)行考核。
5、委派會(huì)計(jì)進(jìn)行了崗位輪換，按規(guī)定對(duì)其他會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了崗位輪換，強(qiáng)制休假和培訓(xùn)。
二、會(huì)計(jì)基本規(guī)定
1、建立了密碼管理制度和密碼登記簿，我社柜員全部是指紋簽到，不在使用密碼。
2、建立健全授權(quán)管理制度，按規(guī)定進(jìn)行頂崗及轉(zhuǎn)授權(quán)制度。不存在授權(quán)不合規(guī)現(xiàn)象。
3、財(cái)會(huì)人員變動(dòng)和短期離職均辦理交接，交接手續(xù)清楚，并及時(shí)上報(bào)本部修改柜員工作狀態(tài)。
4、加強(qiáng)賬務(wù)核對(duì)，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)無(wú)差錯(cuò)，按規(guī)定發(fā)放、收回銀企對(duì)賬單，并檢查其真實(shí)性，收回率100﹪，對(duì)其他賬務(wù)定期核對(duì)、勾對(duì)。
5、有價(jià)單證（武邑悅順仿古雕刻家具有限公司只有拍賣文件金額178萬(wàn)元、王大偉土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元、賈蘭柱土地證40.01萬(wàn)元，入賬金額40萬(wàn)元）、重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章管理符合規(guī)定，做到手續(xù)嚴(yán)密、賬實(shí)相符、保證安全。
6、柜員嚴(yán)格操作程序，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制。重要物品上鎖，日終軋賬核對(duì)記賬單證，現(xiàn)金，憑證實(shí)物。
7、委派會(huì)計(jì)每月按規(guī)定登記工作日志，建立了相應(yīng)的例會(huì)制度、學(xué)習(xí)制度和報(bào)告制度。
8、財(cái)會(huì)輔導(dǎo)（委派會(huì)計(jì)）按規(guī)定進(jìn)行常規(guī)性檢查和輔導(dǎo)，檢查有記錄。
9、受理掛失、止付和有權(quán)部門查詢、凍結(jié)、扣劃等手續(xù)應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定，并登記相關(guān)登記薄。
10．按規(guī)定打印憑證、帳薄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，做到內(nèi)容完整，數(shù)字銜接。
三、會(huì)計(jì)核算
1、會(huì)計(jì)核算執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。
2、按規(guī)定正確使用會(huì)計(jì)科目和賬戶。
3、會(huì)計(jì)憑證使用正確，受理憑證認(rèn)真審查，各種憑證要素齊全，簽章齊全，憑證傳遞準(zhǔn)確、及時(shí)、手續(xù)嚴(yán)密。
4、按規(guī)定設(shè)置手工登記薄，柜員傳票序號(hào)連續(xù)，抹賬，沖帳經(jīng)有權(quán)人審批并記載登記薄。
5、辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，帳戶名稱、科目、利率、賬戶性質(zhì)等要素錄入正確；賬戶信息修改、存款人變更印鑒按規(guī)定辦理。
6、加強(qiáng)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算管理。儲(chǔ)戶開戶時(shí)執(zhí)行實(shí)名制，支控方式、證件號(hào)碼與原始記錄一致，各儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)種類按規(guī)定辦理，通存通兌業(yè)務(wù)符合規(guī)定，定期存款提前支取、大額支現(xiàn)符合規(guī)定。
7、按規(guī)定的利率、計(jì)息期限和方法計(jì)收、付利息。
四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)
1、執(zhí)行雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、鑰匙分管和手續(xù)交接制度，查庫(kù)手續(xù)符合規(guī)定
2、監(jiān)控運(yùn)行正常，現(xiàn)金出入庫(kù)，調(diào)劑按規(guī)定辦理。營(yíng)業(yè)終了按規(guī)定復(fù)核尾箱，執(zhí)行一日三碰庫(kù)制度，存在庫(kù)存現(xiàn)金連續(xù)三日超限額現(xiàn)象。
3、主任、委派會(huì)計(jì)按規(guī)定進(jìn)行查庫(kù)，查庫(kù)內(nèi)容齊全有記錄。
4、票幣整點(diǎn)及時(shí)準(zhǔn)確，無(wú)白條頂庫(kù)現(xiàn)象，假幣、殘幣處理符合規(guī)定。
5、庫(kù)房及營(yíng)業(yè)室安全設(shè)施符合規(guī)定，營(yíng)業(yè)室安裝防彈玻璃.
五、結(jié)算與聯(lián)行
1、無(wú)銀行匯票等業(yè)務(wù)。現(xiàn)代化支付業(yè)務(wù)按規(guī)定進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，按規(guī)定辦理業(yè)務(wù)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理辦法，開戶、銷戶符合規(guī)定。
3、無(wú)聯(lián)行業(yè)務(wù)。
4、無(wú)印、押、匯、機(jī)等結(jié)算業(yè)務(wù)。
5、無(wú)支付清算業(yè)務(wù)。
6、大額交易，按制度執(zhí)行，，按規(guī)定執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度。
六、會(huì)計(jì)檔案
1、按規(guī)定裝訂會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬薄和會(huì)計(jì)報(bào)表。
2、會(huì)計(jì)檔案按規(guī)定保管期限分類管理、登記歸檔、專人負(fù)責(zé)，人員變動(dòng)交接。
3、設(shè)立會(huì)計(jì)檔案及調(diào)閱登記薄，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱制度。
七、財(cái)務(wù)管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，無(wú)截留利潤(rùn)、轉(zhuǎn)移收入、私設(shè)小金庫(kù)等違章違紀(jì)行為。
2、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度和聯(lián)社規(guī)定列支費(fèi)用，收入及時(shí)入賬。
3、應(yīng)收款項(xiàng)中無(wú)非營(yíng)業(yè)占款，按規(guī)定加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付款管理。
4、準(zhǔn)確計(jì)提、及時(shí)繳納各類稅金。
通過(guò)自查，我社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作總體情況執(zhí)行如上，但離上級(jí)聯(lián)社要求還有一定差距，我社會(huì)嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級(jí)管理暫行辦法》和《河北省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)升級(jí)驗(yàn)收指引》文件要求規(guī)范操作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，努力提高管理水平，全面提升防范風(fēng)險(xiǎn)能力。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告11
近幾年來(lái)，在上級(jí)衛(wèi)生行政主管部門的關(guān)懷和指導(dǎo)下，我院按照《廣安市一級(jí)醫(yī)院等級(jí)評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)（試行）》標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持科學(xué)辦院，民主管院，發(fā)展強(qiáng)院的辦院方針，抓創(chuàng)建，強(qiáng)管理，促規(guī)范，全院干部職工上下一心，克難攻堅(jiān)，不斷創(chuàng)新，大力改善醫(yī)院環(huán)境，提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，促進(jìn)了醫(yī)院全面發(fā)展。目前，我院按照《標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)報(bào)告如下：
一、醫(yī)院管理
實(shí)行院科兩級(jí)管理，領(lǐng)導(dǎo)及科主任分工明確，各盡其責(zé)，臨床科室、醫(yī)技科室、職能科室設(shè)置齊全，開放床位34張，人員配備及房屋面積達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，超出了基本設(shè)備配置，管理組織健全，有齊全的各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格醫(yī)療安全管理，人人參與防范醫(yī)療安全。
二、醫(yī)療質(zhì)量
加強(qiáng)醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量的管理，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，嚴(yán)格執(zhí)行12個(gè)醫(yī)療安全的核心制度，病歷質(zhì)量、診治水平大幅度提高，三基三嚴(yán)訓(xùn)練到位，門急診24小時(shí)值班制度，急救設(shè)施齊全完整，各項(xiàng)醫(yī)療質(zhì)量統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在規(guī)定范圍，醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)見成效。
三、醫(yī)療技術(shù)組
檢驗(yàn)科能提供24小時(shí)急診服務(wù)，科室布置基本合理，遵守操作規(guī)程，定期標(biāo)準(zhǔn)，保證報(bào)告質(zhì)量，嚴(yán)格輸血管理，無(wú)非法采血、用血，能嚴(yán)格掌握輸血適應(yīng)癥。醫(yī)學(xué)影像能滿足24小時(shí)急診檢查服務(wù)，報(bào)告準(zhǔn)確、及時(shí)。有健全藥事委員會(huì)，保證臨床合理安全用藥，毒劇麻藥品管理規(guī)范、有序，記錄齊全，認(rèn)真執(zhí)行《處方管理辦法》。
四、護(hù)理及院感
1有健全的院感、護(hù)理管理體系，有齊全的管理制度，人員配置合理，定期進(jìn)行在職培訓(xùn)，能正確實(shí)施各種護(hù)理常規(guī)、操作規(guī)程，有健全的崗位職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)及辦法，有一定的護(hù)患溝通技巧、健康指導(dǎo)，能體現(xiàn)人性化服務(wù)理念，搶救藥品齊全完好，危重患者護(hù)理交接班到位，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)合格，傳染病管理不松懈，能及時(shí)報(bào)告。有專人從事院感工作，有定期檢查和監(jiān)測(cè)，監(jiān)督醫(yī)務(wù)人員執(zhí)行無(wú)菌操作，對(duì)重點(diǎn)科室重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，有達(dá)標(biāo)的消毒供應(yīng)室和污水處理站，醫(yī)療廢物處理規(guī)范。
五、財(cái)務(wù)、后勤管理
統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理，收支兩條線，無(wú)小金庫(kù)，有合理的分配及激勵(lì)機(jī)制，財(cái)務(wù)實(shí)行電腦化管理，門診及住院人次逐年上升，有健全的設(shè)備采購(gòu)、保養(yǎng)、維修與更新制度，有自備發(fā)電配送能力，保證臨床及重要科室的診療活動(dòng)。
六、行風(fēng)評(píng)審
有專職從事醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、紀(jì)檢工作兩人，落實(shí)醫(yī)患溝通制度和知情選擇同意，保護(hù)患者隱私，定期公示各項(xiàng)服務(wù)收費(fèi)及藥品價(jià)格、及時(shí)處理各種投訴、文明服務(wù)，有健全的醫(yī)德醫(yī)風(fēng)考評(píng)制度及檔案，嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”，服務(wù)環(huán)境舒適、溫馨，標(biāo)識(shí)規(guī)范、醒目，優(yōu)化就醫(yī)流程，定期免費(fèi)送醫(yī)送藥下鄉(xiāng)，實(shí)施了“健康之路村村行”活動(dòng)，為“五保”老人特困戶住院實(shí)施免費(fèi)、醫(yī)療救助。
通過(guò)自查，我院共得分886分，已基本達(dá)到了廣安市一級(jí)甲等醫(yī)院合格標(biāo)準(zhǔn)。但在醫(yī)院整體服務(wù)功能、內(nèi)部管理、運(yùn)行機(jī)制、應(yīng)急處置能力、人力資源配置等方面還有待進(jìn)一步改進(jìn)和完善。我院將繼續(xù)強(qiáng)化管理，完善措施，強(qiáng)力推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進(jìn)醫(yī)院全面發(fā)展，以優(yōu)異成績(jī)迎接上級(jí)專家組來(lái)我院評(píng)審。
行政單位財(cái)務(wù)檢查報(bào)告12
根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)及外部審計(jì)檢查實(shí)際情況，對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，20xx年5月5日收到xxx財(cái)政局通知后，醫(yī)院及時(shí)成立了以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。
二、自查時(shí)間
20xx年xx月xx日至xx月xx日。
三、自查方式
自查小組成員參照財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》逐條對(duì)照，采取賬簿報(bào)表查閱和單據(jù)抽查等方式。
四、自查結(jié)果
按照州財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》的要求，醫(yī)院對(duì)本單位年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告質(zhì)量、財(cái)務(wù)收支、>財(cái)務(wù)管理、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行核查，對(duì)本單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)政策的情況以及內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的建立健全和執(zhí)行情況進(jìn)行了自查。
（一）財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)管理方面
1、醫(yī)院所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用，支出真實(shí)合規(guī)。
2、嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理，做到專款專用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。
3、非稅收入征收合法合規(guī)，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現(xiàn)象。
5、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)范津補(bǔ)貼政策，無(wú)在政策規(guī)定之外發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼的行為。
6、國(guó)有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規(guī)范，無(wú)違規(guī)處臵國(guó)有資產(chǎn)、截留處臵收入的行為。
7、醫(yī)院資金全部集中統(tǒng)一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫(kù)”。
（二）會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方面
我單位依法建立賬簿，不存在賬外賬，不存在私設(shè)小金庫(kù)行為，一直以來(lái)按照適用統(tǒng)一的醫(yī)院會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，簽字齊全，定期裝訂，專人保管，原始單據(jù)完整合法，不存在造假行為；發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬，做到日清月結(jié)；由專人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)告符合要求，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚。
（三）內(nèi)部控制和檔案管理方面
財(cái)務(wù)人員具有明確的崗位職責(zé)，崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約。會(huì)計(jì)檔案的保管由專人保管，有專門的會(huì)計(jì)檔案柜，會(huì)計(jì)檔案按年度，分別存放在不同的文件柜當(dāng)中，并加鎖確保安全。
（四）單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了《xxxx醫(yī)院內(nèi)部控制制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些>規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下四點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
4。明確賬務(wù)處理程序，根據(jù)醫(yī)院會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定單位會(huì)計(jì)科目和明細(xì)科目的設(shè)臵和使用范圍；確定本單位會(huì)計(jì)憑證格式、填制要求、審核要求、傳遞程序、保管要求等；確定本單位的總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、各種輔助賬等的設(shè)臵、格式、登記、對(duì)賬、結(jié)算、改錯(cuò)等要求，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確無(wú)誤。
（五）固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)臵時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致；另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
（六）存在問(wèn)題
通過(guò)自查，醫(yī)院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
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